MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

č.j.: 346/2012 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 308 ze dne 16.5.2012 k protokolu z provedené kontroly v příspěvkové organizaci Integrační centrum Zahrada, U zásobní zahrady 8, Praha 3 Rada městské části I. b e r e n a v ě d o m í 1. protokol z provedené kontroly v příspěvkové organizaci Integrační centrum Zahrada, U zásobní zahrady 8, Praha 3 zaměřené na hospodaření organizace za rok 2011, který je přílohou tohoto usnesení Ing. Pavel Sladkovský zástupce starosty městské části Ing. Vladislava Hujová starostka městské části

Příloha usnesení RMČ č. 308 ze dne 16. 5. 2012 PROTOKOL o výsledku finanční kontroly v příspěvkové organizaci Integrační centrum Zahrada v Praze 3, U Zásobní zahrady 8, Praha 3

Na základě usnesení Rady městské části č. 2 ze dne 11.1.2012 provedl Odbor kontroly a interního auditu Úřadu městské části Praha 3 kontrolu v příspěvkové organizaci Integrační centrum Zahrada v Praze 3 se sídlem U zásobní zahrady 8, Praha 3. Kontrola byla zaměřena na hospodaření organizace za období roku 2011. Kontrolu provedla pí. Eva Horáková a Ing. Jana Bušková. Kontrola byla provedena ve dnech 6.4.2012-18.4.2012. Integrační centium Zahrada je příspěvková organizace zřízená Městskou částí Praha 3, poskytující komplexní služby (pedagogické, rehabilitační, sociální a další) dětem s kombinovaným postižením ve formě denního stacionáře. IC Zahrada navštěvují děti ve věku 6-26 let. Rodinám postižených dětí je poskytována konzultačně poradenská činnost a dále jsou nabízeny služby, které spočívají v pomoci při pořizování rehabilitačních pomůcek, komunikaci s úřady, jsou jim předávány kontakty na různé organizace, které by jim mohly pomoci. Poslední provedená kontrola v plispěvkové organizaci byla provedena v roce 2008 se zaměřením na hospodaření v průběhu účetního období roku 2007. Při kontrole bylo zjištěno, že organizace nevede evidenci dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr. Kontrolní ziištění : Zřizovací listina Nová zřizovací listina o zřízení příspěvkové organizace Integrační centrum Zahrada byla vydána usnesením zastupitelstva č. 396 ze dne 8.12.2009. Předmět hlavní činnosti : - denní péče o tělesně postižené děti a mládež s více vadami ve věku od 3 let do ukončení povinné školní docházky in stitucionálně poskytovaná ve smyslu vyhlášky č. 182/1 991 sb. - denní péče o mentálně postižené děti a mládež ve věku od 3 let do 26 let institucionálně poskytovaná ve smyslu vyhlášky č. J 82/199 J Sb. - rehabilitační péče pro děti s kombinovanými vadami - ambulantní rehabilitační péče včetně poradenství a edukace

- vzdělávání a výchova klientů v rozsahu jejich schopností, poskytování ve spolupráci s pomocnou školou - ošetřovatelské činnosti ve smyslu vyhlášky č. 182/1991 Sb. - konzultačn~ poradenská činnost pro rodiny s postiženými dětmi - zajištění závodního stravování ve smyslu zákona 250/2000 Sb. prostřednictvím MŠ U zásobní zahrady 6 Doplňková činnost : - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 zákona o živnostenském podnikání - pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez poskytování jiných než základníeh služeb InternísJDěrnice Z předložených interních norem byly kontrole podrobeny následující: - Stanovení limitu pokladní hotovosti, ze dne 15.1.2011 - Směrnice k evidenci majetku, ze dne 1.10.2011 - Odpisování hmotného majetku, ze dne 15.2.2005 Směrnice pro časové rozlišení nákladů a výnosů, výdajů a příjmů, ze dne 1.9.2003 - Zajištění novely zákona č. 123/03 Sb., ze dne 25.11.2003 - Oběh účetních dokladů, provádění a kontrola hospodářských dispozic, ze dne 15.2.2001 - Směrnice pro tvorbu a použití prostředků FKSP, ze dne 2.1.2003 - Směrnice k fondovému hospodaření, ze dne 30.6.2001 - Vnitřn í směrnice o realizaci doplňkové činnosti, ze dne 1.1.2011 - Smě1nice k užívání služebních vozidel ze dne 26.3.2007 Rozpočet Ke kontrole by ly předloženy rozbory hospodaření za rok 2011 včetně tabulek a komentáře ve kterém jsou popsány jednotlivé náklady a výnosy organizace za sledovaný rok. Součástí rozborů byla i výsledovka.

