Závěrečný účet - návrh

MĚSTO Č. j.: MUCL/43478/2015 Č.zveř.dokum.: 02 OF 2015 Závěrečný účet - návrh Rozbor a vyúčtování hospodaření města za rok 2014 Zveřejněno dne: 8. 6. 2015, sejmuto dne: 25. 6. 2015 Závěrečný účet v tištěné podobě je k nahlédnutí na finančním odboru městského úřadu. Připomínky k závěrečnému účtu mohou občané uplatnit: a) písemně na podatelnu Městského úřadu Česká Lípa, náměstí TGM 1, 470 01 Česká Lípa termín uzávěrky: do 15:00 hodin dne 22. 6. 2015 b) ústně na zasedání zastupitelstva dne 24. 6. 2015 1/158

Obsah MĚSTO Poř. č. Název Strany 1. Úvodní strana 1 2. Obsah 2 3. Členění rozboru 3 4. Úvod 4 5. Příjmy 4 6. Příjmy celkem 4-6 7. Příjmy třídy 1 7-8 8. Příjmy třídy 2 8-9 9. Příjmy třídy 3 10 10. Příjmy třídy 4 11-12 11. Výdaje 12 12. Výdaje celkem 12-14 13. Výdaje třídy 5 14-16 14. Výdaje třídy 6 16-18 15. Finanční operace a finanční vztahy, hospodaření s majetkem a peněžními fondy, organizace města 18 16. Financování 19-20 17. Výsledek hospodaření 20-21 18. Peněžní fondy města, pohledávky a závazky, hospodaření s majetkem 22-25 19. Finanční vztahy 26-29 20. Výsledky hospodaření organizací zřízených a založených městem Česká Lípa 30-35 21. Příjmy a výdaje v bližším členění 36 22. Příjmy a výdaje Odbor životního prostředí 36-38 23. Příjmy a výdaje Odbor dopravy a občanskosprávních agend 39-41 24. Příjmy a výdaje Oddělení školství a cestovního ruchu 42-48 25. Příjmy a výdaje Městské informační centrum 49-50 26. Příjmy a výdaje - kultura 51 54 27. Příjmy a výdaje - sport 55-57 28. Příjmy a výdaje - Odbor kancelář tajemníka MěÚ 58-60 29. Příjmy a výdaje - Městská policie Česká Lípa 61-62 30. Příjmy a výdaje - mzdy 63 64 31. Příjmy a výdaje - Odbor sociálních věcí a zdravotnictví 65-67 32. Příjmy a výdaje Oddělení technické správy majetku 68-73 33. Příjmy a výdaje ORMI majetkový úsek 74-76 34. Příjmy a výdaje - všeobecná pokladní správa 77-81 35. Příjmy a výdaje ORMI - investice, územní plán, dotace 82-87 36. Příjmy a výdaje Oddělení dopravně správních agend a přestupků 88-90 37. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření, účetní závěrka 91 154 38. Zápis z finančního výboru ZM 155 39. Opatření 156-157 40. Závěr 158 41. Příloha: Výkazy za rok 2014 organizace zříz.a založ.městem Č.Lípa 449 stran 2/158

MĚSTO Členění rozboru a vyúčtování hospodaření Rozbor a vyúčtování hospodaření města Česká Lípa za rok 2014 má toto základní členění: 1. Úvod 2. Příjmy 2.1. Příjmy celkem 2.2. Příjmy třídy 1 2.3. Příjmy třídy 2 2.4. Příjmy třídy 3 2.5. Příjmy třídy 4 3. Výdaje 3.1. Výdaje celkem 3.2. Výdaje třídy 5 3.3. Výdaje třídy 6 4. Finanční operace a finanční vztahy, hospodaření s majetkem a peněžními fondy, organizace města 4.1. Financování 4.2. Výsledek hospodaření 4.3. Peněžní fondy města, pohledávky a závazky, hospodaření s majetkem 4.4. Finanční vztahy 4.5. Výsledky hospodaření organizací zřízených a založených městem Česká Lípa 5. Příjmy a výdaje v bližším členění 5.1. Odbor životního prostředí 5.2. Odbor dopravy a občanskosprávních agend 5.3. Oddělení školství a cestovního ruchu 5.4. Městské informační centrum 5.5. Kultura 5.6. Sport 5.7. Odbor kancelář tajemníka MěÚ 5.8. Městská policie Česká Lípa 5.9. Mzdy 5.10. Odbor sociálních věcí a zdravotnictví 5.11. Oddělení technické správy majetku 5.12. ORMI - investice, územní plán, dotace 5.13. Všeobecná pokladní správa 5.14. ORMI - investice, územní plán, dotace 5.15. Oddělení dopravně správních agend a přestupků 6. Přezkoumání hospodaření města, výkazy 6.1. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření, účetní závěrka 6.2. Zápis z finančního výboru 7. Opatření 8. Závěr 3/158

