VÝROČNÍZPRÁVA2014
OBSAH Informační část 1. ÚVODNÍ SLOVO 2 2. PROFIL SPOLEČNOSTI 3 3. VÝVOJ EKONOMICKÝCH UKAZATELŮ 4 4. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH UDÁLOSTÍ ROKU 2014 5 5. SLOŽENÍ VRCHOLOVÝCH ORGÁNŮ k 31. 12. 2014 6 6. ZPRÁVA O VÝVOJI A POSTAVENÍ SPOLEČNOSTI 7 6.1. OBCHOD A MARKETING 7 6.2. VÝZKUM A VÝVOJ 8 6.3. VÝROBA 8 6.4. PERSONÁLNÍ POLITIKA A ZAMĚSTNANOST 9 6.5. OCHRANA ZDRAVÍ A ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ 10 6.6. SLUŽBY 12 Finanční část 1. ZPRÁVA O ČINNOSTI DOZORČÍ RADY FARMAK, a.s. 14 2. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 15 3. ROZVAHA 16 4. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 19 5. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH 21 6. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE SPOLEČNOSTI FARMAK, a.s. ZA ROK 2014 22 7. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA 32 8. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 33 9. OSOBY ODPOVĚDNÉ ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU 36 1
1. ÚVODNÍ SLOVO Informační část Vážené dámy, vážení pánové, uvedené hospodářské výsledky naší akciové společnosti ukazují, že přes celou řadu vnějších vlivů, výrazných změn kurzů, globalizaci a koncentraci generického farmaceutického průmyslu, jsme obstáli. Prodej generických léčivých látek, chemických specialit, zboží a služeb dosáhl hodnoty 464,7 mil Kč. Podíl exportu činil 87%. V roce 2014 se dařilo společnosti držet pozice na získaných trzích generických léčivých látek. Rozvíjením nově získaných kontaktů a úspěšným obchodním jednáním s novými obchodními partnery byl vytvořen předpoklad posílení obchodních aktivit společnosti v příštích letech. V roce 2014 byl aktivován hmotný majetek v celkové výši 65,2 mil Kč. Byly to investice převážně do výrobní oblasti do staveb 25,3 mil Kč, do technologického zařízení stroje, zařízení a přístroje 39,5 mil Kč a 0,4 mil do ostatního dlouhodobého majetku. Ve společnosti došlo k výrazné obměně personálu, v některých útvarech k odchodu méně spokojených, pesimisticky orientovaných a ne zcela loajálních manažerů. Naopak do společnosti přišla celá řada vysoce kvalifikovaných odborníků a manažerů. Výrazně jsme zintenzivnili spolupráci s našimi partnery a systematicky rozšířili portfolio výzkumu a vývoje generických léčivých látek. Rok 2014, stejně jako roky předcházející, byl rokem zákaznických auditů. Za rok 2014 proběhlo ve společnosti FARMAK, a.s. celkem 8 zákaznických auditů. Žádným zákaznickým auditem jsme jako výrobci a dodavatelé generických léčivých látek nebyli odmítnuti. V roce 2014 proběhly ze strany kontrolních orgánů Olomouckého kraje následující kontroly: kontrola dodržování požární ochrany, kontrola bezpečnosti provozu, kontrola z oblasti bezpečnosti práce a ochrany zdraví. ČIŽP provedla kontrolu povinností dle zákona o prevenci havárií a dále byla uskutečněna ve společnosti kontrola Státního úřadu pro jadernou bezpečnost. Žádná z kontrol nezjistila závažné porušování zákonných předpisů v uvedených oblastech. V roce 2014 společnost absolvovala inspekci Státního úřadu pro kontrolu léčiv. V roce 2014 se uskutečnil dozorový audit integrovaného systému QMS a EMS ČSN EN ISO 9001:2001 (QMS) a ČSN EN ISO 14 1:2005 (EMS) pro činnosti v oblasti vývoj a výroba léčivých látek, vývoj a výroba chemických látek, chemických a dezinfekčních přípravků. Závěrem mi dovolte, abych poděkoval všem obchodním partnerům za dobrou spolupráci, dále všem zaměstnancům a manažerům za jejich práci pro FARMAK, a.s. Poděkování patří taktéž dozorčí radě a představenstvu za jejich tvůrčí, kritickou a velmi podnětnou práci pro společnost FARMAK, a.s. Společným cílem nás všech je zůstat společností se spolehlivým systémem jakosti, společností s odpovědným přístupem k ochraně životního prostředí. Dalším rozvíjením a rozšiřováním činností společnosti ve zvolených oborech podnikání chceme nadále zvyšovat podíl společnosti na mezinárodním poli v oboru výroby a prodeje léčivých látek, chemických specialit. Ing. Jiří Žák Předseda představenstva 2
2. PROFIL SPOLEČNOSTI Obchodní jméno: FARMAK, a.s. Právní forma: akciová společnost Datum vzniku: 9. září 1992 Sídlo: Na vlčinci 16/3, Klášterní Hradisko, 779 00 Olomouc, Česká republika IČ: 45192961 základní kapitál: 59 350 000,- Kč FARMAK, a.s. je chemicko-farmaceutickou firmou s více jak dvacetiletou tradicí výroby organických látek z farmaceutické oblasti. V současné době se věnuje i kvalifikované chemii účinných a vysoce účinných aktivních látek. Zabývá se výzkumem a vývojem v oblasti kvalifikované chemie, výrobou a prodejem generických léčivých látek, chemických meziproduktů a chemických specialit. V rámci oblasti prodeje je společnost orientována na zahraniční trhy, zejména na trhy Evropy, Ameriky a Asie. V roce 2014 proběhlo ve společnosti 8 zákaznických auditů, inspekce SÚKL a kontroly státních orgánů. Všechny audity, inspekce a kontroly jsme absolvovali s úspěchem. Jako výrobci a dodavatelé generických léčivých látek jsme žádným auditem nebyli odmítnuti. FARMAK, a.s. věnuje výraznou pozornost systému jištění jakosti. Dokladem toho je skutečnost, že jsme nositelem platnosti certifikátu ISO 9001 a ISO 14001 na období let 2013 2015. Společnost FARMAK, a.s. je dále držitelem loga Responsible Care, odpovědné podnikání v chemii. Jsme přesvědčeni, že vlastní výzkum a vývoj výrobních postupů generických léčivých látek za velmi specifických výrobních podmínek spolu s diverzifikací do oblasti chemických specialit (vysoce účinných látek) současně s důrazem na integrovaný systém QMS, EMS a snižování nákladů je právě ta správná cesta, která povede k dalšímu úspěšnému rozvoji společnosti. 3
3. VÝVOJ HLAVNÍCH EKONOMICKÝCH UKAZATELŮ Hlavní ekonomické ukazatele společnosti v letech 2011 2014 (v mil. Kč) Ukazatel 2011 2012 2013 2014 Tržby za výrobky, zboží a služby 389,8 398,7 348,3 464,7 z toho export 329,3 326,8 286,3 407,8 Přidaná hodnota 200,2 201,9 157,0 228,2 Provozní hospodářský výsledek 43,6 43,4 3,5 59,7 Hospodářský výsledek za účetní období 44,3 30,2 25,3 13,7 Aktiva celkem 785,5 801,6 830,0 728,0 Vlastní kapitál 563,9 593,3 613,1 616,3 Bankovní úvěry 0 0 0 0 Počet zaměstnanců k 31. 12. 243 236 239 238 4
4. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH UDÁLOSTÍ ROKU 2014 LEDEN na pozici finančního ředitele nastoupil Ing. Jiří Kaufman BŘEZEN na pozici personální manažerky nastoupila PhDr. Jitka Žižlavská účast na výročním setkání severoamerického farmaceutického a chemického průmyslu DCAT 2014 New York audit společnost ABBOTT DUBEN účast Ing. Jiřího Žáka ve finále soutěže Manažer roku 2013 audit společnosti LOSAN Tematická kontrola požární ochrany a kontrola bezpečnosti provozu Hasičský záchranný sbor Olomouckého kraje Kontrola dodržování bezpečnosti provozu OIP pro Olomoucký kraj Kontrola bezpečnosti práce a ochrany zdraví KHS Olomouckého kraje Kontrola povinností ze zákona o prevenci havárií ČIŽP LISTOPAD audit společnosti SANDOZ GmbH PROSINEC inspekce Státního ústavu pro kontrolu léčiv audit společnosti TORRENT Zkratky: DCAT Drug Chemical & Associated Technologies OIP Oblastní inspektorát práce KHS Krajská hygienická stanice ČIŽP Česká inspekce životního prostředí HAFO Hala finálních operací CPhI Convention on Pharmaceutical Ingredient TÜV SÜD Technischer Überwachungsverein (Technické kontrolní sdružení) KVĚTEN audit společnosti RIVOPHARM audit společnosti MIDAS PHARMA GmbH kontrola Státního úřadu pro jadernou bezpečnost ČERVEN účast na veletrhu CPhI China účast na veletrhu ChemSpec v Budapešti zahájení zkušebního provozu HAFO ZÁŘÍ na pozici ředitele strategického rozvoje nastoupil PharmDr. Petr Sova, Ph.D. audit společnosti LABORATORIO EDOL ŘÍJEN účast na veletrhu CPhI Worldwide v Paříži druhý dozorový audit TÜV SÜD Czech s.r.o. 5
5. SLOŽENÍ VRCHOLOVÝCH ORGÁNŮ k 31. 12. 2014 PŘEDSTAVENSTVO Předseda představenstva Místopředsedkyně Člen představenstva Člen představenstva Člen představenstva Ing. Jiří Žák představenstva Ing. Bořivoj Frýbert Ing. Jiří Křepelka, CSc. Bc. Marta Paučková Mgr. Bronislava Paučková DOZORČÍ RADA Předseda dozorčí rady Člen Člen JUDr. Ing. Josef Škoda Ing. Ondřej Pauček Ing. Veronika Paučková VEDENÍ SPOLEČNOSTI Generální ředitel Ředitel strategického Obchodní ředitel Finanční ředitel Výrobní ředitel Ing. Roman Grunt rozvoje Ing. Jiří Raška, Ph.D. Ing. Jiří Kaufman Ing. Leopold Doubek PharmDr. Petr Sova, Ph.D. Ředitel služeb Personální manažerka Vedoucí QA/QC Ing. Luděk Minář PhDr. Jitka Žižlavská Mgr. Jiří Škrabal 6
6. ZPRÁVA O VÝVOJI A POSTAVENÍ SPOLEČNOSTI 6.1. OBCHOD A MARKETING Za období roku 2014 dosáhly tržby z prodeje vlastních výrobků a obchodního zboží výše 446 529 tis. Kč. Nadále výrazně převažoval prodej do exportních teritorií, jehož podíl činil přibližně 87 % na celkových tržbách za vlastní výrobky a obchodní zboží. Prodejní portfolio se v roce 2014 skládalo z následujících výrobkových skupin: léčivé látky meziprodukty a chemické speciality. Pokud jde o procentuální podíl jednotlivých výrobkových skupin generujících tržby za vlastní výrobky a obchodní zboží, tak v roce 2014 již po několikaletém období v řadě opět dominovaly tržby za léčivé látky, a to s 99 % podílem. Tržby za meziprodukty a chemické speciality pak činily přibližně 1 % celkového objemu tržeb za vlastní výrobky a obchodní zboží. Pěti nejdůležitějšími obchodními položkami z prodejního portfolia včetně položek z vlastního výzkumu a vývoje byly z pohledu tržeb 2014 tyto produkty: brimonidin tartarát alfuzosin hydrochlorid zolpidem tartarát chlorid chlorprothixenia moxonidin Jejich podíl na celkových tržbách společnosti za vlastní výrobky a obchodní zboží činil přibližně 66 %, což znamená pokles podílu pěti nejdůležitějších produktů z celkových tržeb o 8 % oproti loňskému roku. Největší měrou k tržbám přispěl produkt brimonidin tartarát. Opět se ale podařilo umisťovat na trh i další významné produkty společnosti. Přestože nefigurují mezi pěti nejdůležitějšími, i tak jejich prodej znamenal pro FARMAK, a.s. významný ekonomický přínos. Za zmínku tudíž stojí produkty jako citronan butamirát, zopiclon a opět po letech také tizanidin hydrochlorid a další produkty z běžně komerčně uváděného výrobkového portfolia. V oblasti smluvních výrob se podařilo navýšit tržby zejména výjimečnou dodávkou melitracenu hydrochloridu a obnovením spolupráce se zákazníkem na výrobě 10, 10 dimethylanthronu. Produktové portfolio společnosti se z pohledu aktivně obchodovaných látek skládalo z 23 léčivých látek a 1 meziproduktu i včetně nových výstupů z úseku výzkumu a vývoje a obchodního zboží. Za výše uvedeným objemem tržeb roku 2014 stálo přes 122 zákazníků z téměř 50 zemí světa. Pozici nejvýznamnějšího prodejního teritoria opět obhájil evropský trh, který reprezentoval téměř 51 % realizovaného objemu z celkových tržeb. Dalšími významnými trhy byly opět Asie (20%) a Severní Amerika (15 %). Podíl prodeje v tuzemsku pak činil necelých 13 %. Prodej podle teritorií Prodejní aktivity společnosti byly podporovány aktivní účastí na zahraničních veletržních akcích, ze kterých je možné zmínit CPhI Worldwide v Paříži či DCAT v New Yorku. Nezanedbatelnou roli v této oblasti sehrál i další přímý kontakt s obchodními partnery formou osobních schůzek při zahraničních pracovních cestách zaměstnanců obchodního úseku. Velmi podstatnou součástí dosažení úspěšnosti prodeje byla i v roce 2014 technická podpora ze strany ostatních úseků společnosti, a to nejen formou poskytování nabídkových vzorků a analytických standardů, ale také dostupností registrační dokumentace. 7