Hlavní činnost v tis. Kč výnosy 3 323,2 Kč náklady 14 619,0 Kč Neinvestiční příspěvek 11 715,7 zisk 419,9 Kč Dop lňková činnost v tis. Kč výnosy náklady Zisk 149,7 Kč 5,2 Kč 144,5 Kč Inventarizace Ke kontrole byla předložena inventarizace za rok 2011, která obsahovala: - příkaz ředitele k provedení inventarizace - protokol o provedení inventarizace - inventarizace pokladny sumář inventarizace majetku včetně jednotlivých soupisů majetku, inventární karty - dokladová inventarizace závazků a pohledávek účet název položky inventární stav účetní stav Kč rozdíl Kč 018 DDNM 35 067,80 35 067,80 o 021 Stavby 3 133 828,30 3 133 828,30 o 022 DHM 3 333 463,32 3 333 463,32 o 028 DDHM 2 670 284,04 2 670 284,04 o 031 Pozemky 8 519 380,00 8 519 380,00 o 052 Poskyt. zál. inv. maj. 44 400,00 44 400,00 o 112 Zásoby o o o 241 Bankovní účty 2 085 070,32 2 085 070,32 o 243 Bank. ú čet FKSP 31 868,82 31 868,82 o 261 Pokladna o o o 3 l x,381 Pohledávky 284 703,35 284 703,35 o 321,38x Závazky 1 057 902,00 1 057 902,00 o 901,903 operativní evidence 145 924,50 145 924,50 o

Stav majetku a závazků v inventarizaci souhlasí se stavem v účetnictví. V průběhu roku 2011 organizace nevyřazovala žádný majetek. Pokladna Ke kontrole byla předložena pokladní kniha a pokladní doklady příjmové a výdajové. Pokladní doklady mají souvislé číselné řady. Přijmov é 1-54 a výdajové 1-210. Pokladní doklady mají náležitosti účetního dokladu a jsou opatřeny podpisy oprávněných osob k provádění finanční kontroly. Počáteční a konečný zůstatek v pokladní knize je nulový, což odpovídá účetním záznamům. Přijaté faktury V průběhu kontrolovaného období bylo do knihy přijatých faktur zaevidováno celkem 398 dokladů. Faktury byly označeny souvislou číselnou řadou a opatřeny účetním dokladem, obsahujícím kromě jiných údajů, podpisové záznamy osob, odpovědných podle zákona o finanční kontrole. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky při zaúčtování dokladů do nákladů organizace. Faktury vydané Faktury jsou rozděleny na doklady za poskytování sociálních služeb a stravného (hlavní činnost) a faktury za pronájmy z doplňkové činnosti. Faktury za sociální služby Těmito doklady jsou měs íčně fakturovány sociální služby a strava jednotlivým klientům. Ke kontrole byla předložena kniha vydaných faktur a faktury vydané označené souvislou číselnou řadou 001/0112011-363/12/2011. Součástí každé faktury je tabulkový výkaz hodin a příloha, ve které je obsažen podrobný výpočet fakturované částky. Byla provedena namátková kontrola fakturovaných částek a namátková kontrola zaúčtování vybraných dokladů do výnosů organizace. Nedostatky nebyly zjištěny. Faktury za pronájmy Běhen1 roku 2011 bylo do knihy vydaných faktur zapsáno 24 dokladů. Doklady se vystavují na základě přijatých objednávek a jsou jimi fakturovány ve většině případů pronájmy nebytových prostor. Byla provedena kontrola zaúčtování vybraných dokladů do výnosů organizace, pochybení nebylo zjištěno.

Autoprovoz Organizace používala v průběhu roku 2011 čtyři automobily: - Renault Kangoo SPZ 3S9 52 92 jehož vlastníkem je firma Kompakt s.r.o a Integračnímu centru bylo zapůjčeno na základě smlouvy. Od 9.2.2011 je tento automobil v majetku Integračního centra. Od 2.9.2011 změna SPZ na 2AC 50 92 - Fiat Ducato SPZ lax 39 56 - Citroen Jumper SPZ 7A9 4364 - Opel Vivaro SPZ 9A9 96 06 Ke kontrole byla ke každému automobilu předložena kniha jízd, výkaz spotřeby pohonných hmot a ujetých kilometrů a faktury o čerpání pohonných hmot na CCS karty. Dále byla předložena směrnice ředitele k užívání služebních vozidel a potvrzení o školení odborné způsobilosti řidičů. Tvorba a čerpání fmančních fondů IC Zahrada vykazovalo v roce 2011 následující zůstatky finančních fondů. Uvedené zůstatky se shodovaly s hodnotami vykázanými v rozvaze sestavené k 31.12.2011. (v Kč) ' Učet číslo Název fin. fondu Stav k 1.1.2011 Stav k 31.12.2011 911 Fond odměn 49.700,-- 49.700,-- 912 FKSP 38.062,13 31.868,82 914 Fond rezervní 246.111,94 409.301,7 916 Fond investiční 135.751,50 333.292,52 Fond odměn Prostředky fondu odměn byly v průběhu roku 2011 bez pohybu ve výši Kč 49.700,-. Fond kulturních a sociálních potřeb (FKSP) Tvorba a čerpán í prostředků FKSP se řídily interní směrni.cí organizace, která vycházela z vyhlášky J\1F č. 114/2002 Sb., ve znění platných předpisů. Fond byl

