Příloha č. 4 k 26/1/ZM/2018 Střednědobý rozpočtu na roky 2019 2022
Úvod Finanční hospodaření územních samosprávných celků a svazků obcí se řídí jejich ročním rozpočtem a střednědobým em rozpočtu. Střednědobý rozpočtu je důležitým pomocným nástrojem financování. Smyslem střednědobého u rozpočtu je nastavit dlouhodobou udržitelnost financí, vymezit finanční možnosti města Třebíče, zajistit zdravý vývoj financí a schopnost města dostát svým závazkům. Na základě střednědobého u rozpočtu je možné připravit včas strategii hospodaření a financí. Střednědobý rozpočtu se využívá zejména při sestavování rozpočtu a jako příloha k případným žádostem o úvěry a některé dotace. Střednědobý rozpočtu se řídí zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen Zákon o rozpočtových pravidlech ). Vytváří se na období dvou až pěti let následujících po roce, na který se sestavuje rozpočet. Město Třebíč má střednědobý rozpočtu zpracovaný na čtyři roky. Střednědobý rozpočtu obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích a o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovatelných záměrů. Poslední aktualizace střednědobého u rozpočtu města Třebíče byla provedena v roce 2017, kdy byl zpracován a následně schválen (ZM č. 1 ze dne 26. 1. 2017) střednědobý rozpočtu na roky 2017 2020. Vzhledem k vývoji ekonomické situace a změnám legislativy, které mají významný dopad do rozpočtu města, je vhodné provést jeho aktualizaci. Střednědobý rozpočtu města Třebíče na roky 2019 2022 vychází ze: střednědobého u rozpočtu na roky 2018 2021 (schválen na 1. jednání ZM dne 26. 01. 2017 současně s rozpočtem města Třebíče na rok 2017) schváleného rozpočtu na rok 2017 návrhu rozpočtu na rok 2018 Střednědobý rozpočtu slouží jako podklad pro rozhodování, plánování a realizaci potřeb a záměrů města Třebíče: Jeho přínosy jsou: zlepšení střednědobého a strategického plánování, kdy se rozhoduje o očekávaných příjmech a výdajích v dlouhodobém horizontu upozorňuje na rizika budoucího hospodaření a umožňuje předcházet jejich vzniku slouží i pro řízení závazků města, protože ukazuje na jejich splácení v budoucnosti. Podporuje jak dlouhodobou vyrovnanost rozpočtového hospodaření, tak i zachování finančního zdraví města Třebíče - 1 -
Příjmy Příjmová stránka střednědobého u rozpočtu vychází z vývojové řady jednotlivých příjmů, dlouhodobých pohledávek, zohledňuje platnou legislativu a přihlíží k závěrům makroekonomické predikce Ministerstva financí ČR. Samozřejmostí je respektování konzervativního přístupu k odhadu všech příjmových položek, především pak daňových příjmů. Zřejmé je, že samospráva nemůže zdaleka ovlivňovat příjmy tak jako výdaje. Proto stav a vývoj financí bude vždy záviset především na stavu příjmů daném vnější ekonomikou, na počtu obyvatel a podnikatelů a na politice samosprávy na straně výdajů. Vývoj počtu obyvatel města Třebíče za roky 2007 2017 Počet obyvatel města Třebíče, na kterém mimo jiné závisí daňové příjmy, každým rokem klesá. Za posledních 10 let ubylo městu Třebíč 2 266 obyvatel. Největší pokles obyvatel byl zaznamenán mezi roky 2010 2011, kdy úbytek města Třebíče činil 314 obyvatel. Další výrazný pokles počtu obyvatel nastal v aktuálním roce, kdy mezi roky 2016 2017 ubylo městu Třebíč 311 obyvatel. Tabulka č. 1) Vývoj počtu obyvatel k 1. lednu 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Počet obyvatel 38 596 38 493 38 362 38 156 37 842 37 575 37 324 37 095 36 880 36 641 36 330 Zdroj: https://www.czso.cz/csu/czso/pocet-obyvatel-v-obcich Graf č. 1) Vývoj počtu obyvatel v Třebíči za roky 2007 2017-2 -
