Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 58733 Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 17572/2016 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška se sídlem Osová Bítýška 3,59453 Osová Bítýška, IČO: 00084409 za rok 2015 Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 27.10.2015 podle 5 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 18. listopadu 2015 jako dílčí přezkoumání a 23. března 2016 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písmo g) zákona Č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 23. března 2016. Místo provedení přezkoumání: Obec Osová Bítýška Osová Bítýška 3 59453 Osová Bítýška Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 576/15 - kontrolor: pověření číslo 595/15 - kontrolor pověření číslo 597/15 Marie Ifrahová Hana Sobotková Helena Vaníčková, DiS. Podklady předložili: Josef Mach - starosta Lenka Kutílková - účetní Marie Hladíková - matrikářka Marcela Žáková - pokladní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem. s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu tel.: 564 602 707, fax: 564602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: www.kr-vysocina.cz 160: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška byly využity následující písemnosti: Návrh rozpočtu - na rok 2014 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 01. 12. 2014 do 18. 12.2014 Závěrečný účet - za rok 2014, návrh zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 09. 06. 2015 do 25. 06. 2015, schválen zastupitelstvem obce dne 24. 06. 2015 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro rok 2015 stanovené příspěvkové organizaci Základní škola a mateřská škola Osová Bítýška ze dne 23. 12.2014 Schválený rozpočet - na rok 2015 na jednání zastupitelstva obce dne 17. 12.2014 Rozpočtový výhled - na období roku 2017 a 2018 schválen zastupitelstvem obce dne 17. 12.2014 Rozpočtová opatření - Č. 1/2015 - Č. 6/2015 schválená starostou obce dne 30. 04. 2015, 30. 06. 2015, 31. 08. 2015, 25. 09. 2015 a 22. 10.2015 Pokladní doklady - doklad Č. 15000923-15001076 z 04. 05. - 29. 05. 2015 doklad Č. 15001167-15001263 z 01. 07. - 29. 07. 2015 Evidence majetku - s provedenými změnami k 31.10.2015 Faktura - Č. 6011505022 vystavena dne 04. 06. 2015 na částku 696 403,- Kč "Zateplení objektu ZŠ Osová Bítýška", úhrada 17. 06. 2015 výpis Č. 109 Příloha rozvahy - k 31. 10. 2015 Odměňování členů zastupitelstva - platový výměr starosty ze dne 01. 04. 2015 Bankovní výpisy - výpis Č. 196 (KB a. s.), výpis bez čísla (Hypoteční banka a. s.), výpis Č. 10 (ČNB) a výpis Č. 16 (KB a.s.) se zůstatky běžných účtů k 31.10. 2({.15 výpis Č. 16 (KB a. s.) se zůstatkem spořícího účtu k 31. 10. 2015 výpis bez čísla (Hypoteční banka a. s.) se zůstatkem úvěrového účtu k 31.10.2015 Výkaz zisku a ztráty - k 31. 10. 2015 Pokladní kniha - předložena za měsíc květen a červenec 2015 Rozvaha - k 31.10.2015 Účetní doklady - doklady k bankovním výpisům Č. 103 - Č. 120 (za období od 01.06. do 03.07.2015) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31. 10. 2015 Evidence poplatků - schválených pro rok 2015 (odpady, psi) Kniha odeslaných faktur - k 31. 10. 2015 Kniha došlých faktur - k 31. 10. 2015 Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc říjen 2015 Darovací smlouvy - dvě smlouvy ze dne 27. 04. 