6.2. VÝZKUM A VÝVOJ Výzkum a vývoj představuje jednu ze základních priorit naší společnosti. Program výzkumu a vývoje byl v roce 2014 zaměřený na pokračování inovačních procesů, které jsou základním předpokladem úspěšného podnikání. Hlavní náplň programu lze rozdělit do několika základních skupin: Vývoj postupů výroby generických léčivých látek dle vlastního výběru, Vývoj postupů pro externí zákazníky, Validační výroby (závěrečná fáze vývoje postupů výroby) ve čvrtprovozním měřítku, Zakázkové výroby. V rámci prvních dvou skupin bylo pracováno na řadě projektů. Validační výroby byly úspěšně zvládnuty u tří projektů. Zakázkové výroby proběhly úspěšně dle přání zákazníků. Patentová ochrana výrobků FARMAK, a.s. V roce 2014 probíhalo řízení o přihlášce vynálezu na nový polymorf regadenosonu a to jednak u Úřadu průmyslového vlastnictví v Praze a také před americkým patentovým úřadem. Následně byla podána mezinárodní přihláška tohoto vynálezu podle smlouvy PCT. Řízení o přihlášce vynálezu týkající se metody přípravy regadenosonu, na niž má již firma platný český patent, probíhající podle smlouvy PCT, postoupilo do národních fází řízení v Německu a USA. Pokračovalo rovněž řízení o české přihlášce vynálezu, týkající se metody přípravy meziproduktu pro výrobu regadenosonu, a i zde pokračovalo taktéž řízení podle smlouvy PCT, které po kladném ukončení mezinárodní fáze postoupilo do národních fází řízení v Německu a USA. Dále pokračovalo řízení o přihlášce vynálezu týkající se postupu přípravy zileutonu u amerického patentového úřadu, jež bylo zdárně ukončeno rozhodnutím o udělení patentu. Byl vydán evropský patent na tizanidin hydrochlorid, jež byl následně validován v Německu. Další patent byl udělen v Německu na postup výroby deferasiroxu. Pokračovalo řízení o přihlášce vynálezu na postup výroby moxonidinu, stejně jako řízení o české přihlášce vynálezu na metodu přípravy rivaroxabanu. 6.3. VÝROBA Výrobní zařízení Ve společnosti FARMAK, a.s. je výroba realizována v několika výrobních objektech. Každý výrobní objekt obsahuje několik výrobních modulů využívaných převážně víceúčelově (pro výrobu několika různých produktů). Výroba je realizována v systému SVP (GMP) a ISO. Disponujeme výrobním zařízením v provedení nerez, smalt nebo Hastelloy C22, které umožňuje realizaci šaržovité výroby o velikostech šarže od 100 g do 250 kg (reaktory s objemem od 250 L do 6 300 l běžný objem je 1 600 l). U vyrobených API zajišťujeme rovněž úpravu velikosti částic (od síťování přes různé stupně mletí až po mikronizaci). Tato je spolu s finálním zabalením produktů prováděna v samostatném výrobním objektu. Zavedené technologie Výrobní program se specializuje převážně na chemii heterocyklických sloučenin. Pro výrobu aktuálního sortimentu API jsou zavedeny průmyslové postupy mnoha základních chemických reakcí, jako jsou: Grignardovy reakce (včetně síry), různé kondenzace, Friedel - Craftsovy reakce, halogenace, oxidace, redukce (Zn), esterifikace, separace racemických směsí, nízkotlaká hydrogenace, reakce za přítomnosti fázového katalyzátoru, enzymatické reakce (dosud jedna aplikace). Nové technologie Kromě zavedených technologií se zaměřujeme rovněž na vyhledávání dalších výrob vyžadujících zvládnutí nových technologií. Pro jejich úspěšný vývoj, optimalizaci a vlastní transfer do výrobního měřítka, to vše s maximální efektivitou jak po stránce nákladů, tak i časově, disponujeme silným zázemím tvořeným především: kreativním týmem odborných pracovníků výroby a výrobní technologie; rozsáhlým pracovištěm výzkumu a vývoje (R&D); vybaveným pracovištěm analytického centra (mimo 8
jiné NMR, GC-MS, DSC a laserové difrakce); početným týmem odborníků jištění jakosti (mimo jiné i tvorba veškeré regulatorní dokumentace typu DMF a další) oboustrannou kooperací s Univerzitou Palackého Olomouc. 6.4 PERSONÁLNÍ POLITIKA A ZAMĚSTNANOST Personální politika Personální politika vychází z předpokladu vnímání zaměstnanců jako hlavní konkurenční výhody. V této souvislosti patří mezi firemní priority snaha o vytváření příznivých a motivujících pracovních podmínek a rozvoj potenciálu zaměstnanců. V roce 2014 věnovala společnost FARMAK, a.s. v rámci péče o zaměstnance značnou pozornost zejména těmto oblastem: preventivní lékařská péče, zlepšování pracovního prostředí, prevence nemocnosti (poskytnutí vitamínových přípravků pro zvýšení odolnosti organismu zaměstnanců a úhrada preventivního očkování proti chřipce), týden dovolené nad rámec základní zákonné výměry, výcvik a vzdělávání, příspěvky na životní pojištění, příspěvky ze sociálního fondu na stravování, finanční půjčky v tíživé životní situaci, odměny při životním jubileu a významných výročích atd. Společnost rovněž poskytuje svým zaměstnancům pravidelný příspěvek na penzijní připojištění, který využívá 86% zaměstnanců. FARMAK, a.s. tak touto formou přispívá k posílení odpovědnosti svých zaměstnanců v přípravě na důchodové období. Oblast výcviku a vzdělávání si v roce 2014 vyžádala celkové náklady ve výši 363 tis. Kč. Výcvik a vzdělávání byl zaměřen na zvyšování a rozvoj odborných i obecných kompetencí zaměstnanců, zejména znalostí a dovedností z oblasti správné výrobní praxe, ochrany životního prostředí, bezpečnosti práce a požární ochrany a znalosti cizích jazyků. Nedílnou součástí výcviku a vzdělávání jsou pravidelná školení zaměstnanců vyplývající z obecně závazných právních předpisů. Vybraní zaměstnanci se aktivně účastní celostátních vzdělávacích projektů Svazu průmyslu a dopravy a Svazu chemického průmyslu. Zaměstnanost K 31. 12. 2014 měla společnost 238 zaměstnanců, z toho bylo 96 žen. Ve srovnání s rokem 2013 tak došlo ke snížení počtu o 1 zaměstnance. Stav zaměstnanců k 31. 12. 2011 2012 2013 2014 Celkem 243 236 239 238 z toho ženy 98 94 94 96 Vývoj průměrného výdělku Rok 2011 2012 2013 2014 Výdělek v Kč 26 589 28 661 26 423 28 537 Počet zaměstnanců v jednotlivých oblastech činnosti společnosti k 31. 12. Výroba Údržba Obchod Výzkum QC/QA Ekologie Adm. Ostatní 2011 80 23 7 35 30 12 21 35 2012 75 23 8 33 30 12 20 35 2013 76 24 8 33 30 12 21 35 2014 80 24 7 28 31 12 21 35 9