MĚSTO 1. Úvod Rozbor hospodaření města Česká Lípa (závěrečný účet) k 31. 12. 2014 je vyhotovený v souladu s platným zněním zákonů č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, a č.128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení). Jednotlivé komentáře v bodě 5 rozboru byly zpracovány odpovědnými pracovníky za jednotlivé oblasti rozpočtu. Hospodaření bylo přezkoumáno ve smyslu 42 zákona č.128/2000 Sb. nezávislým auditorem a je, v souladu s ustanovením 43 zákona č.128/2000 Sb., předkládáno společně s vyúčtováním hospodaření za uplynulý kalendářní rok k projednání. Přezkoumání hospodaření města za rok 2014 bylo provedeno firmou ADaKa s.r.o., licence KA ČR č.409. 2. Příjmy Členění této oblasti je následující: 2.1. Příjmy celkem 2.2. Příjmy třídy 1 2.3. Příjmy třídy 2 2.4. Příjmy třídy 3 2.5. Příjmy třídy 4 2.1. Příjmy celkem Celkové příjmy dosáhly za rok 2014 výše 637 446 tis. Kč a byly splněny, vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši 588 915 tisíc Kč, na 108 %. Rozpočet za rok 2014 v absolutní hodnotě byl přeplněný o 48 531 tisíc Kč. Porovnání příjmů podle jednotlivých příjmových tříd je obsahem tabulky č. 1 a grafu č. 1 a porovnání příjmů podle organizačních jednotek je obsahem tabulky č. 2. 4/158

MĚSTO Tabulka č. 1 Porovnání příjmů podle příjmových tříd Druh příjmu Rozpočet tis.kč Upravený rozpočet Skutečnost Skutečnost / upravený rozpočet v % Třída 1 - daňové příjmy 414 160 422 019 465 089 110 Třída 2 - nedaňové příjmy 27 549 33 053 37 518 114 Třída 3 - kapitálové příjmy 23 500 9 800 10 514 107 Třída 4 - přijaté transfery 47 777 124 043 124 325 100 Příjmy celkem 512 986 588 915 637 446 108 Graf č. 1 Porovnání příjmů podle příjmových tříd 5/158

MĚSTO Z následující tabulky č. 2, kde jsou příjmy rozděleny podle organizačních jednotek, vyplývá, že k přeplnění celkových příjmů v rozpočtu města Česká Lípa rozhodujícím dílem přispěl rozpočet všeobecné pokladní správy (daňové příjmy - daně z příjmů a daň z přidané hodnoty). Naopak, cca půlmilionový schodek vykázal rozpočet Oddělení technické správy majetku, kde se promítl zejména dluh u splátky anuity Bytového družstva LADA a neplnění příjmů z pronájmu. Tabulka č. 2 Příjmy podle organizačních jednotek Organizační jednotka Rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Skutečnost / upravený rozpočet v % Odbor životního prostředí 700 700 889 127 Odbor dopravy a občanskosprávních agend 1 000 1 000 1 304 130 Oddělení školství 1 176 4 791 4 790 100 Městské informační centrum 0 0 18 0 Kultura 1 372 1 425 1 446 101 Sport 0 0 5 0 Odbor kancelář tajemníka MěÚ 0 0 16 0 Městská policie Česká Lípa 1 600 960 977 102 Mzdy 0 0 0 0 Odbor sociálních věcí a zdravotnictví 204 4 8 200 Oddělení technické správy majetku 11 927 14 003 13 512 96 ORMI - majetkový úsek 25 370 11 670 13 969 120 Všeobecná pokladní správa 464 237 548 962 592 955 108 ORMI - investice, územní plán, dotace Oddělení dopravně správních agend a přestupků 2 000 2 000 2 959 148 3 400 3 400 4 598 135 Příjmy celkem 512 986 588 915 637 446 108 6/158

MĚSTO 2.2. Příjmy třídy 1 Příjmy třídy 1 jsou tvořeny daněmi z příjmů fyzických osob (podíl 21 %), daněmi z příjmů právnických osob (podíl 20 %), daní z přidané hodnoty (podíl 39 %), daní z nemovitostí (podíl 9 %), příjmy z výherních hracích přístrojů a loterií (podíl 7 %), správními a místními poplatky a odvody (podíl 4 %). Příjmy třídy 1 dosáhly výše 465 089 tisíc Kč a byly splněny na 110 % vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši 422 019 tisíc Kč. K nejvyššímu přeplnění rozpočtu došlo u daně z příjmů právnických osob (+ 13.773 tisíc Kč) a daně z přidané hodnoty (+ 10.479 tisíc Kč). Přehled příjmů třídy 1 je uvedený v tabulce č. 3. a grafické znázornění v grafu č. 2. Tabulka č. 3 Příjmy třídy 1 Druh příjmu Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů Rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Skutečnost / upravený rozpočet v % 77 000 80 000 86 242 108 5 000 2 000 2 916 146 7 500 7 500 9 273 124 Daň z příjmů právnických osob 75 000 75 000 88 773 118 Daň z příjmů právnických osob za obce 8 000 5 759 5 759 100 Daň z přidané hodnoty 160 000 170 000 180 479 106 Daň z nemovitostí 37 000 37 000 40 398 109 Správní poplatky 11 000 11 000 12 425 113 Komunální odpad - místní poplatek 1 500 1 500 2 399 160 Ostatní daně a poplatky z vybraných činností a služeb 2 160 2 260 3 586 159 Odvod z loterií a podobných her a z výherních hracích přístrojů 30 000 30 000 32 839 109 Celkem tř.1 414 160 422 019 465 089 110 0 7/158

