Obchodní akademie Frýdek-Místek Palackého 123, p. o. Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2010 IČ: 00601373
OBSAH: strana A/ Základní údaje o organizaci... 3 Údaje o počtech žáků... 4 Údaje o počtech zaměstnanců... 5 B/ Rozbor hospodaření... 7 1. VÝNOSY rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele... 7 Příspěvky a dotace od zřizovatele... 7 Účelová investiční dotace do investičního fondu... 7 Další dotace a příspěvky... 7 2. VYHODNOCENÍ čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu... 9 3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat... 12 4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele... 13 5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti hlavní činnost... 14 6. Náklady analýza čerpání prostředků na provoz... 17 Projekt Využití Moodle ve výuce s přihlédnutím k cizím jazykům... 19 7. Doplňková činnost... 20 8. Výsledek hospodaření... 21 Hlavní činnost... 21 Doplňková činnost... 21 C/ Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření...22 l. Fond odměn... 22 2. Fond kulturních a sociálních potřeb... 22 3. Rezervní fond (413, 414)... 23 4. Investiční fond (416)... 23 D/ Závodní stravování zaměstnanců organizace...24 E/ Péče o spravovaný majetek...24 1. Nemovitý majetek... 24 2. Investiční činnost... 25 3. Přehled pojištění... 25 4. Inventarizace majetku... 26 5. Pronájmy svěřeného majetku... 27 F/ Pohledávky a závazky organizace...28 Seznam pohledávek... 28 Seznam závazků... 29 G/ Výsledky kontrol...30 H/ Termíny projednání a seznámení zaměstnanců...31 I/ Tabulková část...32 2
A/ Základní údaje o organizaci Název organizace: Obchodní akademie, Frýdek-Místek, Palackého 123, příspěvková organizace Sídlo organizace: Palackého 123, 738 02 Frýdek-Místek Vymezení hlavního účelu: vzdělávání a výchova žáků podle vzdělávacích programů Předmět činnosti odpovídající hlavnímu účelu: poskytuje střední vzdělání s maturitní zkouškou Zřizovací listina ZL/269/2001, vydaná MSK na základě usnesení zastupitelstva kraje č. 7/639 ze dne 14. 10. 2009 Obchodní akademie byla zřízena k 1. červnu 1991. Rozhodnutí MŠMT ČR o změně zařazení do sítě škol, předškolních zařízení a školských zařízení ze dne 23. ledna 2004 s účinnosti od 1. února 2004, č. j. 29 794/2003-21, s účinností od 31. 1. 2006, č.j. 34 251/05-21 Identifikátor zařízení: 600 016 391 Identifikační číslo: 00601373 DIČ: CZ00601373 Právní forma: příspěvková organizace Studijní obory ve školním roce 2009/2010, 2010/2011 - obchodní akademie 63-41-M/004 čtyřleté denní studium ukončené maturitní zkouškou - obchodní akademie 63-41-M/02 čtyřleté denní studium ukončené maturitní zkouškou - obchodní akademie 63-41-M/004 pětileté dálkové studium ukončené maturitní zkouškou - ekonomické lyceum 78-42-M/002 čtyřleté denní studium ukončené maturitní zkouškou - ekonomické lyceum 78-42-M/02 čtyřleté denní studium ukončené maturitní zkouškou 3
Údaje o počtech žáků Počty tříd a žáků denního studia Ročník Obor studium k 30.06.2010 k 31.12.2010 Počet tříd Počet žáků Počet tříd Počet žáků OA 3 64 2 46 1. EL 1 26 1 21 Celkem 1. r. 4 90 3 67 OA 4 110 2 63 2. EL 1 33 1 27 Celkem 2. r. 5 143 3 90 OA 3 74 4 109 3. EL 1 28 1 34 Celkem 3. r. 4 102 5 143 OA 4 101 3 75 4. EL 1 27 1 29 Celkem 4. r. 5 128 4 104 Celkem 18 463 15 404 Z toho OA 14 349 11 293 Z toho EL 4 114 4 111 Počty tříd a žáků dálkového studia Ročník k 30.06. 2010 k 31.12.2010 Obor studium Počet tříd Počet žáků Počet tříd Počet žáků 2. OA 1 14 0 0 3. OA 0 0 1 10 4. OA 1 12 0 0 5. OA 0 0 1 14 Celkem 2 26 2 24 Výsledky maturitních zkoušek ve školním roce 2009/2010 Denní studium Prospěli s vyznamenáním 27 Prospěli 114 Neprospěli 4 4
Údaje o počtech zaměstnanců fyzické osoby Stav k 31. 12. 2010 přepočtené osoby učitelé 36 36,705 THP 3 3,236 Provozní pracovníci 5 4,826 Celkem 44 44,767 V roce 2010 byl povinný podíl dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů, realizován zaměstnáváním osob se zdravotním postižením. 5
Organizační struktura školy (školní rok 2009/2010 a 2010/2011) Ředitel školy Statutární zástupce ředitele Zástupce ředitele Hospodářka školy Mzdová účetní a pokladní Sekretariát Předmětové komise Koordinátor pro soc. prevenci žáků PEDAGOGICKÝ SBOR Výchovná poradkyně Správce počítačové sítě Školník Uklízečky Vrátná Požární preventista 6