Kvalifikační a věková struktura Celkem z toho základní vyučení SŠ VŠ 20 30 26 0 4 12 10 31 40 31 1 8 11 11 41 50 80 0 25 38 17 51 60 90 1 39 31 19 60 a více 11 0 0 11 0 Celkem 238 2 76 103 57 6.5. OCHRANA ZDRAVÍ A ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ Ochrana životního prostředí, zlepšování bezpečných pracovních podmínek a prevence znečišťování patří trvale k nejvyšším prioritám společnosti. Základní zásady chování společnosti v environmentální oblasti a v oblasti prevence havárií jsou stanoveny v Integrované politice jakosti, environmentu a prevence závažných havárií a především ve vlastním závazku společnosti být v souladu s příslušnou legislativou. FARMAK, a.s. se od roku 1997 účastní celosvětové aktivity RESPONSIBLE CARE odpovědné podnikání v chemii a má právo užívat logo RESPONSIBLE CARE do října 2016. Od roku 2006 má společnost certifikován integrovaný systém environmentálního managementu (EMS) a systém managementu jakosti (QMS) dle norem ISO 14001, ISO 9001. Hlavním cílem normy EMS je podporovat ochranu životního prostředí a prevenci znečišťování v rovnováze se sociálními a ekonomickými potřebami, trvale udržitelným rozvojem. V roce 2014 se uskutečnil druhý dozorový audit, který prověřoval stav a funkčnost integrovaného systému. Certifikační společnost TÜV CZ s.r.o. na základě výsledků dozorového auditu potvrdila platnost stávajících certifikátů ISO 14001 a ISO 9001. Staré ekologické zátěže Od roku 2007 probíhají ve společnosti FARMAK, a.s. sanační práce, které jsou financovány na základě ekologické smlouvy s Ministerstvem financí. Cílem sanačních prací je odstranění kontaminace zejména toluenem, chlorbenzenem, benzenem a amonnými ionty v podzemní vodě, horninovém prostředí a stavebních konstrukcích. Sanace stavebních konstrukcí byla ukončena. Zatím se nepodařilo odstranit kontaminaci zemin v prostoru parkoviště a vyčistit podzemní vodu na limity stanovené Českou inspekcí životního prostředí. Z podzemních vod a zeminy bylo od počátku sanace odstraněno téměř 40 tun kontaminantů, což je téměř 2,5 krát více než předpokládal projekt. Účinnost sanace se projevila zejména mimo areál společnosti, kde kontaminace v podzemních vodách klesla dlouhodobě pod sanační limity. Vzhledem k tomu, že se zatím nepodařilo odstranit kontaminaci zejména v podzemní vodě, vybralo Ministerstvo financí zhotovitele Doplňku aktualizace analýzy rizik. Tento Doplněk spolu s výsledky první etapy sanačních prací bude podkladem pro projekt III. etapy sanačních prací. 10
Ovzduší Emise těkavých organických látek (VOC) do ovzduší 2012 2013 2014 Množství [t/rok] 13,86 11,94 14,76 Množství emisí těkavých organických látek v kg na 1 mil Kč tržeb pro FARMAK, a.s., Olomouc. V jejím průběhu došlo k modernizaci mechanicko-chemického předčištění, kalového hospodářství a vybudování dezodorizace záchytu pachových látek vznikajících v mechanicko-chemické části ČOV. Modernizace byla spolufinancována z Operačního programu Podnikání a inovace. Zkušební provoz zrekonstruované části ČOV byl zahájen 30. 6. 2014 a bude trvat jeden rok. Znečištění na odtoku z FARMAK, a.s do veřejné kanalizace [t/rok] 2012 2013 2014 Množství emisí [kg/1 mil. Kč] 34,76 34,28 31,76 Odpadní vody Množství odpadních vod [m 3 /rok] 2012 2013 2014 Odtok do veř. kanalizace 71 623 92 343 77 994 odpadní vody z výroby léčivých látek 31 904 41 441 32 943 splaškové + dešťové vody 39 719 50 902 45 051 Parametr 2012 2013 2014 Amoniakální dusík 2,2 5,0 1,8 Sírany 51,1 50,0 12,0 Chloridy 45,4 35,3 32,5 CHSK 33,0 33,7 30,3 BSK 5 10,8 11,9 8,4 Odpady Produkce nebezpečných odpadů [t/rok] Odpadní vody ze všech výrobních objektů a laboratoří jsou přečerpávány na ČOV společnosti. Po mechanickém, chemickém a biologickém předčištění odtékají společně s dešťovými a splaškovými vodami veřejnou kanalizací na městskou ČOV. Na začátku března 2014 byla na podnikové ČOV zahájena akce s názvem 1. etapa modernizace ČOV 2012 2013 2014 Nebezpečné odpady celkem 639 620 634 odpadní organ. rozpouštědla 583 519 532 neutralizační kal z ČOV 8 22 20 kal z nátokové nádrže ČOV 25 47 54 ostatní nebezpečné odpady 23 32 28 Většina nebezpečných odpadů je předávána k energetickému využití do spalovny nebezpečného odpadu. 11
Produkce nebezpečných odpadů v tunách na 1 milion Kč tržeb 2012 2013 2014 Nebezp. odpady [t/1 mil. Kč] 1,60 1,78 1,36 Produkce odpadů kategorie ostatní [t/rok] 2012 2013 2014 Odpady kategorie ostatní celkem 455 615 695 biologický kal z ČOV 332 520 467 železný šrot 62 35 96 směsný komunální odpad 30 29 28 obaly (papírové, plastové, dřevěné, kovové, směsné) 15 11 13 kal z ČOV s obsahem uhličitanu vápenatého 0 0 76 další odpady kategorie ostatní 16 20 15 Většina odpadu kategorie ostatní je předávána k využití; biologický kal ke kompostování, železný šrot je odprodáván k dalšímu zpracování. Separovaná rozpouštědla předávaná k externímu využití [t/rok] 2012 2013 2014 Separovaná rozpouštědla celkem 62 47 85 Toluen 42 25 56 Aceton 20 22 29 V roce 2014 bylo předáno externí oprávněné osobě k materiálovému využití 85 tun toluenu a acetonu, což představuje 16 % z celkové produkce odpadu organických rozpouštědel (v roce 2013 to bylo 9%). 6.6. SLUŽBY 6.6.1. Hlavní Investiční akce Hala finálních operací Technologická část byla předána do zkušebního provozu v červnu 2014 spolu se stavební částí, která byla realizována již v minulém roce. Náklady na technologickou část dosáhly výše 26,6 mil. Kč. Rekonstrukce ČOV (předčištění) Účelem modernizace zařízení kalového hospodářství podnikové ČOV byla především náhrada a doplnění stávajícího opotřebeného technologického zařízení izolace chemického, neutralizačního a biologického kalu vznikajícího při likvidaci odpadních vod z chemické výroby o dekantační odstředivku s příslušenstvím a o zásobní nádrž. Náklady dosáhly výše 12,2 mil. Kč. Celkové investiční náklady dosáhly výše 59,5 mil. Kč. 6.6.2. Realizace oprav V roce 2014 bylo čerpáno na externí opravy celkem 17,9 mil. Kč. K nejnákladnějším položkám patřily resmaltace reaktorů a externí strojní údržba. Za materiál pro vlastní údržbu bylo vydáno 11,4 mil. Kč. 6.6.3. Ostraha a požární ochrana V roce 2014 byla provedena rozsáhlá kontrola dodržování povinností v souvislosti se zákonem o prevenci závažných událostí. Kontroly se v této oblasti zúčastnili zástupci oblastního inspektorátu práce za provoz vyhrazených technických zařízení plynových, tlakových a elektrických, zástupce Krajské hygienické stanice za oblast pracovní hygieny, zástupci Hasičského záchranného sboru za oblast požární ochrany. Žádné závažnější nedostatky nebyly uvedenými kontrolními orgány státní správy zjištěny. Použité zkratky ČIŽP Česká inspekce životního prostředí TÜV SÜD Technischer Überwachungsverein (Technické kontrolní sdružení) CPhI Convention on Pharmaceutical Ingredient SVP Správná výrobní praxe GMP Good Manufacturing Practice ČOV Čistička odpadních vod 12