MĚSTO Graf č. 2 Příjmy třídy 1 2.3. Příjmy třídy 2 Příjmy třídy 2 (nedaňové příjmy) jsou tvořeny příjmy z vlastní činnosti, výnosy z pronájmu majetku a z prodeje neinvestičního majetku, příjmy z realizace finančního majetku (úroky, podíly na zisku, dividendy), inkasovanými odvody od příspěvkových organizací a vratkami transferů, příjmy ze sankčních plateb, splátkami půjčených prostředků a ostatními nedaňovými příjmy (např. dary, pojistnými náhradami atd.). Příjmy v této třídě dosáhly výše 37 518 tisíc Kč a byly, vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši 33 053 tisíc Kč, splněny na 114 %. Překročení rozpočtu u nedaňových příjmů o 4 453 tisíc Kč bylo dosaženo zejména díky přeplnění příjmů z přijatých sankčních plateb a příjmům z pronájmu majetku. Přehled příjmů této třídy je uvedený v tabulce č. 4. a grafu č. 3. 8/158

MĚSTO Tabulka č. 4 Příjmy třídy 2 Druh příjmu Rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Skutečnost / upravený rozpočet v % Příjmy z vlastní činnosti 660 2 573 3 437 134 Odvody přebytků organizací s přímým vztahem 1 418 1 388 1 387 100 Příjmy z pronájmu majetku 8 707 8 671 9 932 115 Příjmy z úroků a realizace finančního majetku 3 000 3 700 3 944 107 Přijaté sankční platby 4 800 4 100 5 959 145 Přijaté vratky transferů a ost. příjmy z fin.vypořádání předch.let Příjmy z prodeje krátkodobého a drobného majetku 0 3 600 3 621 101 0 0 12 0 Ostatní nedaňové příjmy 6 064 6 321 6 447 102 Příjmy z využívání výhradních práv k přírodním zdrojům Přijaté splátky půjčených prostředků 700 700 779 111 2 200 2 000 2 000 100 Celkem tř.2 27 549 33 053 37 518 114 Graf č. 3 Příjmy třídy 2 9/158

MĚSTO 2.4. Příjmy třídy 3 Příjmy třídy 3 (kapitálové příjmy) jsou v roce 2014 zastoupeny pouze příjmy z prodeje investičního majetku. Kapitálové příjmy byly realizovány ve výši 10 514 tisíc Kč, z toho 68 % připadá na výnos z prodeje nemovitostí. Přehled příjmů třídy 3 je obsahem tabulky č. 5 a grafu č. 4 Tabulka č. 5 Příjmy třídy 3 Druh příjmu Rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Skutečnost / upravený rozpočet v % Příjmy z prodeje pozemků 7 000 2 500 2 472 99 Příjmy z prodeje budov a bytů 16 400 7 200 7 175 100 Příjmy z prodeje ostatního hmotného dlouhodobého majetku 100 100 867 867 Celkem tř.3 23 500 9 800 10 514 107 Příjmy třídy 3 Graf č. 4 10/158

MĚSTO 2.5. Příjmy třídy 4 Příjmy třídy 4 (přijaté transfery) jsou tvořeny příjmy z investičních a neinvestičních dotací od veřejných rozpočtů ústřední úrovně (zejména ze státního rozpočtu), transfery z rozpočtů územní úrovně (od kraje a obcí) a převody z vlastních fondů hospodářské činnosti. Příjmy této třídy dosáhly výše 124 325 tis. Kč a oproti upravenému rozpočtu ve výši 124 043 tisíc Kč byly o 282 tis. Kč vyšší. Z této částky 277 tisíc Kč připadá na příjmy od obcí, zbývající odchylka je důsledkem zaokrouhlování u převodu z hospodářské činnosti a u přijatých transferů. Příjmy třídy 4 jsou obsahem tabulky č. 6 a grafu č. 5. Tabulka č. 6 Příjmy třídy 4 Druh příjmu Neinvestiční přijaté transfery od veřejných rozpočtů ústřední úrovně Neinvestiční přijaté transfery od veřejných rozpočtů územní úrovně Investiční přijaté transfery od veřejných rozpočtů ústřední úrovně Převody z vlast.fondů a ve vztahu k útvarům bez plné právní subjektivity Rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Skutečnost / upravený rozpočet v % 38 277 63 941 63 941 100 0 2 619 2 897 111 0 45 683 45 683 100 9 500 11 800 11 804 100 Celkem tř.4 47 777 124 043 124 325 100 11/158