PŘÍJMY: Střednědobý rozpočtu na roky 2019 2022 Tabulka č. 2) Příjmy Střednědobý rozpočtu na roky 2019 2022 (v tis. Kč) Třída 1: Daňové příjmy 2017 rozpočet 2018 návrh rozpočtu 2019 2020 2021 2022 1111 Daň z příjmu FO placená plátci 85 000 105 000 120 000 130 000 140 000 150 000 1112 Daň z příjmu FO placená poplatníkovi 5 000 5 000 5 200 5 300 5 400 5 500 1113 Daň z příjmu FO vybíraná srážkou 9 500 9 500 9 800 10 100 10 400 10 700 1121 Daň z příjmu právnických osob 92 000 100 000 105 000 110 000 115 000 120 000 1122 Daň z příjmu právnických osob - obce 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 1211 Daň z přidané hodnoty 189 000 215 000 225 000 235 000 245 000 255 000 1340 Poplatek za komunální odpad 23 000 23 000 23 000 23 000 23 000 23 000 1341 Poplatek ze psů 800 800 800 800 800 800 1343 Poplatky za užívání veřejného prostranství 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1345 Poplatek z ubytovací kapacity 200 200 200 200 200 200 1353 Příjmy za ZOZ - řidič. oprávnění 700 700 700 700 700 700 1361 Správní poplatky 16 000 16 000 16 000 16 000 16 000 16 000 1381 Daň z hazardních her 17 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 1511 Daň z nemovitosti 19 000 19 000 19 000 19 000 19 000 19 000 Celkem 478 200 535 200 565 700 591 100 616 500 641 900 Třída 2: Nedaňové příjmy 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 10 300 10 300 10 400 10 500 10 600 10 700 2141 Příjmy z úroků 200 200 200 200 200 200 2212 Přijaté sankční platby 3 200 3 200 3 200 3 200 3 200 3 200 2322 Přijaté pojistné náhrady 300 300 300 300 300 300 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Celkem 15 000 15 000 15 100 15 200 15 300 15 400 Třída 3: Kapitálové příjmy 3111 Příjmy z prodeje pozemků 18 000 15 000 22 000 22 000 22 000 15 000 3112 Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí 3 000 5 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Celkem 21 000 20 000 23 000 23 000 23 000 16 000 Třída 4: Přijaté dotace 4112 Neinv.dotace ze SR v rámci souhr.dot.vztahu 42 850 44 885 45 000 47 000 49 000 51 000 4131 Zapojení hospodářské činnosti 5 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 Celkem 47 850 48 885 49 000 51 000 53 000 55 000 Třída 8: Financování (příjmy) 8115 Zapojení fin.prostředků min.let 48 900 121 400 50 000 40 000 30 000 0 8115 Zapojení fin.prostředků z FRT 30 000 0 0 0 0 30 000 8123 Dlouhodobě přijaté půjčené prostředky 0 40 000 40 000 40 000 30 000 0 Celkem 78 900 161 400 90 000 80 000 60 000 30 000 Příjmy celkem 640 950 780 485 742 800 760 300 767 800 758 300-3 -
Třída 1: Daňové příjmy Daňové příjmy tvoří největší část z celkových příjmů. Výše daňových příjmů je stanovena zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, ve znění pozdějších předpisů. Ve struktuře daňových příjmů má největší zastoupení příjem z DPH. Střednědobý rozpočtu na roky 2019 2022 počítá s nárůstem daňových příjmů, a to přibližně o 4 6 % každý rok. Tato úprava byla provedena ve vazbě na vývoj ekonomiky a aktuální ekonomické predikce Ministerstva financí ČR. Zohledněn byl ovšem každoroční úbytek obyvatel ve městě Třebíč, a proto dle zásady opatrnosti uvádíme ve u nárůst nižší, než je predikován Ministerstvem financí ČR. Místní poplatky Predikovány na základě schválených a platných vyhlášek o místních poplatcích města Třebíče, kde předpokládáme stagnaci v následujících letech. Správní poplatky Odhad stagnace správních poplatků v následujících letech. Graf č. 2) Vývoj daňových příjmů za období 2017 2022 (v tis. Kč) - 4 -
Třída 2: Nedaňové příjmy Výše nedaňových příjmů vychází ze schváleného rozpočtu na rok 2017 a z návrhu rozpočtu na rok 2018. Zohledněn byl vývoj těchto příjmů, a proto ve střednědobém u rozpočtu na roky 2019 2022 předpokládáme mírný nárůst těchto příjmů. Příjmy z poskytování služeb a výrobků U těchto příjmů je předpoklad mírného nárůstu z důvodu růstu cen služeb. Příjmy z úroků U příjmů z úroků předpokládáme stagnaci. Ta je predikována na základě růstu úrokových sazeb a na druhou stránku ubývající finanční hotovosti města. Přijaté sankční platby, pojistné náhrady a nekapitálové příspěvky a náhrady U těchto příjmů vycházíme ze skutečnosti minulých let. Graf č. 3) Vývoj nedaňových příjmů za období 2017 2022 (v tis. Kč) - 5 -