B/ Rozbor hospodaření 1. VÝNOSY rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele Příspěvek na provoz... 20.984.604,00 Kč - v tom : - přímé náklady na vzdělávání ÚZ 33353... 18.365.000,00 Kč - přímé náklady na vzdělávání ÚZ 33026...20.604,00 Kč - provozní náklady (ÚZ 1, 0, 205)... 2.599.000,00 Kč Moodle ÚZ 33006...94.130,55 Kč Investiční dotace ÚZ 206... 5.976.046,00 Kč Odvod do rozpočtu kraje odvod z odpisů... 74.000,00 Kč Výsledek hospodaření pro rok 2010... 0,- Kč Příspěvky a dotace od zřizovatele ORJ 13 - OdPa 3122, ÚZ 1, ÚZ 205 Provozní náklady ÚZ 1...... 2.027.000,00 Kč - z toho na zajištění přístupu k ICT ÚZ 0... 50.000,00 Kč Účelové prostředky na krytí odpisů ÚZ 205... 572.000,00 Kč Příspěvky a dotace od zřizovatele CELKEM:... 2.599.000,00 Kč Účelová investiční dotace do investičního fondu ORJ 13 OdPa 3122, ÚZ 206 Rekonstrukce soc. zařízení v pravé části bl. A...2.626.046,00 Kč Výměna oken a vstupních dveří I. etapa... 3.350.000,00 Kč Investiční dotace CELKEM:... 5.976.046,00 Kč ORJ 11 OdPa 3299 ÚZ 33006 Účelové prostředky na financování projektu Využití Moodle ve výuce s přihlédnutím k cizím jazykům provozní náklady...dotace = 94.130,55 Kč - z toho: pohledávka z roku 2009 = 26.511,91 Kč Projekt byl ukončen k 30. 4. 2010, výše celkového čerpání: 400.394,81 Kč. Další dotace a příspěvky Neinvestiční příspěvek ve výši 5.000,- od Statutárního města F-M na akci Anglické divadlo pro děti ZŠ (příspěvek byl použit v souladu se smlouvou na pronájem sálu, materiál pro výrobu kulis a kostýmů). 7
Příspěvek ve výši 177.227,- Kč na financování odborné stáže studentů OA - Projekt "Let s go 09 - evropské odborné stáže", programu Leonardo da Vinci CZ/09/LLP-LdV/IVT/134132. Příspěvky byly v plné výši použity v souladu se smlouvami. 8
2. VYHODNOCENÍ čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu ÚZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání Závazný ukazatel Skutečné čerpání Rozdíl - Prostředky na platy 13 147 000,00 13 147 000,00 0,00 - OON 206 000,00 142 229,00 63 771,00 - v tom: odstupné 0,00 63 771,00-63 771,00 13 353 000,00 13 353 000,00 Zákonné odvody 4 540 000,00 4 476 462,00 63 538,00 úspora FKSP 264 000,00 263 200,00 800,00 úspora Přímý ONIV - náhrady 61 000,00 13 006,00 47 994,00 úspora Přímý ONIV - přímý 147 000,00 259 332,00 112 332,00 použití úspory Celkem ÚZ 33353 18 365 000,00 18 365 000,00 ÚZ 33026 - Maturita Prostředky na platy 15 150,00 14 550,00 600,00 Zákonné odvody 5 151,00 4 948,00 203,00 FKSP 303,00 291,00 12,00 Celkem ÚZ 33026 20 604,00 19 789,00 815,00 Příspěvky a dotace-mšmt-celkem 18 385 604,00 18 384 789,00 815,00 Dotace ÚZ 33353 ve výši 18.365.000,- Kč byla beze zbytku vyčerpána. Přímé dotace na vzdělávání ÚZ 33353 ve výši 18.365.000,- Kč byly v posledním čtvrtletí roku 2010 navýšeny o 20.604,- Kč ÚZ 33026 s vymezením účelu na financování odměn pro hodnotitele písemných prací v rámci pokusného ověřování maturitní zkoušky. Z této dotace bylo čerpáno 19.789,- Kč, což odpovídá počtu 194 opravených prací. V rámci vypořádání dotace ze státního rozpočtu byla nedočerpaná část ve výši 815,- Kč vrácena na účet UCB 1002342594/02700, se splatností k 24. 1. 2011. V tom: prostředky na platy... 14.550,- Kč zákonné odvody... 4.948,- Kč FKSP... 291,- Kč 9
Kč 21 000 000 20 000 000 19 000 000 Přímé náklady na vzdělávání ÚZ 33353, 33026 18 725 000 20 243 000 18 000 000 17 000 000 17 364 000 18 132 000 18 384 789 16 000 000 15 000 000 15 981 000 14 000 000 13 000 000 rok 2005 rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009 rok 2010 Kč Čerpání dotace na další vzdělávání pedagogických a nepedagogický pracovníků 80 000 60 000 66 208 68 370 40 000 41 299 44 344 20 000 27 972 28 813 0 rok 2005 rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009 rok 2010 10
Vyhodnocení čerpání dotace ze státního rozpočtu na přímé ostatní neinvestiční výdaje Rozpočet prostředků ONIV byl stanoven ve výši: - přímý ONIV přímý ve výši... 147.000,- Kč - přímý ONIV náhrady ve výši... 61.000,- Kč - CELKEM... 208.000,- Kč Čerpání bylo překročeno o úsporu položek na zákonné odvody, FKSP a náhrady. Čerpání ostatních neinvestičních výdajů činilo celkem 259.332,- Kč. V tom: Učební pomůcky...92.627,40 Kč Cestovné...54.534,60 Kč Školení DVPP akreditované...10.960,00 Kč Ostatní školení včetně nepedagogických pracovníků... 21.400,00 Kč Školení BOZP a PO...11.984,00 Kč Stravování zaměstnanců...0 Kč Ochranné pracovní pomůcky...9.783,00 Kč Ostatní poj. prac. úrazy a nemoci z povolání 4,2 vym. zákl.......58.043,00 Kč Čerpání ONIVu CELKEM:...259.332,- Kč Pro srovnání čerpání dotace ze SR na přímé ostatní neinvestiční výdaje v časové řadě uvádíme následující tabulku: Vybraná složka výdajů 2007 2008 2009 2010 Vzdělávání zaměstnanců 66.208,00 68.370,00 28.813,00 44.344,00 Učební pomůcky, knihy 116.207,00 51.703,00 232.802,00 92.627,40 Cestovné 66.349,40 92.168,00 49.217,00 54.534,60 Stravování zaměstnanců 118.953,60 111.860,00 145.520,00 0 Ochranné prac. pomůcky 9.775,00 9.915,00 9.211,00 9.783,00 Ostatní zákonné pojištění 55.087,00 55.697,00 58.533,00 58.043,00 11