MĚSTO Graf č. 5 Příjmy třídy 4 3. Výdaje Členění výdajů je toto: 3.1. Výdaje celkem 3.2. Výdaje třídy 5 3.3. Výdaje třídy 6 3.1. Výdaje celkem Výdaje města Česká Lípa dosáhly za rok 2014 celkové výše 529 325 tis. Kč. Dosažená výše výdajů činí 91 % vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši 578 527 tis. Kč, což představuje úsporu 49 202 tisíc Kč. Jak výdaje třídy 5 tak výdaje třídy 6 nebyly vyčerpány v plné výši. Zobrazení výdajů podle jednotlivých výdajových tříd je obsahem tabulky č. 7 a grafu č. 6. Zobrazení výdajů podle organizačních jednotek je obsahem tabulky č. 8. 12/158

MĚSTO Tabulka č. 7 Výdaje podle výdajových tříd Druh výdaje Rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Skutečnost / upravený rozpočet v % Třída 5 - běžné výdaje Třída 6 - kapitálové výdaje 455 174 479 756 448 350 93 80 575 98 771 80 975 82 Výdaje celkem 535 749 578 527 529 325 91 Graf č. 6 Výdaje podle výdajových tříd 13/158

MĚSTO Tabulka č. 8 Výdaje podle organizačních jednotek Organizační jednotka Rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Skutečnost / upravený rozpočet v % Odbor životního prostředí 1 590 2 145 1 962 91 Odbor dopravy a občanskosprávních agend 39 250 39 250 36 058 92 Oddělení školství 61 224 64 524 64 434 100 Městské informační centrum 622 742 737 99 Kultura 21 347 23 133 23 092 100 Sport 29 779 31 388 31 378 100 Odbor kancelář tajemníka MěÚ 13 630 15 192 13 230 87 Městská policie Česká Lípa 21 779 22 562 21 923 97 Mzdy 76 622 92 459 83 840 91 Odbor sociál. věcí a zdravotnictví 14 968 21 182 19 198 91 Oddělení technické správy majetku 136 135 140 902 131 870 94 ORMI - majetkový úsek 3 676 3 676 1 313 36 Všeobecná pokladní správa 16 531 9 123 8 160 89 ORMI - investice, územní plán, dotace Oddělení dopravně správních agend a přestupků Převody z ostatních vlastních fondů - sociální fond 98 416 112 069 92 363 82 180 180 136 76 0 0-369 0 Výdaje celkem 535 749 578 527 529 325 91 3.2. Výdaje třídy 5 Mezi výdaje třídy 5 (běžné výdaje - výdaje na provoz) patří například platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci, povinné pojistné placené zaměstnavatelem, nákupy materiálu, vody, paliv a energie, nákup služeb, opravy a udržování, cestovné, ostatní nákupy, výdaje na dopravní obslužnost, neinvestiční dotace neziskovým organizacím, neinvestiční příspěvky příspěvkovým organizacím, sociální dávky, neinvestiční půjčky atd. Výdaje třídy 5 byly čerpány ve výši 448 350 tis. Kč a vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši 479 756 tisíc Kč se nedočerpalo 31 406 tis.kč. Přehled výdajů třídy 5 je v tabulce č. 9 a grafu č. 7. 14/158

MĚSTO Tabulka č. 9 Výdaje třídy 5 Druh výdaje Rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Skutečnost / upravený rozpočet v % Platy a ostatní platby za provedenou práci Povinné pojistné placené zaměstnavatelem Odměny za užití duševního vlastnictví 72 377 84 190 77 772 92 24 589 28 505 25 642 90 41 40 98 Nákupy materiálu 6 572 8 763 6 377 73 Úroky a ostatní finanční výdaje 4 800 2 696 1 611 60 Nákup vody, paliv a energie 12 477 12 954 10 671 82 Nákup služeb 105 012 102 244 94 675 93 Ostatní nákupy 34 912 48 012 43 492 91 Poskytnuté zálohy, jistiny, záruky a vládní úvěry Výdaje související s neinv.nákupy, příspěvky, náhrady a věcné dary Neinvestiční transfery podnikatelským subjektům Neinvestiční transfery neziskovým a podobným organizacím Neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně 12 316 12 316 12 316 100 40 584 40 685 37 266 92 1 300 2 588 2 587 100 12 862 11 990 11 812 99 1 440 1 594 1 576 99 Neinvestiční transfery příspěvkovým a pod. organizacím Ostatní neinvestiční transfery jiným veřejným rozpočtům Neinvestiční půjčky, transfery a náhrady plac. obyvatelstvu, nezisk.organizacím Ostatní neinvestiční výdajerezervy, finanční výdaje aj. 110 402 113 918 113 882 100 13 820 6 748 6 429 95 1 658 2 480 2 202 89 53 32 0 Celkem tř.5 455 174 479 756 448 350 93 15/158