13
1. ZPRÁVA O ČINNOSTI DOZORČÍ RADY FARMAK, a.s. Finanční část Dozorčí rada FARMAK, a.s. (DR) účastí předsedy dozorčí rady JUDr. Ing. Josefa Škody na jednáních představenstva FARMAK, a.s. zabezpečovala úkoly v souladu se zákonem a stanovami akciové společnosti. Vykonávala dohled na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti FARMAK, a.s. a předávala představenstvu své podněty. Dozorčí rada FARMAK, a.s. konstatuje: 1. Roční účetní závěrka byla provedena předepsaným způsobem. 2. V hospodaření společnosti FARMAK, a.s. nebyly zjištěny nedostatky. 3. DR přezkoumala Zprávu o vztazích zpracovanou ovládanou osobou podle 82 zákona č. 90/2012Sb., o obchodních korporacích a družstvech za účetní období 2014. S ohledem na prověřené právní vztahy mezi FARMAK, a.s. a propojenými osobami je zřejmé, že v důsledku uzavřených smluv mezi FARMAK, a.s. a propojenými osobami nevznikla FARMAK, a.s. žádná újma. JUDr. Ing. Josef Škoda Předseda dozorčí rady FARMAK, a.s. 14
2. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Zpráva o účetní závěrce Na základě provedeného auditu jsme dne 8. dubna 2015 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti FARMAK, a.s., která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2014, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. 12. 2014 a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2014 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti FAR- MAK, a.s. jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti FARMAK, a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli obvyklými postupy v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti FARMAK, a.s. k 31. prosinci 2014 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. prosince 2014 v souladu s českými účetními předpisy. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti FARMAK, a.s. k 31. 12. 2014 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti FARMAK, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti FARMAK, a.s. k 31. 12. 2014 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Olomouci dne 29. května 2015 Auditor: HZ Olomouc, spol. s r.o. Husitská 157/4 779 00 Olomouc Auditorské oprávnění č. 63 Ing. Petr Vanský Auditorské oprávnění č. 124 15
3. ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2014 údaje v tis. Kč Označení AKTIVA řád. Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) 001 1 523 888-795 886 728 002 830 059 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13 + 23) 003 1 094 551-784 776 309 775 310 471 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) 004 29 348-24 555 4 793 2 180 B. I. 1. Zřizovací výdaje 005 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 3. Software 007 22 798-22 704 94 138 4. Ocenitelná práva 008 2 309-1 851 458 426 5. Goodwill 009 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 4 241 4 241 1 616 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) 013 1 065 203-760 221 304 982 306 512 B. II. 1. Pozemky 014 18 560 18 560 18 560 2. Stavby 015 429 627-238 090 191 537 179 602 3. Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí 016 609 441-522 131 87 310 69 941 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 017 5. Dospělá zvířata a jejich skupiny 018 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 266 266 266 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 020 6 928 6 928 37 772 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 021 381 381 371 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) 023 1 779 B. III. 1. Podíly ovládaná osoba 024 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 025 1 779 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 4. Zápůjčky a úvěry ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 027 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 028 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 C. Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58) 031 425 927-11 110 414 817 516 654 C. I. Zásoby (ř. 33 až 38) 032 163 897-9 479 154 418 178 651 C. I. 1. Materiál 033 38 670-2 065 36 605 33 197 2. Nedokončená výroba a polotovary 034 56 317-2 226 54 091 64 971 3. Výrobky 035 63 649-5 188 58 461 78 512 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 036 5. Zboží 037 1 252 1 252 1 779 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 038 4 009 4 009 192 C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) 039 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 040 2. Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 041 3. Pohledávky podstatný vliv 042 16
Označení AKTIVA řád. Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 4. Pohledávky za společníky 043 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 044 6. Dohadné účty aktivní 045 7. Jiné pohledávky 046 8. Odložená daňová pohledávka 047 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) 048 83 027-1 631 81 396 53 627 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 049 76 566-1 631 74 935 48 992 2. Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 050 3. Pohledávky podstatný vliv 051 4. Pohledávky za společníky 052 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 053 6. Stát daňové pohledávky 054 5 948 5 948 4 121 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 418 418 241 8. Dohadné účty aktivní 056 82 82 9 9. Jiné pohledávky 057 13 13 264 C. VI. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) 058 179 003 179 003 284 376 C. IV. 1. Peníze 059 121 121 121 2. Účty v bankách 060 152 899 152 899 261 550 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 061 25 983 25 983 22 705 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) 063 3 410 3 410 2 934 D. I. 1. Náklady příštích období 064 3 370 3 370 2 740 2. Komplexní náklady příštích období 065 3. Příjmy příštích období 066 40 40 194 Označení PASIVA řád. Stav v běžném úč. obd. Stav v minulém úč. obd. a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř. 68 + 89 + 122) = ř. 001 067 728 002 830 059 A. Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 80 + 83 + 87 + 88) 068 616 264 613 163 A. I. Základní kapitál (ř. 70 až 72) 069 59 350 59 350 A. I. 1. Základní kapitál 070 59 350 59 350 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 071 3. Změny základního kapitálu 072 A. II. Kapitálové fondy (ř. 74 až 79) 073 19 19 A. II. 1. Ážio 074 2. Ostatní kapitálové fondy 075 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 076-10 -10 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací 077 29 29 5. Rozdíly z přeměn obchodních korporací 078 6. Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací 079 A. III. Fondy ze zisku (ř. 81 až 82) 080 13 236 13 126 A. III. 1. Rezervní fond 081 11 870 11 870 17