Třída 3: Kapitálové příjmy Příjmy z prodeje pozemků U prodeje pozemků v letech 2019-2021 předpokládáme výrazný nárůst způsobený prodejem nových stavebních parcel pro výstavbu rodinných domů a prodej pozemků v průmyslové zóně. V roce 2022 předpokládáme pokles těchto příjmů na hodnotu roku 2018. Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí V následujících letech je předpoklad poklesu prodeje nemovitostí. Graf č. 4) Vývoj kapitálových příjmů za období 2017 2022 (v tis. Kč) Třída 4: Přijaté dotace Neinvestiční dotace ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu Celkový objem příspěvků byl pro rok 2018 valorizován o 5 %. Zohledněna byla změna počtu obyvatel jednotlivých správních obvodů kategorií obcí dle bilance obyvatel ČR k 01.01.2017 vydané ČSÚ, financování výkonu veřejného opatrovnictví (29 tis. Kč na jednoho opatrovance), financování výkonu činnosti jednotlivých kontaktních míst, paušální platba na jeden vydaný občanský průkaz (107 Kč/ jeden OP). Ve střednědobém u rozpočtu předpokládáme mírný nárůst těchto příjmů. Zapojení hospodářské činnosti Odhad stagnace příjmů z vedlejší hospodářské činnosti. - 6 -
Třída 8: Financování (příjmy) Zapojení finančních prostředků z minulých let U finančních prostředků z minulých let předpokládáme ve střednědobém u rozpočtu mírný pokles způsobený ubývající finanční hotovostí města. Zapojení finančních prostředků z Fondu rozvoje Třebíče (FRT) Z důvodu zapojení úvěru do rozpočtu města předpokládáme, že v letech 2018 2021 nebude nutné zapojovat finanční prostředky z FRT. V roce 2022 budou dle odhadu zapojeny prostředky z FRT ve výši 30 mil. Kč a nebudou zapojeny finanční prostředky z minulých let. Dlouhodobě přijaté půjčené prostředky Jedná se o zapojení úvěru, který byl přijat v roce 2017. Tento úvěr může být dle smlouvy čerpán do 31.12.2021, proto v návrhu rozpočtu na rok 2018 a ve střednědobém u rozpočtu na roky 2019 2021 předpokládáme jeho postupné zapojení. V roce 2022 se již s úvěrem nepočítá. Celkové příjmy (bez financování) U celkových příjmů (bez financování) předpokládáme ve střednědobém u rozpočtu každoroční nárůst, a to vlivem příznivého vývoje ekonomiky státu. Celkové příjmy U celkových příjmů, které jsou upravené o financování, předpokládáme v roce 2019 pokles způsobený nižším zapojením finančních prostředků z minulých let. V dalších letech střednědobého u rozpočtu pak předpokládáme mírný nárůst celkových příjmů, a to z důvodu předpokladu nárůstu daňových příjmů města. V roce 2022 pak předpokládáme mírný pokles celkových příjmů způsobený vyčerpáním úvěru k 31.12.2021 a ubývající finanční hotovostí města. Graf č. 5) Vývoj celkových PŘÍJMŮ za roky 2017 2022 (v tis. Kč) - 7 -
Výdaje Výdajová stránka by měla mít stejný vývoj jako příjmová, aby nedocházelo k nezdravému vývoji rozpočtu a nadměrnému zadlužování města Třebíče. Střednědobý rozpočtu počítá se snížením objemu výdajů v roce 2019, a to především na straně kapitálových výdajů. Tento pokles je způsobený jednak větším zapojením finančních prostředků na investiční akce realizované v roce 2018, a také úbytkem volných finančních prostředků města Třebíče. V následujících letech 2020 2021 je předpoklad nárůstu výdajů, kdy předpokládáme růst provozních výdajů a mírný nárůst kapitálových výdajů. VÝDAJE: Střednědobý rozpočtu na roky 2019 2022 Tabulka č. 3) Výdaje Střednědobý rozpočtu na roky 2019 2022 (v tis. Kč) Třída 5: Provozní výdaje 2017 rozpočet 2018 návrh rozpočtu 2019 2020 2021 2022 50xx Platy (vč.odvodů,pojištění, dohody) 137 487 151 516 160 000 165 000 170 000 175 000 Nákup služeb 51xx (vč.energii,úroků,dhm,nájem,.) 