MĚSTO Graf č. 7 Výdaje třídy 5 3.3. Výdaje třídy 6 Výdaje třídy 6 (kapitálové výdaje) jsou tvořeny výdaji na pořízení nehmotného a hmotného investičního majetku, na nákup pozemků a investičními dotacemi a příspěvky. Výdaje této třídy byly čerpány ve výši 80 975 tis. Kč, což vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši 98 771 tisíc Kč představuje úsporu 17 796 tis. Kč. Přehled výdajů třídy 6 je obsahem tabulek č. 10 a grafu č. 8. Zobrazení výdajů podle organizačních jednotek je obsahem tabulky č. 11. 16/158

MĚSTO Tabulka č. 10 Výdaje třídy 6 Druh výdaje Rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Skutečnost / upravený rozpočet v % Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku Pořízení dlouhodobého hmotného majetku 600 621 21 3 72 921 83 904 69 241 83 Pozemky 2 500 2 500 655 26 Investiční transfery 4 054 11 581 11 058 95 Ostatní kapitálové výdaje 500 165 0 0 Celkem tř.6 80 575 98 771 80 975 82 Graf č. 8 Výdaje třídy 6 17/158

MĚSTO Tabulka č. 11 Výdaje třídy 6 kapitálové výdaje podle organizačních jednotek Organizační jednotka Rozpočet v tis. Kč Upravený rozpočet v tis. Kč Skutečnost v tis. Kč Skutečnost / upravený rozpočet v % Odbor životního prostředí 0 21 21 100 Odbor dopravy a občanskosprávních agend 0 0 0 0 Oddělení školství 694 4 421 4 420 100 Městské informační centrum 0 0 0 0 Kultura 0 280 280 100 Sport 910 769 767 100 Odbor kancelář tajemníka MěÚ 0 0 0 0 Městská policie Česká Lípa 0 0 0 0 Mzdy 0 0 0 0 Odbor sociálních věcí a zdravotnictví 0 3 545 3 545 100 Oddělení technické správy majetku 571 2 269 1 999 88 ORMI - majetkový úsek 2 500 2 500 655 26 Všeobecná pokladní správa 0 0 0 0 ORMI - investice, územní plán, dotace Oddělení dopravně správních agend a přestupků Převody z ostatních vlastních fondů - sociální fond 75 900 84 966 69 288 82 0 0 0 0 0 0 0 0 Výdaje celkem 80 575 98 771 80 975 82 4. Finanční operace a finanční vztahy, hospodaření s majetkem a peněžními fondy, organizace města Tato oblast je členěna na: 4.1. Financování 4.2. Výsledek hospodaření 4.3. Peněžní fondy města, pohledávky a závazky, hospodaření s majetkem 4.4. Finanční vztahy 4.5. Výsledky hospodaření organizací zřízených a založených městem Česká Lípa 18/158

MĚSTO 4.1. Financování Financování v tomto smyslu je odlišné od toku finančních prostředků (cash-flow). Základní vztah v rozpočtu mezi příjmy, výdaji a financováním lze vyjádřit rovnicí výdaje = příjmy ± financování. Financování zahrnuje operace, když si peníze půjčíme (+) a následně tento dluh splácíme (-), dále pokles stavu peněžních prostředků na bankovních účtech (+) nebo naopak zvýšení stavu peněžních prostředků na bankovních účtech (-). Vzhledem k tomu, že veškeré pohyby na příjmových či výdajových účtech se projevují jako příjem či výdaj, procházejí příjmy a výdaje konsolidací. Jedná se o proces, kdy je objem příjmů a výdajů očištěn o přesuny peněz, které nemají charakter přijetí či výdaje peněz do nebo z příslušné rozpočtové jednotky (např. interní přesuny peněz). Celkové příjmy rozpočtu před konsolidací byly ve výši 1 613 886 tis.kč, výdaje 1 505 765 tis. Kč, rozdíl mezi příjmy a výdaji je + 108 121 tisíc Kč. V rámci financování byla tudíž vykázána částka - 108 121 tisíc Kč a její struktura je tato: + 1 530 tis. Kč. pokles stavu peněžních prostředků na vkladových účtech fondů města, - 15 862 tis. Kč splátky jistiny úvěru na Sportareál, - 93 789 tis. Kč navýšení zůstatků na rozpočtových bankovních účtech. Financování dokumentuje tabulka č. 12 a graf č. 9. Tabulka č. 12 Financování Druh operace Výsledek od počátku roku Krátkodobé financování -92 259 Splátky dlouhodobých půjček -15 862 Financování celkem -108 121 19/158