3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat ÚZ 33353 - prostředky na platy... 13.147.000,- Kč ÚZ 33026 Maturita... 14.550,- Kč Prostředky na platy CELKEM:...13.161.550,- Kč Ukazatel Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 Rok 2010 2010-2009 Platy celkem 13.003.000,- 13.287.511,- 14.443.381,- 13.161.550,- -1.281.831 Prům. přep. počet pracovníků 49,000 49,117 48,691 44,767-3,924 Průměrný plat 22.114,- 22.544,- 24.719,- 24.500,- -219,- Vývoj průměrných platů Kč 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 rok 2004 rok 2005 rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009 rok 2010 pedagogové 20 762 22 011 23 277 24 253 24 466 26 699 26 556 nepedagogové 11 741 11 466 13 458 13 531 14 464 16 721 17 119 12
4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele Příspěvky a dotace od zřizovatele ORJ 13 - OdPa 3122, ÚZ 1, ÚZ 205 Provozní náklady ÚZ 1...... 2.027.000,00 Kč - z toho na zajištění přístupu k ICT ÚZ 0... 50.000,00 Kč Účelové prostředky na krytí odpisů ÚZ 205... 572.000,00 Kč Příspěvky a dotace od zřizovatele CELKEM:... 2.599.000,00 Kč Dotace dle jednotlivých ÚZ byly vyčerpány v plné výši. Účelová investiční dotace do investičního fondu: ORJ 13 OdPa 3122, ÚZ 206 Rekonstrukce soc. zařízení v pravé části bl. A...2.626.046,00 Kč Výměna oken a vstupních dveří I. etapa... 3.350.000,00 Kč Investiční dotace CELKEM:... 5.976.046,00 Kč Investiční dotace byla čerpána ve stanovené výši a v souladu se stanoveným účelem. ORJ 11 OdPa 3299 ÚZ 33006 Účelové prostředky na financování projektu Využití Moodle ve výuce s přihlédnutím k cizím jazykům provozní náklady...dotace = 94.130,55 Kč - z toho: pohledávka z roku 2009 = 26.511,91 Kč Dotace byla použita v souladu se stanoveným účelem. Projekt byl ukončen k 30. 4. 2010. Kč Dotace na provoz - 3122 ÚZ 1 (vč. ICT), ÚZ 205 2 750 000 2 500 000 2 250 000 2 387 000 2 599 000 2 000 000 1 750 000 1 817 000 1 950 000 2 032 000 2 114 000 1 500 000 rok 2005 rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009 rok 2010 13
5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti hlavní činnost - výnosy z prodeje služeb... 602 054x... 23.755,80 Kč - výnosy z výpůjčky... 603 0300... 169.330,00 Kč - výnosy z prodeje DHM... 646 0300... 1.200,00 Kč - výnosy projektu Let s go 09... 649 0350...177.227,00 Kč - ostatní výnosy z činnosti... 649 0351...10.693,00 Kč - ostatní výnosy (kovošrot)... 649 0400... 650,00 Kč 382.855,80 Kč - finanční výnosy - úroky BÚ... 662 0300... 946,94 Kč - čerpání FR (dary)... 648 0300...4.000,00 Kč - čerpání IF na opravy... 648 0500... 31.320,00 Kč - čerpání fondu oběžných aktiv (bezúpl. převz. maj.)... 648 0600...160.731,00 Kč Zapojení fondů celkem 196.051,00 Kč CELKEM výnosy z vlastní činnosti 579.064,21 Kč Pro srovnání vlastních příjmů v časové řadě uvádíme následující tabulku: Vybraná složka příjmů 2007 2008 2009 2010 - z vlastní činnosti (prodej výrobků a služeb) 6.232,00 27.512,00 9.936,00 23.755,80 - dary 27.000,00 143.945,00 147.075,50 164.731,00 - výnosy z pronájmu nemovitého majetku 308.860,00 294.158,00 306.971,50 284.634,70 - výnosy z pronájmu (výpůjčky) nemovitého majetku (služby) 26.443,90 390.624,00 347.463,00 309.394,00* z toho výnosy výpůjčka Jazykové škole: 217.157,- Kč * z toho výnosy účtu 603 0300 výpůjčka Jazykové škole: 169.330,- Kč 14
Komentář k příjmům z vlastní činnosti 1. Příjmy z vlastní činnosti...23.755,80 Kč - zahrnují příjmy za provedené opisy vysvědčení, prodej studijních průkazů, další služby. 2. Výpůjčka Jazykové škole... 169.330,- Kč - počet hodin výpůjčky 2419 x 70,- Kč/hod. Z následující tabulky je patrný pokles hodin výpůjčky o 683 hodin a tím i snížení podílu na úhradách za energie, materiál a služby. ROK 2009 Průměrný ROK 2010 Průměrný Měsíc Kompenzace nákladů počet hodin Výpůjčka 603 0300 - ÚZ 5 počet hodin leden 24 300,00 18 760,00 únor 24 000,00 19 880,00 březen 21 375,00 18 200,00 duben 22 425,00 17 850,00 květen 24 487,50 18 480,00 červen 24 900,00 8 750,00 1. pololetí 141 487,50 2021,25 101 920,00 1456 Měsíčně 23 581,25 336,875 16 986,67 242,67 červenec 0,00 0,00 srpen 0,00 0,00 září 19 950,00 17 500,00 říjen 19 950,00 17 640,00 listopad 21 140,00 21 070,00 prosinec 14 630,00 11 200,00 2. pololetí 75 670,00 1081 67 410,00 963,00 Měsíčně 18 917,50 270,25 16 852,50 240,75 CELKEM 217 157,50 3102,25 169 330,00 2 419 Snížení kompenzací proti r. 2009-47 827,50 15
