V ý r o č n í z p r á v a 2006
Obsah: 1. Úvodní slovo předsedy představenstva a.s. - 3 2. Identifikační údaje společnosti - 4 3. Založení společnosti - 4 4. Vznik společnosti - 4 5. Předmět podnikání - 4 6. Údaje o základním kapitálu - 4 7. Orgány společnosti - 5 8. Personální struktura - 5 9. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti 9.1. výroba tepelné energie - 6 9.2. ostatní činnost - 8 9.3. hospodaření a majetek - 9 9.4. hospodářský výsledek - 10 9.5. návrh na rozdělení hospodářského výsledku - 11 9.6. hlavní cíle a záměry - 11 10. Zpráva auditora - 12 11. Rozvaha - 14 12. Výkaz zisku a ztráty - 18 13. Příloha k účetní uzávěrce - 20 14. Přehled o peněžních tocích - 28 15. Stanovisko dozorčí rady - 29 16. Zpráva o vztazích - 30 2
1. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážený akcionáři, Společnost v roce 2006 úspěšně plnila své hlavní poslání v oblasti výroby a dodávek tepla pro smluvní odběratele, zejména v I. čtvrtletí roku, kdy teploty klesly pod dlouhodobý průměr, což prověřilo připravenost a schopnost zaměstnanců i technologie zvládnout toto mimořádně mrazivé období. V odběru tepelné energie došlo k poklesu objemu v porovnání s předcházejícími lety, což je způsobeno zejména snižováním energetické náročnosti vytápěných objektů tj. instalování regulačních ventilů, výměna oken s izolačními dvojskly a zateplování fasád. Tomuto trendu, z celospolečenského hlediska jistě prospěšnému, se společnost rozhodla čelit připojováním nových objektů tak, aby byl pokud možno zachován objem dodávek tepla a tím i využití celkové kapacity zdrojů tepelné energie. Hlavními úkoly pro nejbližší období je vytvoření podmínek pro spolehlivé zajištění dodávek tepla a realizace opatření, které tento úkol pomohou naplnit. Společnost čekají řady úsporných technických opatření s cílem snížení tepelných ztrát na zdrojích i v rozvodech tepla, které vyplynuly z energetického auditu, jež byl v roce 2006 vypracován. Závěrem bych chtěl poděkovat všem zaměstnancům společnosti za jejich dosavadní úsilí, kterým se podíleli na kladném výsledku hospodaření. Stejné poděkování patří vedení společnosti, členům představenstva a dozorčí rady za dobrou spolupráci při řízení akciové společnosti Vladimír Mikeška předseda představenstva 3
2. Identifikační údaje Obchodní jméno : Sídlo : Lipník nad Bečvou, část Lipník nad Bečvou I. Město, Na Bečvě 1398, PSČ 751 31 Právní forma : akciová společnost IČ : 25871226 DIČ : CZ25871226 3. Založení společnosti Akciová společnost byla založena 30.11.2000 Městem Lipník nad Bečvou dle usnesení zastupitelstva města č. 280/2000-ZM10. 4. Vznik společnosti Akciová společnost vznikla dne 27.12.2000 zápisem do obchodního rejstříku vedeného krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2433. 5. Předmět podnikání - koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej mimo zboží uvedené v příloze 1-3 živnostenského zákona - služby poskytované speciálními mechanismy - vodoinstalaterství, topenářství - výroba tepla - rozvod tepla - správa a údržba nemovitostí - výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw - výroba, opravy a montáž měřidel 6. Údaje o základním kapitálu Základní kapitál společnosti je 48 100 000,- Kč. Přehled výše základního kapitálu od založení společnosti : - k 31.12.2000 činil základní kapitál 1 000 000.- Kč - k 31.12.2001 se výše základního kapitálu nezměnila - k 31.12.2002 činil základní kapitál 48 100 000,- Kč - k 31.12.2003 se výše základního kapitálu nezměnila - k 31.12.2004 se výše základního kapitálu nezměnila - k 31.12.2005 se výše základního kapitálu nezměnila - k 31.12.2006 se výše základního kapitálu nezměnila Jediným akcionářem společnosti je Město Lipník nad Bečvou, IČ 00301493, které je vlastníkem 481 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 100 000 Kč v listinné podobě. 4