tvořen základním přídělem 1 o/o z ročního objemu mzdových prostředků. Výdaje tvořily příspěvky na stravování zaměstnanců, kulturu, tělesnou výchovu a sport, peněžní dary a ostatní výdaje. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky při tvorbě a čerpání prostředků fondu. Byla provedena kontrola krytí fondu finančními prostředky na příslušném bankovním účtu ke dni 31.12.2011. Nebyl zjištěn rozdíl. Fond rezervní Příjmy rezervního fondu byly v roce 2011 tvořeny převodem hospodářského výsledku roku 2010 hlavní činnosti ve výši Kč 23.095,--, převodem hospodářského výsledku roku 201 O doplňkové činnosti ve výši Kč 164.400,26 a přijatými peněžními dary v celkové hodnotě Kč 250.900,-. Z rezervního fondu bylo převedeno Kč 54.000,- do investičního fondu a ostatní výdaje na služby činily Kč 221.205,50. Přijaté peněžní dary V roce 2011 organizace obdržela peněžní dary od následujících dárců: - pí.palanová p. Kopecký p. Pokorný Kč Kč Kč 800,- 400,- 200,- Exxomobil Kč 125.000, - Mariastar Kč 10.000, - P. Kalanin Kč 10.000, - pí Kocábová Kč 1.000, - SAP Kč 73.500,- - P. Černý Kč 30.000,- Celkem: Kč 250.900,- Finanční dary byly organizaci poukázány na základě uzavřených darovacích smluv. Celková hodnota přijatých finančních darů souhlasí s účetními podklady a byla převedena do rezervního fondu organizace. Fond investiční Fond byl v průběhu roku 2011 tvořen převodem z rezervního fondu ve výši Kč 54.000,-, darem v hodnotě Kč 65.340,- určeným na pořízení dlouhodobého majetku~ účetními odpisy dlouhodobého majetku ve výši Kč 256.947,02 a odpisy nemovitého majetku ve výši Kč 15.670,--. Z fondu byly odvedeny na účet zřizovatele odpisy ve výši Kč 15.670,- a financovány investiční výdaje v celkové výši Kč 178.746,-.

Doplňková činnost Doplňková činnost byla v kontrolovaném období v souladu se zřizovací organizace a příslušnou interní směrnicí, realizována ve dvou oblastech: listinou 1. krátkodobé pronájmy prostor a zařízení IC Zahrada jiným subjektům za určitých podmínek 2. hospodaření s výrobky klientů - jedná se o drobné keramické výrobky, malování na porcelánové, smaltované a skleněné předměty, jejichž výrobou se pedagogové s klienty zabývají v rámci ergoterapeutické a arteterapeutické péče. Prodej probíhá na velikonočních a vánočních trzích, nebo na různých humanitárních akcích. Kontrolou byly prověřeny náklady a výnosy doplňkové činnosti, které byly v účetnictví správně analyticky odděleny od nákladů a výnosů hlavní čirmosti. Doplňková činnost byla zisková. Bylo zjištěno, že do nákladtt doplňkové činnosti za rok 2011 nebyly zaúčtovány náklady na energie a služby. Tyto náklady byly ponechány v hlavní činnosti. Zaúčtovány byly pouze náklady za nakoupený materiál. Tímto postupem došlo ke zkreslení hospodářského výsledku hlavní i doplňkové činnosti. Na tento nedostatek byl upozorněn statutárrú zástupce organizace v rámci závěrečného projednání výsledků kontroly. Byla přislíbena okamžitá náprava. Zaměstnanci a mzdy V IC Zahrada pracovalo v roce 201 1 v průměrném přepočteném stavu 20 zaměstnanců, tj. 92,9 % plánovaného stavu. Plánovaný počet nebyl naplněn o 2 pracovníky. Na mzdách bylo vyplaceno celkem 7.656,2 tis. Kč, na úhradu OON bylo vyplaceno 406,l tis. Kč. Průměrný měsíční plat činil Kč 24.539,-. V kontrolovaném období organizace uzavírala dohody o pracích konaných mimo pracovní poměr. V roce 2011 organizace uzavřela celkem 84 dohod, které byly číslovány souvislou číselnou řadou. Jednalo se o činnosti, které nebylo možno zajistit stálými pracovníky, např. zajištění respitní péče, odpolední provoz, doprovod při výletech, pomoc psychologa apod. Dohody uzavíral ředitel organizace PhDr. Jiří Drahota. Doklady obsahovaly všechny předepsané náležitosti, potřebné k posouzení oprávněnosti za ně vyplacené odměny.

Proti t01nuto protokolu je možno podat písemné a odůvodněné námitky do p ěti dnů ode dne seznámení. Kontrolu provedly a protokol před l oži l y : Eva Horáková Ing. Jana Bušková.. 1.~.'!!!.'?!. Protokol přečetl a převzal : PhDr. Jiří Drahota ředitel rez ~'7'~... ~~?:!.?.... tntegrační u zásobní iahrady 8, centdm Praha 3, 130 oo, Zakra a tel.: 2 22 58 48 41 11 fax: 2 22 58 40 52... ~~'..~ecna