Členění podílu jednotlivých nákladových položek výpůjčky Nákladová položka Náklady rok 2010 celkem Elektrická energie 26 609,00 Teplo 91 922,00 TUV 7 257,00 Voda 16 933,00 Hygienické prostředky 14 514,00 Materiál k opravám a údržbě 6 047,50 Likvidace odpadu 2 419,00 Revize 2 419,00 Ostraha objektu 1 209,50 CELKEM 169 330,00 Kč 3. Dary poskytnuté naší škole v roce 2010 celkem:...164.731,00 Kč - finanční dar:...4.000,00 Kč - věcné dary...160.731,00 Kč - bezúplatně převzatý majetek od Sdružení rodičů při OA F-M v tom: - učební pomůcky:...464,00 Kč - DDHM inventář pod st. hranicí:...160.267,00 Kč Dary v celkové výši 164.731,- Kč byly do příjmů z vlastní činnosti zapojeny prostřednictvím fondů. 4. Během roku 2010 nedošlo k žádnému plnění pojistných událostí...0,00 Kč 5. Na opravy jsme použili prostředky fondu reprodukce majetku...31.320,00 Kč 16
6. Náklady analýza čerpání prostředků na provoz Čerpání státního rozpočtu Čerpání provozní dotace MSK Čerpání provozní dotace MSK ÚZ 33006 Čerpání výnosů z činnosti ÚZ 33006 Čerpání příspěvku Tandem Čerpání dotace od Statutárního města F-M (ÚZ 2) Čerpání vlastních zdrojů (ÚZ 5) Celkové provozní náklady organizace v hlavní činnosti 18 384 789,00 Kč 2 599 000,00 Kč 67 618,64 Kč 158,36 Kč 177 227,00 Kč 5 000,00 Kč 611 831,55 Kč 21 845 624,55 Kč Provozní náklady 1. ENERGIE... 1.574.860,- Kč Vytápění školních budov je zabezpečeno dálkově prostřednictvím firmy Distep, a. s. Frýdek-Místek. Dodavatelem elektrické energie byla od 1. 3. 2010 do 31. 12. 2010 společnost BICORN s.r.o.. V roce 2010 došlo k mírnému poklesu spotřeby tepla v MJ, úspora se však neprojevila v celkových nákladech z důvodu růstu ceny za GJ z 561,69 Kč v roce 2009 na 591,69 Kč v roce 2010. V roce 2011 předpokládáme úsporu v této nákladové položce, protože v závěru roku 2010 byla realizovaná investiční akce výměny oken a s tím související částečné zateplení bloku B budovy školy. Taktéž došlo ke snížení ceny za GJ. Spotřeba ostatních energií je dlouhodobě ustálená, nepředpokládáme větší odchylky ani v následujícím roce, avšak ceny vzrostly jak u elektřiny, tak teplé užitkové vody. 2. Spotřeba materiálu (501)... 644.226,- Kč Nákladová položka spotřeba materiálu zahrnuje především nákup učebních pomůcek v roce 2010 jsme vybavili jednu učebnu výpočetní techniky 22 ks PC. V souvislosti s neustálou modernizací školní počítačové sítě se projevily další náklady v položce materiál pro VT, kde je zaúčtován materiál (kabeláž) pro rozšíření sítě. Práci provedli ve svém volnu a bez nároku na odměnu správcové sítě spolu se školníkem. Významnou položkou nákladů jsou čistící a dezinfekční prostředky téměř za 83 tis. Kč. V této položce se projevilo jednak zvýšení DPH, ale také zvýšená spotřeba z důvodu rekonstrukcí, které probíhaly nejen o hlavních prázdninách, ale také v zimním období. 17
Spotřeba materiálu (501) ÚZ 1 ÚZ 5 ÚZ 33353 ÚZ 33006 Celkem 137 333,50 409 945,30 90 707,40 4 354,00 644 226,20 z toho: DDHM - UP 71 859,00 90 707,40 0,00 162 566,40 materiál pro VT 54 333,60 3 169,00 57 502,60 čistící a dezinf. prostředky 82 999,90 82 999,90 knihy do knihovny 8 555,11 8 555,11 učebnice 2 852,99 2 852,99 materiál pro opravy a údržbu 34 605,40 34 605,40 3. Opravy a udržování (511)... 35.668,- Kč Vývojový ukazatel... -338.110,- Kč V roce 2010 byly čerpány prostředky na opravy a údržbu nemovitého a movitého majetku jen v malé míře. Maximální pozornost byla zaměřena na rekonstrukce investičního charakteru viz. bod E). 4. Cestovné (512)... 61.350,- Kč Vývojový ukazatel... + 8.110,- Kč Služby školení a vzdělávání (518)... 47.314,- Kč Vývojový ukazatel... + 18.504,- Kč Služby (518) ÚZ 1 ÚZ 5 ÚZ 2 ÚZ 33353 ÚZ 33006 Celkem 199 790,47 143 330,59 3 114,00 46 264,00 4 987,00 397 486,06 Školení 44 344,00 2 970,00 47 314,00 Nájemné 114,00 3 114,00 3 228,00 Nákup DDNM 11 120,00 44 962,00 1 920,00 58 002,00 Poštovné 16 675,00 16 675,00 Internet 52 149,50 52 149,50 Telefonní poplatky 48 985,81 48 985,81 Likvidace odpadů 32 593,45 32 593,45 Náklady na kopírování 1 769,06 63 005,94 2 017,00 66 792,00 Renovace tonerů do tiskáren 22816 22 816,00 Revize a odborné prohlídky 8704,65 8 704,65 Ostatní služby (ostraha, praní) 35 248,65 35 248,65 18