180 856 201 642 213 000 216 000 219 000 222 000 52xx 53xx 54xx 59xx Neinvestiční transfery soukromoprávním subj. (Podpora sportu, podpora sociálních služeb, grantové programy, ) 50 420 55 217 55 500 56 000 56 500 57 000 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subj. (Přísp.organizace zřízené městem - ZŠ,MŠ,MKS,Městská knihovna,...) 97 740 104 507 104 000 105 000 106 000 107 000 Neinvestiční transfery obyvatelstvu (vč.5542) (GP - ocenění sportovců, obnova památek, sociální fond,..) 2 035 2 090 2 100 2 100 2 100 2 100 Ostatní neinvestiční výdaje (vratky nevyčerpaných dotací) 1 482 1 541 1 500 1 500 1 500 1 500 Celkem 470 020 516 513 536 100 545 600 555 100 564 600 Třída 6: Kapitálové výdaje 6xxx Kapitálové výdaje 150 930 240 972 183 700 191 700 189 700 170 700 Celkem 150 930 240 972 183 700 191 700 189 700 170 700 Třída 8: Financování (výdaje) 8124 Investiční úvěr pro město Třebíč 20 000 23 000 23 000 23 000 23 000 23 000 Celkem 20 000 23 000 23 000 23 000 23 000 23 000 Výdaje celkem 640 950 780 485 742 800 760 300 767 800 758 300-8 -
Třída 5: Provozní výdaje Jsou predikovány tak, aby mohl být zajištěn běžný provoz města Třebíče včetně úhrady všech dlouhodobých závazků bez další potřeby zapojení cizích zdrojů. U celkových provozních výdajů předpokládáme pozvolný nárůst, a to především růstem platů u státních zaměstnanců a růstem cen za služby. Graf č. 6) Vývoj provozních výdajů v letech 2017 2022 (v tis. Kč) Třída 6: Kapitálové výdaje Vzhledem k tomu, že zapojování investičních akcí do rozpočtů na roky 2019 2022 bude záviset na schválených projektech města, nejsou ve u popsány jednotlivé investiční akce, ale je zde pouze vyčleněn finanční limit. U kapitálových výdajů předpokládáme velký pokles v roce 2019 způsobený zapojením větší finanční částky do rozpočtu na rok 2018 a také úbytkem finanční hotovosti na investiční akce města. V ostatních letech se předpokládá mírný nárůst těchto výdajů. Výše kapitálových výdajů může být vylepšena dotacemi, prostředky z minulých let, případně zlepšenými příjmy. - 9 -
Graf č. 7) Vývoj kapitálových výdajů v letech 2017 2022 (v tis. Kč) Třída 8: Financování (výdaje) Jedná se o splátky úvěrových prostředků z úvěru Investiční úvěr pro město Třebíč poskytnutého od ČSOB, a.s. Tento úvěr má být dle smlouvy splacen nejpozději do 31.12.2027. V rozpočtu na rok 2018 a ve střednědobém u na roky 2019 2022 se počítá s ročními splátkami ve výši 23 mil. Kč. Graf č. 8) Vývoj celkových VÝDAJŮ za roky 2017 2022 (v tis. Kč) - 10 -
Závěr Střednědobý rozpočtu na roky 2019-2022 je kompromisem možností a požadavků, nezhoršuje finanční kondici města Třebíče, díky realistickému odhadu příjmů je schopen ustát i určité výkyvy ve vývoji ekonomiky či negativní dopady legislativních změn. SOUHRN: Střednědobý rozpočtu na roky 2019 2022 Tabulka č. 4) Souhrn Střednědobý rozpočtu na roky 2019-2022 (v tis. Kč) PŘÍJMY 2017 rozpočet 2018 návrh rozpočtu 2019 2020 2021 2022 Třída 1 Daňové příjmy 478 200 535 200 565 700 591 100 616 500 641 900 Třída 2 Nedaňové příjmy 15 000 15 000 15 100 15 200 15 300 15 400 Třída 3 Kapitálové příjmy 21 000 20 000 23 000 23 000 23 000 16 000 Třída 4 Přijaté dotace 47 850 48 885 49 000 51 000 53 000 55 000 Příjmy celkem (bez financování) 562 050 619 085 652 800 680 300 707 800 728 300 Třída 8 Financování (příjmy) 78 900 161 400 90 000 80 000 60 000 30 000 Příjmy celkem 640 950 780 485 742 800 760 300 767 800 758 300 VÝDAJE 2017 rozpočet 2018 návrh rozpočtu 2019 2020 2021 2022 Třída 5 Běžné výdaje 470 020 516 513 536 100 545 600 555 100 564 600 Třída 6 Kapitálové výdaje 150 930 240 972 183 700 191 700 189 700 170 700 Výdaje celkem (bez financování) 620 950 757 485 719 800 737 300 744 800 735 300 Třída 8 Financování (výdaje) 20 000 23 000 23 000 23 000 23 000 23 000 Výdaje celkem 640 950 780 485 742 800 760 300 767 800 758 300-11 -
