MESTO VYSOKÉ TATRY Vysoké Tatry, 062 01 Starý Smokovec S P R Á V A Ústrednej inventarizačnej komisie o vykonaní riadnej inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov k 31.12.2012 V zmysle ustanovení 29, 30 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve, v znení neskorších predpisov, v súlade so Zásadami hospodárenia a nakladania s majetkom Mesta Vysoké Tatry a podľa vnútornej Smernice č. 13/2006 bola na základe príkazu primátora mesta zo dňa 31.10.1012 vykonaná riadna Inventarizáciu majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov Mesta Vysoké Tatry v celom rozsahu k 31.12.2012. Inventarizácia sa vykonávala v dvoch etapách nasledovne: 1. etapa: fyzická inventúra majetku k 30.11.2012 2. etapa: a.) prírastky a úbytky k 31.12.2012 b.) porovnanie stavov majetku k 31.12.2012 so stavom príslušných účtov c.) inventúra pohľadávok a záväzkov k 31.12.2012 Na vykonanie inventarizácie boli vymenované inventarizačné komisie v tomto zložení: 1. Ústrednej inventarizačnej komisie (ďalej len ÚIK) v súlade s ustanovením zákona o účtovníctve a internej smernice, v zložení: Predseda: JUDr. Jana Novoroľníková Členovia: Ing. Mária Fábryová Ing. Peter Novák 2. Dielčích inventarizačných komisií (ďalej len DIK): (na prvom mieste je uvedený predseda) 1. Neobežný majetok: a.) Objekt inventarizácie: Mestský úrad, Vila Alica Lucia Petrasová, Oľga, Hricová, Tibor Kilián b.) Objekt inventarizácie: Materské školy, Základné školy, Školské jedálne, Škola v prírode Anna Jurečková, Daniela Macková, Ján Bendík c.) Objekt inventarizácie: Denné centrá Žofia Dlugošová, Jolana Pitoňáková, Zuzana Bradáčová d.) Objekt inventarizácie: Dobrovoľné hasičské zbory Alena Čechová, Iveta Mazureková, Marek Puchala e.) Objekt inventarizácie: Centrá obchodu a služieb, penzión Marcela Šavelová, Eva Puškárová, Anna Jurečková f.) Objekt inventarizácie: Tatranské kultúrne centrum, Knižnice, Vila Flóra Jana Kapustová, Alena Čechová, Zuzana Bradáčová g.) Objekt inventarizácie: Zdravotné strediská, Poliklinika Daniela Macková, Mária Mokráňová, Michal Ovšonka 1
h.) Objekt inventarizácie: Budovy mesta, ostatné iné stavby, komunikácie, pozemky Iveta Mazureková, Štefan Mulík, Marek Puchala i.) Predmet inventarizácie: Obstaranie dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Jozef Gál, Alena Čechová, Marcela Šavelová 2. Obežný majetok: Zásoby, zúčtovanie medzi subjektmi verejnej správy, pohľadávky, finančný majetok Marcela Šavelová, Alena Čechová, Lucia Petrasová 3. Záväzky: Krátkodobé záväzky, bankové úvery, výnosy budúcich období, zákonné rezervy, zúčtovanie rozpočtu mesta a VÚC, dlhodobé záväzky Drahomíra Polovková, Jolana Pitoňáková, Alena Čechová 4. Platová inventúra zamestnancov: Andrea Kostelničáková, Žofia Dlugošová, Daniela Mokošová Zhodnotenie - výsledok vykonanej inventarizácie k 31.12.2012 je nasledovný: NEOBEŽNÝ MAJETOK zachytená v účtovníctve Druh