Projekt Využití Moodle ve výuce s přihlédnutím k cizím jazykům ORJ 11 ÚZ 33006 OdPa 3299 Grantový projekt Využití Moodle ve výuce s přihlédnutím k cizím jazykům, registrační číslo CZ.1.07/1.1.07/11.0086. Projekt byl zahájen 1. 11. 2008, ukončen k 30. 4. 2010. Výše celkového čerpání finanční podpory projektu: 400.394,81 Kč. Rozbor čerpání za dobu trvání projektu od 1. 11. 2008 do 30. 4. 2010 Náklady 2008-2010 Mzdové náklady (521)...257.802,00 Kč Zákonné odvody (524)...23.590,00 Kč Ostatní provozní náklady...119.002,81 Kč Celkem NÁKLADY... 400.394,81 Kč Náklady Moodle 2010 mzdové náklady (521) zákonné sociální pojištění (524) spotřeba materiálu (501) ostatní služby (518) ostatní finanční náklady (569) CELKEM náklady Moodle 53 080,00 Kč 5 024,00 Kč 4 354,00 Kč 4 987,00 Kč 332,00 Kč 67 777,00 Kč Výnosy Moodle 2010 Přijaté dotace Moodle v r. 2010 v tom: provozní náklady 2009 - pohledávka provozní náklady 2010 - čerp. dotace 94 130,55 Kč 26 511,91 Kč 67 618,64 Kč Výnosy 2010 - Moodle - dotace Výnosy z činnosti Moodle CELKEM výnosy Moodle 67 618,64 Kč 158,36 Kč 67 777,00 Kč Poskytnutá dotace v celkové výši 94.130,55 Kč byla použita v souladu se chváleným rozpočtem projektu. 19
7. Doplňková činnost V souladu se zřizovací listinou provádíme od 1. 1. 2010 doplňkovou činnost pronájem majetku. DČ jsme vymezili samostatné středisko 0012. VÝNOSY střediska 0012 Pronájmy... 482.549,50 Kč - v tom: - výnosy z pronájmu nemovitostí a jejich částí... 342.485,50 Kč - služby z pronájmu nemovitostí a jejich částí...140.064,00 Kč NÁKLADY střediska 0012 - Pronájmy - služby, energie, materiál, odpisy... 197.914,80 Kč Výsledek hospodaření střediska 12 Pronájmy... 284.634,70 Kč Výsledek hospodaření doplňkové činnosti byl ve výši 209.205,76 použit k zajištění hlavní činnosti. Spotřeba materiálu (501) ÚZ 5 - DČ Celkem 8 780,70 z toho: - čistící a dezinf.prostř. 6 249,10 - materiál pro opravy a údržbu 2 531,60 Služby (518) Celkem 4 015,45 Likvidace odpadů 1 510,55 Revize a odborné prohlíky 1 641,75 Ostatní služby (ostraha, praní) 863,15 Spotřeba energie (502) Celkem 140 482,65 Vodné 15 122,15 Dešťová voda bud. 482 15 872,00 Teplo 72 021,00 TUV 11 836,50 Elektrická energie 25 631,00 20
8. Výsledek hospodaření Hlavní činnost Dotace MŠMT (ÚZ 33353, 33026)... 18.384.789,00 Kč Dotace na provoz od MSK (ÚZ 1, 205)...2.599.000,00 Kč Dotace projektu Moodle (ÚZ 33006)... 67.618,64 Kč - ostatní výnosy Moodle (ÚZ 33006)...158,36 Kč Příspěvek na projekt Let s go 09 Tandem...177.227,00 Kč Dotace od Statutárního Města F-M... 5.000,00 Kč Vlastní zdroje (ÚZ 5)...611.831,55 Kč Celkové výnosy organizace v hlavní činnosti činily... 21.845.624,55 Kč Výsledek hospodaření hlavní činnosti...-209.205,76 Kč Doplňková činnost Výnosy ÚZ 5, ORG. 12 pronájmy... 482.549,50 Kč - v tom: - výnosy z pronájmu nemovitostí a jejich částí... 342.485,50 Kč - služby z pronájmu nemovitostí a jejich částí...140.064,00 Kč Náklady ÚZ 5, ORG. 12 - pronájmy - služby, energie, materiál, odpisy... 197.914,80 Kč Výsledek hospodaření střediska 12 Pronájmy... 284.634,70 Kč Výsledek hospodaření hlavní činnosti... -209.205,76 Kč Výsledek hospodaření střediska 12 Pronájmy... 284.634,70 Kč Výsledek hospodaření za organizaci CELKEM... 75.428,94 Kč Kladného výsledku hospodaření bylo dosaženo díky příjmům z doplňkové činnosti školy, která zahrnovala pronájmy nemovitostí a jejich částí. HV doplňkové činnosti činil 284.635,- Kč, přičemž celkové výnosy z pronájmu činily 482.550,- Kč. Doplňková činnost tvoří důležitou součást hospodaření školy, dlouhodobě pomáhá pokrýt provozní náklady spojené se spotřebou energií, materiálu a služeb. V roce 2010 byla z výnosů DČ pokryta nejen ztráta v hlavní činnosti školy, ale zároveň bylo dosaženo zisku ve výši 75.428,94 Kč, který bude následně rozdělen do fondů. Výsledek hospodaření ve výši 75.428,94 Kč je finančně krytý. 21
Navrhujeme rozdělení HV do fondů takto: - rezervní fond: 74.428,94 Kč - fond odměn: 1.000,- Kč C/ Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření Obchodní akademie hospodaří se čtyřmi fondy: l. Fond odměn Prostředky fondu jsou vedeny na běžném účtu organizace u KB, spolu s ostatními provozními prostředky a prostředky fondu rezervního a investičního a jsou analyticky rozlišeny od ostatních prostředků. Zdrojem fondu byl povinný příděl z HV roku 2006 ve výši 1.000,- Kč. Stav byl nezměněn. 2. Fond kulturních a sociálních potřeb Prostředky fondu jsou vedeny na zvláštním účtu u ČSOB. Zdrojem tvorby fondu je jednotný příděl ve výši 2% objemu mzdových prostředků. Počáteční stav k 31. 12. 2009 Základní příděl Použití fondu - stravování Použití fondu - rekreace Použití fondu - kultura, sport Penzijní připojištění Životní připojištění Nepeněžní dary Pořízení majetku Použití fondu CELKEM Konečný stav k 31. 12. 2010 251 723,46 Kč 263 491,00 Kč 170 695,00 Kč 99 320,00 Kč 5 210,00 Kč 34 200,00 Kč 14 400,00 Kč 8 900,00 Kč 1 800,00 Kč 334 525,00 Kč 180 689,46 Kč 22