MĚSTO Graf č. 9 Financování 4.2. Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za oblast rozpočtu i za úsek hospodářské činnosti města je obsahem tabulky č. 13. Hospodářská činnost města zahrnuje jednak správu majetku města na základě mandátní smlouvy svěřenou Stavebnímu bytovému družstvu Sever, jednak vybrané činnosti zajišťované přímo zaměstnanci města (konkrétně ta plnění, jež jsou předmětem daně z přidané hodnoty). Tabulka č. 13 Výsledek hospodaření Název Údaje Příjmy před konsolidací 1 613 886 Příjmy po konsolidaci 637 446 Výdaje před konsolidací 1 505 765 Výdaje po konsolidaci 529 325 Saldo příjmů a výdajů 108 121 Výsledek hospodaření - hospodářská činnost 14 598 Z toho: výsledek hospodaření s majetkem města svěřeným mandátní smlouvou SBD Sever 12 073 Strukturu výsledku hospodaření za hospodářskou činnost města v roce 2014 dokumentuje tabulka č. 14 a graf č. 10 20/158

MĚSTO Tabulka č. 14 Struktura výsledku hospodaření - hospodářská činnost města Výsledek hospodaření v tis.kč Stavební bytové družstvo SEVER - 893 12 073 Hospodářská činnost - město 2 525 Celkem 14 598 Graf č. 10 Struktura výsledku hospodaření - hospodářská činnost města 21/158

MĚSTO 4.3. Peněžní fondy města, pohledávky a závazky, hospodaření s majetkem Název bankovního účtu Běžné účty rozpočtového hospodaření Běžné účty - hospodářská činnost Počáteční stav k 1.1.2014 v Kč Změna stavu v r.2014 Konečný stav k 31.12.2014 v Kč 490 654 009,18 71 832 469,22 562 486 478,40 31 875 249,09 1 936 451,79 33 811 700,88 Jiné běžné účty 9 224 491,61 299 298,48 9 523 790,09 Běžné účty fondů 94 601 243,70 20 426 259,17 115 027 502,87 Pokladna hospodářské činnosti 4 827,00 13 838,00 18 665,00 Ceniny 397 130,00 82 100,00 479 230,00 Celkem 626 756 950,58 94 590 416,66 721 347 367,24 Název peněžního fondu Počáteční stav k 1.1.2014 v Kč Změna stavu v r.2014 Konečný stav k 31.12.2014 v Kč Sociální fond 347 494,68 369 792,59 717 287,27 Rezervní fond 49 616,90-49 616,90 0,00 Investiční fond 94 204 132,12 20 106 083,48 114 310 215,60 Celkem 94 601 243,70 20 426 259,17 115 027 502,87 SOCIÁLNÍ FOND 2014 Účetní stav účtu SF k 1.1.2014 347 494,68 Kč ( + ) Převod do sociálního fondu 2 033 000,00 Kč ( + ) výnosové úroky r.2014 938,59 Kč ( - ) stravenky - 1 426 460,00 Kč ( - ) odměny - životní jubilea, pracovní výročí - 163 000,00 Kč ( - ) květiny - 5 640,00 Kč ( - ) drobné dary - návštěva nemocného - 596,00 Kč ( - ) převod odborové organizaci - 20 000,00 Kč ( - ) společenský večer - hudební produkce, catering - 48 450,00 Kč Účetní stav účtu SF k 31.12.2014 717 287,27 Kč V roce 2014 byla z výdajového účtu rozpočtu na účet Sociálního fondu převedena částka 2 033 000,00 Kč. 22/158

MĚSTO INVESTIČNÍ FOND 2014 Účetní stav účtu IF k 1.1.2014 ( + ) Převod do IF - schváleno v r.2013, převod realizován v r.2014: Disponibilní stav účtu IF k 1.1.2014 94 204 132,12 Kč 21 955 913,20 Kč 116 160 045,32 Kč ( - ) poplatky r.2014-86,00 Kč ( + ) výnosové úroky r.2014 176 100,88 Kč ( - ) Využití IF - investice ( - ) Regenerace ZŠ 28.října čp. 2733 - zateplení budov ZŠ ( - ) Dešťová kanalizace a komunikace Kopeček - dokončení II.etapy a III.etapa (včetně dešťové kanalizace Barvířská a prodloužení Wedrichovy ul.) - 5 713 000,00 Kč - 21 486 125,73 Kč ( + ) Převod do IF v r.2014 ve výši: - Kč ( + ) IF - vrácení půjčky svazek obcí Cyklostezka Varhany 2 000 000,00 Kč ( + ) Vrácení prostředků do IF dle usnesení ZM č. 478/B/2013 3 600 000,00 Kč ( + ) IF - vrácení předfinancovaných dotací 19 573 281,13 Kč Stav účtu IF k 31.12.2014 114 310 215,60 Kč Účetní stav Investičního fondu k 1.1.2014 sice činil 94 204 132,12 Kč, ale počátkem roku 2014 byla doúčtována částka 21.955.913,20 Kč, která souvisí s rokem 2013. Jedná se o vratku předfinancovaných akcí regenerace budov mateřských škol Zhořelecká a Brněnská (423.915,20 Kč), Technologické centrum (2.799.998 Kč) a o vratku půjčky svazku obcí Cyklostezka Varhany (18.732.000 Kč). K faktickému připsání na účet Investičního fondu došlo až v roce 2014, ale převod byl schválen již v roce 2013. Proto je v přehledu hospodaření Investičního fondu za rok 2014 jako disponibilní stav účtu k 1. 1. 2014 uvedena částka 116 160 045,32 Kč. 23/158