Dlouhodobé závazky a pohledávky Tabulka č. 5) Vývoj dlouhodobých závazků a pohledávek za roky 2017-2022 (v tis. Kč) ZÁVAZKY A POHLEDÁVKY 2017 rozpočet 2018 návrh rozpočtu 2019 2020 2021 2022 rozvaha Dlouhodobé závazky 185 870 165 257 174 000 191 000 198 000 175 000 z toho: Dlouhodobé úvěry 90 000 80 000 97 000 114 000 121 000 98 000 rozvaha Dlouhodobé pohledávky 6 145 17 655 10 000 10 000 10 000 10 000 Dlouhodobé závazky Jedná se o finanční prostředky přijaté městem, které budou finančně vypořádány za dobu delší než 1 rok. Největší část dlouhodobých závazků je tvořena dlouhodobým úvěrem města Třebíče. Další větší část tvoří dotace, které jsme obdrželi, ale nejsou ještě finančně vypořádány a další část dlouhodobých závazků je tvořena dlouhodobými přijatými zálohami. Ve střednědobém u rozpočtu na roky 2019 2021 předpokládáme pozvolný růst dlouhodobých závazků města způsobený zapojením finančních prostředků z úvěru. V roce 2022 predikujeme pokles z důvodu vyčerpání dlouhodobého úvěru města. Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky představují zálohy na dotace, které poskytlo město Třebíč, jejichž vyúčtování je delší než 1 rok. Ve střednědobém u rozpočtu na roky 2019 2022 předpokládáme stagnaci těchto dlouhodobých pohledávek. Dlouhodobé závazky a dlouhodobé pohledávky nemají významný vliv na celkové hospodaření města Třebíče. Saldo/přebytek hospodaření Tabulka č. 6) Vývoj SALDA/PŘEBYTKU za roky 2017-2022 (v tis. Kč) SALDO/PŘEBYTEK 2017 rozpočet 2018 návrh rozpočtu 2019 2020 2021 2022 Běžné příjmy (třída 1,2 a 4) 541 050 599 085 629 800 657 300 684 800 712 300 Běžné výdaje (třída 5) 470 020 516 513 536 100 545 600 555 100 564 600 Provozní SALDO/PŘEBYTEK 71 030 82 572 93 700 111 700 129 700 147 700 Příjmy (bez financování) 562 050 619 085 652 800 680 300 707 800 728 300 Výdaje (bez financování) 620 950 757 485 719 800 737 300 744 800 735 300 Rozpočtové SALDO/PŘEBYTEK -58 900-138 400-67 000-57 000-37 000-7 000 Financování 58 900 138 400 67 000 57 000 37 000 7 000 Kontrolní SADLO ÚPLNÉ (vč.financování) 0 0 0 0 0 0-12 -
Provozní přebytek Rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji se nazývá provozní přebytek. Jsou to prostředky, které zůstávají městu zpravidla na financování investičních záměrů. Provozní přebytek musí být vždy větší než splátky jistiny úvěrů a tvoří základ kapitálového rozpočtu. Ve střednědobém u rozpočtu na roky 2019 2022 předpokládáme růst provozního přebytku z důvodu většího nárůstu běžných příjmů oproti běžným výdajům. Saldo rozpočtu Rozdíl mezi celkovými příjmy a celkovými výdaji (bez financování) rozpočtového roku se nazývá saldo rozpočtu. Ve střednědobém u rozpočtu na roky 2019 2022 předpokládáme u ročních rozpočtů saldo záporné s klesající tendencí. Toto saldo bude kryto zapojením finančních prostředků z minulých let. Graf č. 9) Saldo rozpočtu a provozní přebytek za roky 2017 2022 (v tis. Kč) Hospodaření města Třebíče je v oblasti provozního rozpočtu vyvážené se zlepšujícím se trendem vývoje. Plánovaný provozní přebytek dosahuje v letech 2017 2022 kladných hodnot, a tím městu zůstávají určité finanční zdroje na očekávané investiční výdaje. Střednědobý rozpočtu sestavený na roky 2019-2022 slouží k lepšímu strategickému a dlouhodobému plánování a ke stanovení priorit rozvoje města Třebíče. Slouží také k lepšímu řízení závazků, neboť zobrazuje schopnost tyto závazky plnit. Napomáhá při rozhodování o rozsahu investičních akcí v následujících letech a podporuje tak zachování dobrého finančního zdraví a dlouhodobé vyrovnanosti rozpočtového hospodaření. - 13 -