2015 k poskytnutí finančních darů od Kraje Vysočina. Finanční dar ve výši 41 788,- Kč na podporu vzdělávacích činností ZUŠ, školských služeb a zájmových a sportovních aktivit dětí a mládeže. Finanční dar ve výši 32 000,- Kč na podporu základních škol vzdělávacích žáky se speciálními vzdělávacími potřebami Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - záměr ke kupní smlouvě ze dne 13. 04. 2015 zveřejněn od 23. 02. do 25. 03. 2015 záměr ke kupní smlouvě ze dne 26. 11. 2014 zveřejněn od 12. 07. 2013 dosud záměr ke kupní smlouvě ze dne 30.03.2015 zveřejněn od 12.07.2013 dosud záměr ke kupní smlouvě ze dne 09. 03. 2015 zveřejněn od 11. 03. do 10. 04. 2014-2-
Smlouvy o věcných břemenech Č. NM-014330028397/001 ze dne 17. a zemního kabele NN", zastupitelstvo 06. 02. 2015 smlouva o zřízení věcného břemene 12. 2014 na par. Č. 2430/8 "vedení venkovního obce schválilo dne 02. 10. 2014, právní účinky smlouva o zřízení věcného břemene Č. NM-014330030677/001 ze dne 30. 04. 2015 na par. Č. 161, Č. 2400/2, Č. 1677/1, Č. 3663 a Č. 1040/4 "betonový sloup, venkovní vedení VN a kabelové vedení HN", zastupitelstvo obce schválilo dne 18. 03. 2015, právní účinky 01.06.2015 Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva k nákupu pozemku par. Č. 3161 ze dne 13. 04. 2015, zastupitelstvo obce schválilo 18. 03. 2015, právní účinky vkladu vznikly ke dni 15. 04. 2015 kupní smlouva k prodeji pozemku par. Č. 30/48 ze dne 26. 11. 2014, zastupitelstvo obce schválilo 14. 05. 2014, právní účinky vkladu vznikly ke dni 06.01.2015 kupní smlouva k prodeji pozemku par. Č. 2420/3 ze dne 09. 03. 2015, zastupitelstvo obce schválilo 09.04.2015, právní účinky vkladu vznikly ke dni 27.03.2015 kupní smlouva k prodeji pozemku par. Č. 536 ze dne 13. 04. 2015, zastupitelstvo obce schválilo 18. 03. 2015, právní účinky vkladu vznikly ke dni 15. 04. 2015 kupní smlouva k prodeji pozemku par. Č. 30/33 ze dne 30. 03. 2015, zastupitelstvo obce schválilo 18. 03. 2015, právní účinky vkladu vznikly ke dni 27.03.2015 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 18. 03. 2015, 22. 04. 2015, 27.05.2015,24.06.2015 a 16. 09. 2015 Zápisy zjednání výborů - finančního výboru ze dne 16. 07. 2015 a 30.07.2015 kontrolního výboru ze dne 15. 07. 2015 Účetní závěrka - obce za rok 2014 schválena zastupitelstvem obce dne 24.06.2015 - příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Osová Sítýška za rok 2014 schválena zastupitelstvem obce dne 22. 04. 2015 Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Zápisy z jednání výboru - finančního ze dne 03. 12. 2015 Rozpočtová opatření - Č. 7/2015 - Č. 9/2015 schválené starostou obce dne 29.12.2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31. 12. 2015 ".. Rozvaha - k 31.12.2015 Výkaz zisku a ztráty - k 31. 12. 2015 Pokladní kniha (deník) - k 31.12.2015 Kniha došlých faktur - k 31. 12. 2015 Kniha odeslaných faktur - k 31. 12. 2015 Evidence poplatků - za odpady a psy - stav k 31.12.2015 Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31. 12.2015, plán inventur, inventarizační zpráva Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc prosinec 2015 Evidence majetku - s provedenými změnami k 31.12.2015 Účetní doklady - doklady k bankovnímu výpisu Č. 222 - Č. 234 (od 10. 12. do 31.12.2015) Pokladní doklady - doklad Č. 1641 - Č. 1709 za období od 10. 11. 2015 do 30. 11. 2015 Faktura - č.15fr045 ze dne 14. 08. 2015 - částka 1 135688,- Kč za provedení stavebních prací na akci "Osová Sítýška - chodník a parkovací stání I. etapa", úhrada dne 4. 