3. Rezervní fond (413, 414) Prostředky rezervního fondu jsou vedeny na běžném účtu organizace u KB, spolu ostatními provozními prostředky a analyticky rozlišeny od ostatních provozních prostředků. Počáteční stav k 31. 12. 2009... 43.492,03 Kč Finanční dar (neúčelový)... +4.000,00 Kč Čerpání fondu (neúčelový finanční dar)... -4.000,00 Kč Stav k 31. 12. 2010...43.492,03 Kč K 31. 12. 2010 byl rezervní fond plně pokryt finančními prostředky na běžném účtu školy. 4. Investiční fond (416) Prostředky fondu jsou uloženy na účtu 241 u Komerční banky a jsou analyticky rozlišeny od ostatních prostředků běžného účtu. Počáteční stav Odpisy DNM, DHM Investiční dotace od MSK Čerpání fondu - rekonstrukce a modernizace * Čerpání fondu - údržba a oprava majetku Převody do rozpočtu MSK - odpisy Použití fondu v roce 2010 CELKEM Konečný stav k 31. 12. 2010 352 517,00 Kč 614 451,80 Kč 5 976 046,00 Kč 6 006 046,00 Kč 31 320,00 Kč 74 000,00 Kč 6 111 366,00 Kč 831 648,80 Kč * Hodnota investiční akce Rekonstrukce soc. zařízení...2 626 046,- Kč Hodnota investiční akce Výměna oken a vstupních dveří I. etapa... 3 576 350,- Kč Čerpání fondu rekonstrukce a modernizace v roce 2010 zahrnuje: Hodnota akce Rekonstrukce soc. zařízení... 2 626 046,- Kč Hodnota akce Výměna oken a vstupních dveří... 3 576 350,- Kč z toho čerpání fondu v roce 2009...-196 350,- Kč 6 006 046,- Kč 23
D/ Závodní stravování zaměstnanců organizace Stravování zaměstnanců je zajištěno prostřednictvím školní jídelny SPŠ Frýdek-Místek, p. o., smlouvou ze dne 28. 12. 2009 a smlouvou ze dne 22. 3. 2010. Hodnota stravenky: 64,- Kč, příspěvek zaměstnavatele činil: leden únor-březen duben- prosinec Celkem rok 2010 FKSP 27,00 Kč 27,00 Kč 27,00 Kč 170 695,00 Kč ÚZ 1 32,00 Kč 21,00 Kč - Kč 63 293,00 Kč ÚZ 5 - Kč - Kč 5,00 Kč 20 540,00 Kč strávník 16,00 Kč 16,00 Kč 32,00 Kč Příspěvek na stravování CELKEM 254 528,00 Kč Stravování bylo zajištěno také v době prázdnin, mimo měsíc červenec. E/ Péče o spravovaný majetek 1. Nemovitý majetek ve správě Obchodní akademie, Frýdek-Místek, Palackého 123, p. o. Budovy a stavby parc. č. čp/če způsob využití k. ú. 183 123 občanská vybavenost Místek 970 482 občanská vybavenost Místek 687/1 471 bydlení Morávka Pozemky parc. č. výměra způsob využití k. ú. 183 2604 zastavěná plocha a nádvoří Místek 184 2512 ostatní plocha Místek 185 2880 ostatní plocha Místek 970 794 zastavěná plocha a nádvoří Místek 971 1745 ostatní plocha Místek 687/1 1380 zastavěná plocha a nádvoří Morávka 687/2 260 zastavěná plocha a nádvoří Morávka 24
2. Investiční činnost V průběhu roku 2010 byly úspěšně realizovány dvě rozsáhlé investiční akce v celkové hodnotě 6 202 396,- Kč, přičemž investiční dotace činila 6 006 046,- Kč. Akce Výměna oken a vstupních dveří v bloku B I. etapa byla uskutečněna až v samém závěru roku, předání díla bylo provedeno dne 14. 12. 2010. Předpokládáme, že v roce 2011 se pozitivně projeví úspora tepla. Již nyní je znatelný vyšší tepelný komfort v zateplené části budovy školy. Hodnota investiční akce Rekonstrukce soc. zařízení...2 626 046,- Kč Hodnota dokončeného díla čerpání inv. dotace ÚZ 206... 3 350 000,- Kč Použití vlastních zdrojů čerpání investičního fondu r. 2009... 196 350,- Kč Použití vlastních zdrojů čerpání investičního fondu r. 2010... 30 000,- Kč Hodnota investiční akce Výměna oken a vstupních dveří I. etapa... 3 576 350,- Kč Čerpání fondu rekonstrukce a modernizace v roce 2010 zahrnuje: Hodnota akce Rekonstrukce soc. zařízení... 2 626 046,- Kč Hodnota akce Výměna oken a vstupních dveří... 3 576 350,- Kč z toho čerpání fondu v roce 2009...-196 350,- Kč 3. Přehled pojištění Nemovitý majetek je pojištěn prostřednictvím Moravskoslezského kraje. 6 006 046,- Kč Smlouva č. 43631095-11 s Českou pojišťovnou a.s., zahrnující pojištění movitých věcí a odpovědnosti za škodu, byla vypovězena k 31. 12. 2010. Název pojištění Živelní pojištění movitých věcí Pojištění movitých věcí pro případ krádeže a loupeže Pojištění odpovědnosti za škodu podnikatele CELKEM roční pojistné Roční pojistné 6.450,-Kč 2.762,-Kč 22.044,-Kč 31.256,- Kč V roce 2010 jsme neuplatnili žádnou pojistnou událost týkající se nemovitého majetku. 25