majetku Číslo účtu Stav zistený inventúrou Dlhodobý nehmotný majetok 013 - Softvér 61 162,79 61 162,79 0 019 - Ostatný dlhodobý nehmotný majetok 103 870,06 103 870,06 0 041 - Obstaranie dlhodobého nehmotného majetku 0,00 0,00 0 CELKOM 165 032,85 165 032,85 0 Dlhodobý hmotný majetok 031 - Pozemky 21 656 420,55 21 656 420,55 0 032 - Umelecké diela 112 162,15 112 162,15 0 021 - Stavby 19 283 369,83 19 283 369,83 0 022 - Hnuteľný dlhodobý majetok 430 864,57 430 864,57 0 023 Doprav. prostriedky 1 334 912,44 1 334 912,44 0 029 - Ostatný dlhodobý hmotný majetok 12 907,98 12 907,98 0 042 - Obstaranie dlhodobého hmot.majetku 1 309 880,10 1 309 880,10 0 CELKOM 44 140 517,62 44 140 517,62 0 Dlhodobý finančný majetok 061- Cenné papiere 11 638,78 11 638,78 0 063Podiely v spoločnosti 1 145 721,29 1 145 721,29 0 CELKOM 1 157 360,07 1 157 360,07 0 NEOBEŽNÝ MAJETOK 45 462 910,54 45 462 910,54 2
Oprávky 073 Oprávky k softvéru 52 053,87 52 053,87 0 081 Oprávky k stavbám 4 415 346,49 4 415 346,49 0 082 Oprávky k HDM 335 851,92 335 851,92 0 083 Oprávky k DP 482 663,56 482 663,56 0 089 Oprávky k ost. 7 775,37 7 775,37 0 CELKOM 5 293 691,21 5 293 691,21 0 Inventarizáciou účtov neobežného majetku neboli zistené žiadne inventarizačné. Podsúvahový účet zachytená v účtovníctve Druh majetku Číslo účtu Stav zistený inventúrou Drobný hmotný majetok 751 - strediská 430 476,68 430 476,68 0 Inventarizáciou účtov neobežného majetku neboli zistené žiadne inventarizačné. OBEŽNÝ MAJETOK Druh majetku Číslo účtu Stav zistený zachytená inventúrou v účtovníctve Zásoby 112 - Sklad kanc. potrieb 309,15 309,15 0 355 Obec - VÚC Zúčtovanie transférov Pohľadávky 97 243,31 97 243,31 0 357 - Ostatné 4 720,24 4 720,24 0 CELKOM 101 963,55 101 963,55 0 318 - Pohľadávky za nedaňové príjmy obcí 458 394,03 458 394,03 0 319 Pohľadávky za daňové príjmy obcí 47 433,88 47 433,88 0 341 Krátkodobé pohľadávky 61 589,36 61 589,36 CELKOM 567 417,27 567 417,27 0 Finančný majetok 211 - Pokladnica 1 936,82 1 936,82 0 221 - Účty 91 184,39 91 184,39 0 CELKOM 93 121,21 93 121,21 0 OBEŽNÝ MAJETOK 762 811,18 762 811,18 Opravná položka Časové rozlíšenie 391 Opravná položka k pohľadávkam 78 525,06 78 525,06 0 381 Náklady budúcich období 8 013,80 8 013,80 0 Inventarizáciou účtoch obežného majetku neboli zistené žiadne inventarizačné. 3
REKAPITULÁCIA MAJETKU Začiatočný stav k 1.1.2012 Konečný stav k 31.12.2012 Dlhodobý nehmotný majetok 165 032,85 165 032,85 Dlhodobý hmotný majetok 18 846 000,87 21 174 216,97 Pozemky 21 772 871,88 21 656 420,55 Dlhodobý finančný majetok 1 157 360,07 1 157 360,07 Obstaranie dlhodobého hmot. a nehmot. majetku 2 528 459,60 1 309 880,10 Zásoby 304,69 309,15 Zúčtovanie transférov 291 129,72 101 963,55 Pohľadávky 285 303,06 567 417,27 Finančný majetok 445 147,18 93 121,21 Časové rozlíšenie 6 450,94 8 013,80 SPOLU 45 498 060,86 46 233 735,52 V priebehu roku 2012 sa zvýšila hodnota dlhodobého