MĚSTO Položka rozvahy (druh pohledávky / závazku) Stav k 1. 1. 2014 v tis. Kč "Netto" Stav k 31.12.2014 v tis. Kč "Netto" Rozdíl nárůst/- pokles v tis. Kč Pohledávky - dlouhodobé Dlouhodobé poskytnuté zálohy 75 044 75 044 0 Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 4 078 2 078-2 000 - krátkodobé 0 0 Odběratelé 4 716 4 784 68 Krátkodobé poskytnuté zálohy 1 264 1 646 382 Ostatní krátkodobé pohledávky 44 785 48 528 3 743 Pohledávky celkem 129 887 132 080 2 193 Závazky - dlouhodobé Dlouhodobé úvěry 150 690 134 828-15 862 Ostatní dlouhodobé závazky 140 605 128 289-12 316 - krátkodobé Dodavatelé 5 890 1 483-4 407 Přijaté zálohy 9 629 9 758 129 Zaměstnanci 5 085 5 218 133 Zúčtování s institucemi SZ a ZP 2 768 2 799 31 Daně 1 451 867-584 Ostatní krátkodobé závazky 6 586 12 728 6 142 Závazky celkem 322 704 295 970-26 734 Zdánlivý nárůst ostatních krátkodobých pohledávek a závazků je vykázán z důvodu přeúčtování částky 6,3 mil.kč: záporná hodnota částky 6,3 mil. Kč byla doposud vedena v pohledávkách, ale k 31.12. musela být z důvodu novelizované metodiky přeúčtována na dohadné účty pasivní. Po vyloučení této operace se hodnota pohledávek celkem v roce 2014 snížila o 4 mil. Kč (2 mil. Kč doplatek půjčky poskytnuté Svazku obcí Cyklostezka Varhany, zbytek pohledávky z hlavní činnosti). Rovněž závazky celkem v roce 2014 klesly. Na snížení výše závazků se rozhodující měrou podílí splácení investičního úvěru na Sportareál (-15,9 mil. Kč) a umořování závazku u úvěru na Bytové domy Lada (-12,3 mil. Kč). 24/158

MĚSTO Název majetkového účtu Stav k 1. lednu 2014 v tis. Kč "Netto" Stav k 31. prosinci 2014 v tis. Kč "Netto" Rozdíl nárůst/- pokles v tis. Kč Dlouhodobý nehmotný majetek Software 6 660 5 622-1 038 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 7 274 5 039-2 235 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby 2 343 448 2 395 715 52 267 Samost.mov.věci a soubory mov.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek 54 723 51 762-2 961 0 0 0 Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky 463 591 465 369 1 778 Kulturní předměty 3 803 3 803 0 Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dld. nehmotný majetek Nedokončený dld. hmotný majetek Poskyt.zálohy na dld. nehmot.a hmotný majetek Poskyt.zál. na dld.nehm. majetek Poskyt.zál.na dld. hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Majetk.účasti v osobách s rozh.vlivem Ostatní dlouhodobý finanční majetek 7 015 7 015 0 176 768 161 983-14 785 0 0 0 1 750 1 950 200 1 900 1 900 0 269 628 269 628 0 Materiál Materiál na skladě 253 133-120 25/158

MĚSTO 4.4. Finanční vztahy Tato část dokumentuje finanční vztahy ke státnímu rozpočtu a státním fondům, rozpočtu kraje a jiným rozpočtům v roce 2014. Patří sem formou investičních a neinvestičních dotací přijaté finanční prostředky, vratka nevyčerpaných dotací za rok 2013 a příspěvky a transfery poskytnuté z rozpočtu města. 1. Neinvestiční přijaté dotace celkem 66 838 435,57 Kč 1.1. Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy státního rozpočtu 1.2. Neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu 1 965 600,00 Kč 38 276 900,00 Kč 1.3. Neinvestiční přijaté transfery ze státních fondů 5 910,00 Kč 1.4. Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu 23 692 754,06 Kč 1.5. Neinvestiční přijaté transfery od obcí 277 000,00 Kč 1.6. Neinvestiční přijaté transfery od krajů 2 620 271,51 Kč 2. Investiční přijaté dotace celkem 45 683 272,31 Kč 2.1. Investiční přijaté transfery ze státních fondů 2 548 733,53 Kč 2.2. Ostatní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu 43 134 538,78 Kč Celkem 1+2 112 521 707,88 Kč V rámci finančního vypořádání ze SR město vrátilo nevyčerpané dotace za rok 2013 do SR v částce 144 152,72 Kč 3. Navýšení rozpočtu v průběhu roku 2014 42 778 000,00 Kč 3.1. Navýšení z vlastních příjmů 1 963 000,00 Kč 3.2. Navýšení o dotace 73 966 000,00 Kč 3.3. Investiční fond - změna stavu - 33 860 000,00 Kč 3.4. Převod účelově vázaných prostředků z r.2013 a do r.2015 709 000,00 Kč Transfery rozpočtům krajů, obcí a dobrovolných svazků obcí Druh transferu Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost v tis. Kč Neinvestiční transfery krajům 1 000 1 000 1 000 Ostatní neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně Ostatní investiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně 440 594 576 1 000 1 000 1 000 26/158