4. Inventarizace majetku Na základě zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb., vnitřní směrnice k provedení inventarizačních prací a příkazu ředitele k provedení řádné inventarizace č.j.: OA F-M 1306/2010 byla provedena inventarizace majetku a závazků. INVENTARIZACE K 31. 12. 2010 - MAJETEK - CELKEM 1. Majetek vedený v účetní evidenci Účet Skupina majetku Hodnota majetku/kč 021 Budovy a stavby 40 158 705,30 031 Pozemky 1 257 983,00 022 Samostatné movité věci a soubory 3 829 073,10 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 2 617 112,17 013 Software 63 782,30 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 288 836,30 Stav majetku vedeného v účetní evidenci 48 215 492,17 2. Majetek vedený v podrozvahové evidenci - z toho majetek vedený v programu Bakaláři 6 798 803,87 903 0000 Přísně zúčtovatelné tiskopisy 1 428,00 903 0001 Fond učebnic 227 589,99 903 0002 Školní knihovna 497 229,78 903 0003 Cizí majetek umístěný v prostorách školy 56 600,00 901 0000 Drobný nehmotný majetek pod stanovenou hranicí 145 136,33 902 0000 DDHM - inventář pod stanovenou hranicí 1 906 069,39 902 0001 DDHM - UP pod stanovenou hranicí 614 051,77 Stav majetku v podrozvahové evidenci 3 448 105,26 - z toho majetek vedený v programu Bakaláři 2 665 257,49 STAV MAJETKU OA F-M CELKEM 51 663 597,43 - z toho majetek vedený v programu Bakaláři 9 464 061,36 3. Poskytnuté věcné dary v roce 2009 - v majetku výše uvedeném 902 0001 DDHM - učební pomůcky pod stanovenou hranicí 464,00 902 0000 DDHM - inventář pod stanovenou hranicí 160 267,00 DARY - ROK 2010 - CELKEM 160 731,00 Závěrečná inventarizační zpráva viz. příloha. 26
5. Pronájmy svěřeného majetku Obchodní akademie hospodaří se svěřeným majetkem v souladu se zřizovací listinou ZL/269/2001, je oprávněna pronajmout a výjimečně vypůjčit nemovitý majetek zapsaný v LV č. 2174. Pronájem majetku byl s platností od 1. 1. 2010 (příloha č. 2 ZL) vymezen do okruhu doplňkové činnosti organizace. Dle sdělení magistrátu města Frýdku-Místku, odboru správy obecního majetku je výše nájemného u školských zařízení stanovena na 200,- Kč/m2/rok. V případě pronájmů garáží je radou města F-M schválena vyvolávací cena nájemného na 700,- Kč/m2/rok. Předmětem pronájmů v roce 2010 byly tyto nemovitosti či jejich části: budova školy čp. 482 na ulici ČSA v Místku - garáže čp. 482 na ulici ČSA v Místku budova Školního výcvikového střediska čp. 471 v Morávce části budovy školy čp. 123 na ulici Palackého v Místku - učebny pro konání vzdělávacích kurzů - místnost včetně sociálního zařízení sídlo Českého zahrádkářského svazu - malá tělocvična - garáž - místnost bývalé kuchyně - místnost pro kantýnu - místa pro umístění kopírovacích strojů a nápojového automatu Výpůjčka učeben, kanceláří a dalších místností souvisejících s provozem Jazykové školy s právem státní jazykové zkoušky Frýdek-Místek, p. o., je začleněna do hlavní činnosti školy. 27
F/ Pohledávky a závazky organizace Seznam pohledávek Dokl. č. Dlužník Obsah pohledávky Částka Kč Splatnost Typ Účet 837/12 RIO Media, a. s. F-M Odběr elektrické energie 5 470,80 28.12.2010 DP 311 0000 872/12 Distep a. s. Odběr elektrické energie 422,00 15.1.2011 DD 311 0000 768/12 PaedDr. Jakobová Nájemné 1 800,00 16.12.2010 DP 311 0001 727/11 Sport Morávka Nájemné 7 800,00 15.12.2010 DP 311 0001 CELKEM - odběratelé 15 492,80 311 pololetí Distep a. s. Záloha TUV 51 216,00 31.1.2011 DD 314 0000 CELKEM - provozní zálohy 51 216,00 314 755/10 Unicos Klatovy Roční zúčtování zálohy 1 153,28 31.12.2009 DP 377 0100 CELKEM - ostatní pohledávky 1 153,28 377 835/12 Zaměstnanci Vratka za obědy-listopad 35,00 31.1.2011 DD 335 0500 2148/12 Zaměstnanci Vratka za obědy-listopad 189,00 31.1.2011 DD 335 0501 874/12 Zaměstnanci Vratka za obědy-prosinec 35,00 31.1.2011 DD 335 0500 2154/12 Zaměstnanci Vratka za obědy-prosinec 189,00 31.1.2011 DD 335 0501 CELKEM - ostatní pohledávky za zaměstnanci 448,00 335 POHLEDÁVKY k 31. 12. 2010 68 310,08 Poznámka: DD = dobytná pohledávka ve lhůtě splatnosti DP = dobytná pohledávka po lhůtě splatnosti Pohledávky (311) byly vypořádány do 18. 1. 2011, zaplacené zálohy za TUV (314) byly vyúčtovány 21. 1. 2011, vratky za neoprávněně odebrané obědy zaměstnanci školy byly uhrazeny v hotovosti do pokladny školy a pokladny FKSP dne 3. 2. 2011. Není vypořádána pohledávka ve výši 1153,28 Kč za firmou Unicos Klatovy. 28