Označení PASIVA řád. Stav v běžném úč. obd. Stav v minulém úč. obd. a b c 5 6 2. Statutární a ostatní fondy 082 1 366 1 256 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř. 84 až 86) 083 529 969 515 302 A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 084 529 969 515 302 2. Neuhrazená ztráta minulých let 085 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let 086 A. V. 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 087 13 690 25 366 2. Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku (-) 088 B. Cizí zdroje (ř. 89 + 94 + 106 + 118) 089 103 577 216 187 B. I. Rezervy (ř. 91 až 94) 090 670 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 091 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 092 3. Rezerva na daň z příjmů 093 4. Ostatní rezervy 094 670 B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 96 až 105) 095 10 432 11 238 B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 096 2. Závazky ovládaná nebo ovládající osoba 097 3. Závazky podstatný vliv 098 4. Závazky ke společníkům 099 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 100 6. Vydané dluhopisy 101 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 102 8. Dohadné účty pasivní 103 9. Jiné závazky 104 10. Odložený daňový závazek 105 10 432 11 238 B. III. Krátkodobé závazky (ř. 107 až 117) 106 92 475 48 166 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 107 23 174 32 798 2. Závazky ovládaná nebo ovládající osoba 108 3. Závazky podstatný vliv 109 4. Závazky ke společníkům 110 2 2 5. Závazky k zaměstnancům 111 5 566 5 397 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 112 3 145 2 995 7. Stát daňové závazky a dotace 113 866 796 8. Krátkodobé přijaté zálohy 114 9 000 5 692 9. Vydané dluhopisy 115 10. Dohadné účty pasivní 116 2 133 480 11. Jiné závazky 117 48 589 6 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 119 až 121) 118 156 783 B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 119 2. Krátkodobé bankovní úvěry 120 156 783 3. Krátkodobé finanční výpomoci 121 C. I. Časové rozlišení (ř. 123 až 124) 122 8 161 709 C. I. 1. Výdaje příštích období 123 8 161 709 2. Výnosy příštích období 124 18
4. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 údaje v tis. Kč Číslo Skutečnost v účetním období Označení TEXT řádku sledovaném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 01 4 070 4 573 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 2 985 3 039 + Obchodní marže (ř.01 až 02) 03 1 085 1 534 II. Výkony (ř. 05 + 06 + 07) 04 437 358 357 330 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 460 605 343 755 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 06-23 517 8 885 3. Aktivace 07 270 4 690 B. Výkonová spotřeba (ř. 09 + 10) 08 210 241 201 892 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 09 152 028 148 132 2. Služby 10 58 213 53 760 + Přidaná hodnota (ř. 03 + 04-08) 11 228 202 156 972 C. Osobní náklady (ř. 13 až 16) 12 121 485 105 711 C. 1. Mzdové náklady 13 86 315 74 761 2. Odměny členům orgánů obchodní korporace 14 2 670 2 400 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 30 052 26 202 4. Sociální náklady 16 2 448 2 348 D. Daně a poplatky 17 2 319 1 786 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 35 925 37 213 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 19 1 333 1 543 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 1 501 2. Tržby z prodeje materiálu 21 1 332 1 042 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 22 259 520 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 290 2. Prodaný materiál 24 259 230 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 25 2 209 7 907 IV. Ostatní provozní výnosy 26 331 803 H. Ostatní provozní náklady 27 7 924 2 698 V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření 30 59 745 3 483 [ř. 11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)] VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř. 34 + 35 + 36) 33 1 779 VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 34 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 1 779 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 1 779 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 3 277 3 916 19
Číslo Skutečnost v účetním období Označení TEXT řádku sledovaném minulém a b c 1 2 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 48 826 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky 42 180 114 N. Nákladové úroky 43 240 1 805 XI. Ostatní finanční výnosy 44 10 261 27 039 O. Ostatní finanční náklady 45 10 182 4 428 XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření 48-45 530 24 836 [ř.31-32+33+37-38+39-40-41+42-43+44-45+(-46)-(-47)] Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř. 50 + 51) 49 525 2 953 Q. 1. splatná 50 1 331 4 458 2. odložená 51-806 -1 505 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř. 30 + 48-49) 52 13 690 25 366 XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř. 56 + 57) 55 S. 1. splatná 56 2. odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř. 53-54 - 55) 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 52 + 58-59) 60 13 690 25 366 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 61 14 215 28 319 (ř. 30 + 48 + 53-54) 20
5. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (Cash Flow) za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 údaje v tis. Kč Označení TEXT Skutečnost v účetním období sledovaném minulém P Stav peněž. prostředků a ekvivalentů na začátku úč. období 261 671 218 839 Z Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním (+/-) 14 215 28 319 A 1 Úpravy o nepeněžní operace 38 193 46 600 A 1.1 Odpisy stálých aktiv (+), umoření oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwilu (+/-) 35 925 37 213 A 1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv (+/-) 2 209 7 907 A 1.3 Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) -1-211 A 1.4 Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) A 1.5 Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky 60 1 691 A 1.6 Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace A 2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu 42 932 31 435 A 2.1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních (-/+) -28 054 30 634 A 2.2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních (+/-) 51 761 11 472 A 2.3 Změna stavu zásob (-/+) 22 503-6 756 A 2.4 Změna stavu krátkodobého finančního majetku (-/+) -3 278-3 915 A 3 Vyplacené úroky (-) -240-1 805 A 4 Přijaté úroky (+) 180 114 A 5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně (-) -1 331-4 458 A 6 Výsledek hospodaření z mimořádné činnosti po zdanění (+/-) A 7 Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 93 949 100 205 B 1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -36 897-50 964 B 1.1 Pořízení DHM a DNM včetně změny stavu záloh (-/+) -36 897-50 964 B 1.2 Pořízení dlouhodobých cenných papírů a podílů včetně změny stavu záloh (-/+) B 2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 1 780 501 B 2.1 Příjmy z prodeje DHM a DNM (+) 1 501 B 2.2 Příjmy z prodeje dlouhodobých cenných papírů a podílů (+) 1 779 B 3 Půjčky a úvěry spřízněným osobám včetně splátek (-/+) B *** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -35 117-50 463 C 1 Změna stavu dlouhodobých závazků, popř. krátkodobých závazků z finanční činnosti např. úvěrů (+/-) -156 783-1 398 C 2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky -10 700-5 512 C 2.1 Upsání cenných papírů a podílů včetně emisního ážia a záloh (+) C 2.2 Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) C 2.3 Peněžní dary, dotace a další vklady do vlastního kapitálu (+) C 2.4 Úhrada ztráty společníky (+) C 2.5 Přímé platby na vrub fondů (-) -500-212 C 2.6 Vyplacené dividendy a podíly ze zisku (-) -10 200-5 300 C *** Čistý peněžní tok z finanční činnosti -167 483-6 910 F Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků -108 651 42 832 R Stav peněž. prostředků ke konci úč. období dle výkazu CF 153 020 261 671 S Skutečný stav peněžních prostředků ke konci úč. období 153 020 261 671 X Rozdíl 21
6. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE SPOLEČNOSTI FARMAK, a.s. ZA ROK 2014 dle vyhlášky Ministerstva financí č. 500/2002 Sb. Všechny údaje jsou, není-li uvedeno jinak, v tisících Kč a vztahují se k 31. prosinci. 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Základní charakteristika společnosti FARMAK, a.s. (dále jen společnost ) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 9. září 1992 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Krajského soudu v Ostravě dne 9. 9. 1992, kde je vedena pod spisovou značkou oddíl B, vložka 457. Společnost má základní kapitál ve výši 59 350 000,- Kč, (slovy: Padesátdevětmilionůtřistapadesáttisíc korun českých). Hlavním předmětem činnosti společnosti je: výroba léčivých látek výroba chemických látek a chemických přípravků, výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikované jako výbušné, oxidující, extrémně hořlavé, vysoce hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé, senzibilující a prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako vysoce toxické a toxické výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických nebo společenských věd Tyto činnosti představují cca 98% výnosů společnosti. Společnost podniká ve vlastním výrobním závodě v Olomouci. 1.2. Ovládající osoby Ovládajícími osobami, podílející se více jak 10%-ním podílem na základním kapitálu společnosti jsou Mgr. Bronislava Paučková a Ing. Jiří Žák. Jejich celkový podíl činí 98,69% základního kapitálu a oproti roku 2013 se nezměnil. 1.3. Organizační struktura společnosti Společnost řídí generální ředitel. Je rozdělena na sedm odborných úseků: Strategie a rozvoj podnikání, Výroba, Finance, Obchod, Jakost, Služby a Personalistika. V čele úseků jsou ředitelé, popřípadě vedoucí útvaru. Odborné úseky jsou členěny na útvary a střediska: Strategie Výzkum a vývoj, Čtvrtprovoz, a rozvoj podnikání Syntéza a Analytika. Výroba PŘZ, Provoz 1, Provoz 2 + Poloprovoz, Provoz 3, Provoz 4 Ekologie, Technologie a EHP. Finance Controlling, Účetnictví a Informatika. Obchod Prodej, Nákup a Logistika. Jakost Jištění jakosti a Kontrola jakosti. Služby Správa majetku, Údržba strojní, Údržba elektro, Energetika, BOZP PCO, Plánování a řízení služeb a Vedoucí projektu. Personalistika Personální a mzdová agenda Zkratky PŘZ BOZP PCO EHP Plánování a řízení zakázek Bezpečnost a ochrana zdraví při práci Požární civilní ochrana Ekologie a havarijní prevence V průběhu roku 2014 nedošlo k žádné zásadní změně organizační struktury. Z menších změn lze uvést vznik úseku Strategie a rozvoje podnikání, který pohltil úsek Výzkum a vývoj a stal se mu tak nadřízený a dále pak přesun Technologie z Výzkumu a vývoje pod úsek Výroby. 1.4. Představenstvo a dozorčí rada K rozvahovému dni Funkce Představenstvo Předseda Místopředseda Člen Člen Člen Dozorčí rada Předseda Člen Člen Jméno Ing. Jiří Žák Mgr. Bronislava Paučková Ing. Bořivoj Frýbert Ing. Jiří Křepelka, CSc. Bc. Marta Paučková JUDr. Ing. Josef Škoda Ing. Ondřej Pauček Ing. Veronika Paučková 22