MĚSTO Vyúčtování finančních vztahů k veřejným rozpočtům Dotace přijaté ze státního rozpočtu a rozpočtů ústřední úrovně a od regionálních rad: Přijato v Kč Vyčerpáno v Kč Podpora terénní sociální práce 125 000,00 125 000,00 Státní příspěvek na výkon pěstounské péče 2 140 000,00 1 019 524,24 Dotace na výkon činnosti obce s rozšířenou působností v oblasti sociálně-právní ochrany dětí 7 731 306,06 7 077 419,40 VPP - Aktivní politika zaměstnanosti pro okresní úřady a obce 4 082 263,00 4 082 263,00 Neinvestiční nedávkové transfery podle zákona č. 108/2006 Sb., o sociálních službách ( 101, 102 a 3 002 000,00 3 002 000,00 103) Podpora prevence kriminality - program č. 114080 - neinvestice 349 000,00 320 770,60 Neinvestiční dotace na zajištění bydlení dle 69 zákona č. 325/1999 Sb., o azylu 102 870,00 102 870,00 Účelové dotace na opravy a údržbu silniční sítě ve správě obcí 305 000,00 301 361,58 Úhrada zvýšených nákladů podle 24 odst. 2 lesního zákona 62 800,00 62 800,00 Náklady na činnost odborného lesního hospodáře podle 37 odst. 6 a 7 lesního zákona 471 201,00 471 201,00 Veřejné informační služby knihoven - neinvestice 183 000,00 183 000,00 Program regenerace městských památkových rezervací a městských památkových zón - neinvestice 200 000,00 200 000,00 Kulturní aktivity 23 000,00 23 000,00 Účelové dotace na výdaje spojené se společnými volbami do Parlamentu ČR a zastupitelstev v obcích Účelové dotace na výdaje spojené s přípravou a konáním voleb do Evropského Parlamentu Investiční dotace program č. 122140 EFEKT podpora úspor energie Úhrada investičních nákladů na zpracování osnov podle 26 odst. 2 lesního zákona 1 010 000,00 1 572 350,97 955 600,00 936 694,01 264 224,00 264 224,00 21 145,00 21 145,00 27/158

Dotace z rozpočtu EU a související příjmy MĚSTO VPP - Aktivní politika zaměstnanosti OP LZZ 4 814 844,00 4 814 844,00 Podpora zlepšování VH infrastruktury a snižování rizika povodní program č. 115 110 EU NIV Podpora zlepšování VH infrastruktury a snižování rizika povodní program č. 115 110 EU IV Podpora zlepšování stavu přírody a krajiny program č. 115 120 EU IV Podpora udržitelného využívání zdroje energie program č. 115 220 EU IV Operační program životní prostředí (2007-2013) - spolufinancování - NIV Operační program životní prostředí (2007-2013) - spolufinancování - IV Počáteční vzdělávání v globálních grantech OP VK - neinvestice - EU 100 470,00 0,00 11 737 397,55 0,00 1 557 727,46 0,00 29 554 044,77 0,00 5 910,00 0,00 2 548 733,53 0,00 234 391,11 0,00 Dotace přijaté od Libereckého kraje Příjmy v Kč Výdaje v Kč Dotace na "Zlatý oříšek" 50 000,00 50 000,00 Dotace na Dětské dopravní hřiště 65 200,00 65 200,00 Dotace pro DDM Libertin - soutěže 147 000,00 147 000,00 Dotace pro ZUŠ Arbesova - soutěže 92 760,00 92 760,00 Dotace pro JSDH 340 694,00 340 694,00 Doprava žáků na veletrh EDUCA - ZŠ Pátova, ZŠ Jižní, ZŠ Mánesova, ZŠ 28.října, ZŠ A.Sovy, ZŠ Školní 33 394,20 33 394,20 Dotace pro Městskou knihovnu 1 267 000,00 1 267 000,00 Sociální služby Česká Lípa, p.o. 125 100,00 125 100,00 Dotace na Cyklostezku Vlčí důl 125 432,20 125 432,20 Dotace pro p.o.sociální služby 11 300,00 11 300,00 Dotace pro ZŠ Špičák - volnočasové aktivity proti kriminalitě mládeže 19 000,00 19 000,00 Dotace pro ZŠ Partyzánská - "Mažoretky " 31 000,00 31 000,00 Dotace pro ZŠ Sever - vydání CD pěveckého souboru 10 000,00 10 000,00 Dotace pro ZŠ Špičák - projekt AP na ZŠ 68 000,00 68 000,00 28/158