Seznam závazků Dokl. č. Věřitel Obsah závazku Částka Kč Splatnost Typ Účet 847/12 LEV Bílek, s.r.o. kancelářské potřeby 1 437,30 5.1.2011 ZD 321 0000 859/12 Agentura SKP s.r.o. ostraha objektu 1 320,00 12.1.2011 ZD 321 0000 T-Mobile Czech Republic 861/12 a.s. tlf. poplatky mobilní linky - prosinec 711,00 15.2.2011 ZD 321 0000 862/12 Frýdecká skládka, a.s. odvoz odpadu 2 842,00 18.1.2011 ZD 321 0000 863/12 Telefónica O2 Czech rep. tlf. poplatky - pevné linky - prosinec 3 300,91 28.1.2011 ZD 321 0000 864/12 SPŠ F-M stravování zaměstnanců - prosinec 2 015,00 10.1.2011 ZD 321 0000 865/12 Copy Star s.r.o. kopírování - 12. měsíc 3 584,00 25.1.2011 ZD 321 0000 vyúčtování el. en. - listopadprosinec 869/12 BICORN s.r.o. 11 419,15 1.2.2011 ZD 321 0000 870/12 DISTEP, a. s. vyúčtování - teplo - prosinec 11 281,60 22.1.2011 ZD 321 0000 871/12 DISTEP, a. s. studená pitná voda - prosinec 767,30 22.1.2011 ZD 321 0000 38 678,26 2153/12 SPŠ F-M (FKSP) Stravování zaměstn.- 12. m. 10 881,00 10.1.2011 ZD 321 0300 CELKEM - dodavatelé 49 559,26 321 860/12 MSK Ostrava Vyúčtování dotace 815,00 26.1.2010 ZD 349 854/12 Zaměstnanci Mzdy za 12. měsíc 25 595,00 12.1.2010 ZD 331 854/12 Ostatní záv. vůči zaměstnan. Spoření 825 448,00 12.1.2010 ZD 333 Sociální a zdravotní 854/12 ČSSZ, ZP pojištění 482 135,00 12.1.2010 ZD 336 854/12 Finanční úřad Daně z mezd 115 079,00 12.1.2010 ZD 342 CELKEM - závazky z mezd 1 448 257,00 854/12 Spořitelna Důchod.a živ. pojištění zam. 3 900,00 12.1.2010 ZD 378 ZÁVAZKY k 31. 12. 2010 1 502 531,26 Závazky z mezd byly vypořádány do 12. 1. 2011. Závazky vůči dodavatelům v celkové výši 49 559,26 Kč byly vypořádány do 17. 1. 2011. Vratka dotace ve výši 815,- Kč byla uhrazena ke dni 24. 1. 2011. 29
G/ Výsledky kontrol čj. MSK 160108/2010 Kontrola provedená na základě pověření č. 503/03/2010 ředitelky krajského úřadu Předmět kontroly: veřejnosprávní kontrola hospodaření s veřejnými prostředky Kontrolované období: rok 2009, rok 2010 Závěr: Organizace zajistila funkční vnitřní kontrolní systém v souladu s 25 odst. 1 zákona č. 320/2001 Sb., který ukládá zavést vnitřní kontrolní systém tak, aby vytvářel podmínky pro hospodárný, efektivní a účelný výkon veřejné správy a aby byl způsobilý včas zjišťovat, vyhodnocovat a minimalizovat provozní, finanční, právní a jiná rizika vznikající v souvislosti s plněním schválených závěrů a cílů. čj. ČŠIT-1222/10-T Česká školní inspekce Moravskoslezský inspektorát Matiční 20, 702 00 Ostrava Předmět kontroly: Hodnocení naplnění školního vzdělávacího programu a jeho souladu s právními předpisy a rámcovým vzdělávacím programem podle 174 odst. 2 písm. a) školského zákona. Výsledek kontroly: bez závad čj. ČŠIT-2105/10-T Česká školní inspekce Moravskoslezský inspektorát Matiční 20, 702 00 Ostrava Předmět inspekční činnosti: Zjistit a zhodnotit podmínky, průběh a výsledky vzdělávání podle příslušných školních vzdělávacích programů. Výsledek kontroly: bez závad čj. K/1275/2010 VZP ČR, Krajská pobočka pro Moravskoslezský kraj, územní pracoviště Frýdek-Místek, Na Poříčí 3208, 738 01 Frýdek-Místek Předmět kontroly: Kontrola plnění oznamovací povinnosti a počtu přihlášených zaměstnanců za kontrolované období, zasílání přehledů o platbě pojistného na zdravotní pojištění zaměstnavatele. Kontrola zasílání kopií záznamů pracovních úrazů. Kontrola správnosti výpočtu pojistného za období 3/2008 9/2010 Kontrola úhrady pojistného za kontrolované období 3/2008 9/2010 Výsledek kontroly: bez závad 30
H/ Termíny projednání a seznámení zaměstnanců Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace bude předána dne 24. 2. 2011 školské radě k projednání a zaměstnanci školy budou seznámeni se Zprávou dne 25. 2. 2011. Zpráva o činnosti školy bude kdykoli přístupna k nahlédnutí v informační místnosti školy. Ve Frýdku-Místku dne 22. 2. 2011 Ing. Petr Tyleček ředitel školy 31
I/ Tabulková část Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Příspěvek na provoz Tabulka č. 5: Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 7: Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8: Spotřeba energií Tabulka č. 9: Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2010 Tabulka č. 10: Počet výkonů v roce 2010 Tabulka č. 11: Ukazatele nákladovosti v roce 2010 Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz Rozbor plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce Výsledek hospodaření návrh na rozdělení do fondů Závěrečná inventarizační zpráva 32