V představenstvu společnosti nedošlo během účetního období ke změně. Na valné hromadě dne 19. června 2014 byla zvolena za člena dozorčí rady FARMAK, a.s. ke dni 17. července 2014 paní Ing. Veronika Paučková, a to na místo stávajícího člena dozorčí rady pana Mgr. Jiřího Fialy. Osobní náklady a zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců, členů vedení společnosti a osobní náklady za rok 2014 a 2013 jsou následující: 2013 údaje v tis. Kč Počet Osobní náklady celkem Zaměstnanci 226 95 863 Vedení společnosti 6 7 448 Orgány společnosti 2 400 Celkem 232 105 711 2014 údaje v tis. Kč Počet Osobní náklady celkem Zaměstnanci 227 103 192 Vedení společnosti 7 15 623 Orgány společnosti 2 670 Celkem 238 121 485 Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu zaměstnanců. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí generální ředitel, ředitelé úseků a personální manažer. V ostatních osobních nákladech jsou zahrnuty příspěvky na stravování, na penzijní připojištění zaměstnanců a na životní pojištění zaměstnanců. Členům vedení společnosti ani členům statutárních a dozorčích orgánů nebyly v roce 2014 poskytnuty žádné půjčky. Pěti zaměstnancům společnosti bylo poskytnuto ostatní plnění v nepeněžní formě v celkové hodnotě 258 tis. Kč. 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. 2.1. Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek a rezerv 2.1.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Pozemky a stavby jsou dlouhodobým hmotným majetkem bez ohledu na výši ocenění a dobu použitelnosti. Drobným dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 1 000 Kč a nižší než 40 000 Kč v jednotlivém případě. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Drobným dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 10 000 Kč a nižší než 60 000 Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Pořizovací cena je cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením a instalováním související. Společnost nezahrnuje do pořizovací ceny úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého majetku se snižuje o dotaci poskytnutou na pořízení tohoto majetku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku 40 000 Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. 23
2.1.2. Odpisy dlouhodobého majetku Pořízený majetek je účetně odepisován rovnoměrně měsíčně. Doba účetního odepisování je shodná s dobou pro daňové odpisy, která je v souladu s platným zněním zákona o daních z příjmů. 2.1.3.Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek Ocenění cenných papírů je aktualizováno na reálné ceny. Podkladem pro přecenění je aktuální výpis z účtu cenných papírů. 2.1.4. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány váženým průměrem z pořizovacích cen a aktualizují se při každém nákupu. Do pořizovací ceny nakoupených zásob jsou zahrnovány vedlejší náklady spojené s pořízením zásob, zejména: dopravné, clo, balné, skladné, poštovné, manipulační poplatky, atd. Případné cenové odchylky byly rozpuštěny k 31. 12. 2014. Ocenění zásob rozpracované výroby a hotových výrobků na skladě je provedeno na základě stanoveného kalkulačního vzorce platného pro příslušný rok, který zahrnuje přímé materiálové a mzdové náklady, ostatní přímé náklady a variabilní část nákladů výrobní režie. 2.1.5. Opravné položky Výše opravných položek k pohledávkám odpovídá pravidlům pro tvorbu daňově uznatelných opravných položek dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách. Společnost vytváří opravné položky k pohledávkám podle individuálního posouzení jednotlivých pohledávek a dlužníků v předpokládané výši rizika nedobytnosti. K 31. 12. 2014 byly posouzeny zásoby materiálu z hlediska obrátky, jejich fyzického stavu a předpokladu použitelnosti a byly zjištěny zásoby materiálu, které jsou min. 2 roky bez pohybu ve výši 6 883 tis. Kč. K nim byla vytvořena opravná položka ve výši 30%, tj. 2 065 tis. Kč. Opravná položka vytvořená k zásobám materiálu bez pohybu k 31. 12. 2013 ve výši 2 564 tis. Kč byla rozpuštěna. Dále byly stejným postupem posouzeny zásoby nedokončené výroby mezistupně a výrobky. U nedokončené výroby mezistupňů byly zjištěny zásoby v celkové výši 2 226 tis. Kč a u zásob výrobků zásoby v celkové výši 5 188 tis. Kč starší než 2 roky a s malým předpokladem jejich prodeje. Proto byly OP na tyto zásoby vlastní výroby vytvořeny ve výši 100% jejich účetní hodnoty, tj. 7 414 tis. Kč. 2.1.6. Rezervy Společnost v roce 2014 netvořila rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku ve smyslu pravidel pro tvorbu daňově uznatelných rezerv dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách. 2.2. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Pro přepočet cizích měn společnost používá pevný měsíční kurz vyhlášený Českou národní bankou, který je platný první pracovní den v měsíci pro příslušný měsíc. Pro potřebu roční účetní závěrky společnost použila příslušný kurz cizích měn vyhlášený ČNB platný 31. 12. 2014. Pohledávky, závazky a krátkodobý finanční majetek v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány do finančních nákladů a výnosů. 2.3. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Pořizovací cena majetku pořízeného formou finančního pronájmu s následnou koupí najaté věci je vedena v podrozvaze společnosti. Postupy účtování tohoto pronájmu jsou rozdílné podle typu leasingové smlouvy a rovnoměrnosti sjednaných splátek. První zvýšená splátka je zaevidována na účtu nákladů příštích období a je účtována rovnoměrně po dobu pronájmu do nákladů. Záloha na budoucí splátky je evidována na účtu provozních záloh a je postupně zúčtovávána s jednotlivými splátkami. Při nerovnoměrných splátkách je celá hodnota splátek zaevidována na účtu nákladů příštích období souvztažně s účtem závazku k pronajímateli. Celá hodnota splátek je účtována rovnoměrně po dobu pronájmu do nákladů a platba splátek snižuje předpis závazku. Zůstatek aktuálně splatného (nikoli celého) závazku z finančního pronájmu s následnou koupí je vykázán v rozvaze. 2.4. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V účetním období roku 2014 nenastaly žádné podstatné změny ve způsobu oceňování, postupech odpisování a postupech účtování oproti předcházejícímu účetnímu období. 24