08. 2015, výpis Č. 138 (KS a. s.) Č. 120099 ze dne 10. 06. 2015 - částka 100 117,- Kč za pořízení traktoru TX 338, úhrada dne 15. 06. 2015, výpis Č. 107 (KS a. s.) Č. 1201511138 ze dne 10.12.2015 - částka 58 863,- Kč za pořízení sklopného přívěsu, úhrada dne 14. 12.2015, výpis Č. 224 (KS a.s.) Bankovní výpisy - výpis Č. 234 (KS a. s.), výpis bez čísla (Hypoteční banka a. s.), výpis Č. 12 (ČNS) a výpis Č. 19 (KB a. s.) se zůstatky běžných účtů k 31. 12. 2015 výpis Č. 6 (KS a. s.) se zůstatkem spořícího účtu k 31. 12. 2015 výpis bez čísla (Hypoteční banka a. s.) se zůstatkem úvěrového účtu k 31. 12. 2015-3 -
Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva k prodeji pozemků par. č. 3003/1 a č. 3003/2 ze dne 20. 07. 2015, zastupitelstvo obce schválilo dne 24. 06.2015, právní účinky vkladu vznikly ke dni (dále jen KN) 20. 07. 2015 kupní smlouva k prodeji pozemku par. č. 30/34 ze dne 05. 12. 2015, zastupitelstvo obce schválilo dne 18. 11. 2015, KN 08. 12. 2015 smlouva o bezúplatném převodu č. UZSVM/BZR/5980/2015 - BZRRM ze dne 26. 11. 2015 par. č. 2524, zastupitelstvo obce schválilo dne 18. 11. 2015, KN 02. 12. 2015 Smlouva o věcném břemeni - smlouva č. NM - 014330033495/001 o zřízení věcného břemene ze dne 07. 12. 2015, zastupitelstvo obce schválilo dne 18. 11. 2015, KN 14. 12.2015 Smlouva a další materiály k přijatým účelovým dotacím - smlouva č. ZZ01120.0583 ze dne 26. 11. 2015 k poskytnuté investiční dotaci ve výši 104 000,- Kč na akci "1/37 Osová Bítýška přechod - chodník", závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 18. 12.2015 Příloha rozvahy - k 31.12.2015 Smlouva o dílo - č. 610543144515 ze dne 15. 06. 2015 Zveřejněné záměry.0 nakládání s majetkem - záměr ke kupní smlouvě ze dne 20. 07. 2015 zveřejněn od 29. 05. do 25. 06. 2015 záměr ke kupní smlouvě ze dne 15.12.2015 zveřejněn od 12. 07. 2013 do 18.11.2015 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 18. 11. 2015 a 21. 12. 2015 Účetní deník - k 31.12.2015 c. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna žádná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. -4-
.----------------_. --_._-- III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 1,13 % Podíl závazků na rozpočtu 2,69% Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 9,38% Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 2,18 % Ukazatel dluhové služby 2,02 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 36,00 % V rozvaze sestavené k 31. 12. 2015 byl vykázán zůstatek na č. 451 - Dlouhodobé úvěry ve výši 4495453,- Kč. Osová Bítýška 23. března 2016 Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČINA Odbor kontroly Zižkova 57,58733 Iihlava 9 Marie Ifrahová y~:j / \, /.z."c. 7L.é'7--?.~ od~i;k~ rlr~i~;~ ~~~ěf~~éh~ kontrolor pověřený řízením přezkoumání ř í~~~í~ ~f~~k~~;':'éní Hana Sobotková kontrolor fle4'... y.. ';/POdpiskontrolora Územní celek má na základě 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. - 5 -
Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkou mání. výsledky Zpráva o výsle o přezkoumává Osová Bítýška dle 7 písmo c) dku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona ní hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 23. března 2016 Josef Mach o-o "0 0.0 starosta / Rozdělovník: Stejnopis 1 2 Počet výtisků Předáno Převzal 1x Obec Osová Bítýška Josef Mach 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 6 -