hmotného majetku a to tým, že do evidencie majetku bol zaradený bytový dom Zdravie II. Horný Smokovec, bol vybudovaný chodník v Tatranskej Lomnici, zvýšila sa hodnota objektu hasičskej zbrojnice na VPS. Na účte obstarania dlhodobého hmotného majetku sú nedokončené investície infraštruktúra rodinných domov, dom služieb, bytové domy Breza a Borovica, cyklolyžiarska magistrála a iné. ZÁVAZKY zachytená v účtovníctve Druh majetku Číslo účtu Stav zistený inventúrou Krátkodobé záväzky 321 Dodávatelia 332 355,92 332 355,92 0 324 Prijaté preddavky 1 500,00 1 500,00 0 325 Ostatné záväzky 49 409,75 49 409,75 379 Iné záväzky 260,44 260,44 0 331 Zamestnanci 48 014,65 48 014,65 0 336 Zúčtovanie s orgánmi soc. a zdrav. poistenia 29 098,37 29 098,37 0 342 Ostatné priame dane 6 369,41 6 369,41 0 372 Transféry a zúčtovania so subjektami mimo verejnej správy 3 568,10 3 568,10 0 CELKOM 470 576,64 470 576,64 0 Bankové úvery Zákonné rezervy 461 Dlhodobé bankové úvery 115 134,55 115 134,55 0 323 Rezervy zákonné krátkodobé 40 179,41 40 179,41 0 Dlhodobé záväzky 479 Ostatné dlhodobé záväzky 3 333 605,72 3 333 605,72 0 4
472 Záväzky zo sociálneho fondu 2 627,06 2 627,06 0 CELKOM 3 336 232,78 3 336 232,78 0 ZÁVAZKY 3 962 123,38 3 962 123,38 Inventarizáciou záväzkov neboli zistené žiadne inventarizačné. REKAPITULÁCIA ZÁVAZKOV Začiatočný stav k 1.1.2012 Konečný stav k 31.12.2012 Krátkodobé záväzky 469 426,52 470 576,64 Bankové úvery 234 111,72 115 134,55 Zákonné rezervy 34 458,48 40 179,41 Dlhodobé záväzky 3 422 597,77 3 336 232,78 Ostatné zúčtovanie mesta 14 391,13 0,00 SPOLU 4 174 985,62 3 962 123,38 ČASOVÉ ROZLÍŠENIE Výnosy budúcich období 384 - Majetok z cudzích zdrojov - zaradený 8 146 492,08 8 146 492,08 0 384 - Majetok z cudzích zdrojov - nezaradený 11 617,87 11 617,87 0 CELKOM 8 158 109,95 8 158 109,95 0 PLATOVÁ INVENTÚRA ZAMESTNANCOV Skutočné náklady 1.1.2012 31.12.2012 Mzdové prostriedky celkom 638 105,16 Dohody o vykonaní práce 62 636,41 Iné odmeny, odstupné a odchodné 3 346,00 Odvody zamestnávateľa 230 276,95 CELKOM 934 364,52 K 31.12.2012 sa uskutočnila dokladová inventúra hrubých miest zamestnancov. 5
Záver Ústredná inventarizačná komisia skonštatovala, že riadna inventarizácia majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov Mesta Vysoké Tatry k 31.12.2012 sa uskutočnila v zmysle zákona č. 431/2002 Z.z., v znení zmien a doplnkov. Za správnosť jednotlivých údajov zodpovedajú členovia inventarizačnej komisie. Za IK: Predseda: JUDr. Jana Novoroľníková... Členovia: Ing. Mária Fábryová... Ing. Peter Novák... S výsledkami inventarizácie súhlasím nesúhlasím... Ing. Ján Mokoš primátor Poznámka: Súčasťou inventarizácie sú Správy o výsledkoch inventarizácie organizácií zriadených mestom a organizácii, ktoré spravujú mestský majetok. Spracovala: Alena Čechová majetkoprávne oddelenie Marcela Šavelová ekonomické oddelenie V Starom Smokovci 26.2.2013 6