7. Orgány akciové společnosti Valná hromada Rada města Lipník nad Bečvou Představenstvo společnosti Vladimír Mikeška předseda představenstva člen zastupitelstva Města Lipník nad Bečvou Alois Paška člen představenstva člen zastupitelstva Města Lipník nad Bečvou Petr Psota místopředseda představenstva ředitel společnosti Dozorčí rada Ing. Marie Velická předseda dozorčí rady ekonomický náměstek společnosti Ing. Přemysl Weigel člen dozorčí rady vedoucí finančního odboru Městského úřadu v Lipníku nad Bečvou Ing. Bohuslav Slánský člen dozorčí rady člen zastupitelstva města Lipník nad Bečvou 8. Personální struktura K l.1.2006 činil evidenční počet 14 zaměstnanců k 31.12.2006 13 zaměstnanců. Profesní struktura zaměstnanců: TH pracovníci 5 obsluha plynových kotelen 5 instalatér - topenář 2 uklízečka 1 Kvalifikační struktura zaměstnanců: vysokoškolské vzdělání 1 úplné střední odborné vzdělání 4 střední odborné vzdělání 1 vyučen v oboru 7 5
9. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti Hlavní část tržeb 88% tvoří tržby z dodávky tepelné energie smluvním odběratelům. Zbytek tvoří tržby z činností, které společnost vykonává na základě živnostenských oprávnění hlavně vodoinstalaterství a topenářství. 9.1. Výroba tepelné energie Společnost dodává tepelnou energii pro vytápění a ohřev teplé užitkové vody pro byty i nebytové prostory na základě uzavřených smluv o dodávce tepelné energie a zákona 458/2000 Sb. (energetický zákon). Největšími odběrateli tepla pro bytový fond jsou : Stavební bytové družstvo Přerov Město Lipník nad Bečvou Správa vojenského bytového fondu společenství vlastníků bytů Nejvýznamnější odběratelé ze skupiny nebytových prostor: Základní škola ul. Hranická Sociální služby města Lipník nad Bečvou objekt DPS Město Lipník nad Bečvou objekt zámku ul. Bratrská Středisko volného času Lipník nad Bečvou - objekt na ul. Zahradní Restaurace a prodejna ul. Zahradní Mateřská škola Lipník ul. Zahradní Prodejna ul. Bratrská Akciová společnost provozuje 8 zdrojů tepla, z toho 2 blokové kotelny a 6 domovních kotelen o celkovém instalovaném výkonu 10,2 MW. Zdroje tepelné energie pro sídlištní celky lokalit ul. Zahradní, Sv. Čecha a Bratrská dodávají tepelnou energii pro vytápění a ohřev teplé užitkové vody dvoutrubkovým systémem teplovodních rozvodů a dodávka tepelné energie je regulována prostřednictvím domovních předávacích stanic tepla v jednotlivých objektech odběratelů. 6
Prodej tepelné energie Rok 2004 2005 2006 Kotelna GJ GJ GJ 1 Zahradní 22 171 19 227 16 170 2 Čechova 12 255 12 709 11 860 3 Hranická 2 173 2 102 1 980 4 Jezerská 1 090 872 781 5 Za parkem 837 834 779 6 Husova 704 684 619 7 Alšova 645 455 417 8 ZŠ Hranická 1 798 1 782 1 753 Celkem 41 673 38 665 34 359 Proti roku 2004 a 2005 byl rok 2006 chladnější, bylo to zejména velmi chladným I. čtvrtletím roku. Naopak konec roku byl mimořádně teplý. S vytápěním se začalo až 10 října, byl tak menší počet dnů vytápění a denostupňů v roce. Během posledních 3let byly realizovány úsporná opatření v bytových domech a to zejména montáž termoventilů, výměna oken a zateplení fasád. Navíc je i větší snaha obyvatelů omezovat topení, hlavně tam kde jsou instalovány poměrové měřiče tepla v bytech. Na sídlišti Zahradní tak došlo k mimořádnému snížení prodeje tepelné energie na 73% za dva roky, výrazný pokles byl i u domovní kotelny Alšova. Proti roku 2005 poklesl celkový prodej tepelné energie o 11%. 7
Prodej tepelné energie podle odběratelů 1. Stavební bytové družstvo Přerov 13 035 GJ 38% 2. Město Lipník nad Bečvou 9 252 GJ 27% 3. Společenství vlastníků jednotek domů 5 625 GJ 16% 4. Správa vojenského bytového fondu 2 393 GJ 7% 5. Základní škola Hranická 1 753 GJ 5% 6. Ostatní 1 028 GJ 3% 7. Sociální služby Lipník nad Bečvou 1 001 GJ 3% 8. Vlastní spotřeba 272 GJ 1% Celkový prodej tepelné energie 34 359 GJ Výsledné ceny tepelné energie Průměrná cena bez DPH Rok 2005 Rok 2006 Blokové a domovní kotelny 433,21 522,00 ZŠ Hranická 334,90 434,00 Předběžná cena tepelné energie byla stanovena k 1.1.2006 a během roku se neměnila. Cena tepla je stejná pro byty i nebytové prostory. Pro ZŠ Hranická je cena tepla kalkulovana samostatně. Po vyhodnocení celého roku 2006 byly předběžné ceny potvrzeny jako výsledné. Mimořádně teplá zima v posledním čtvrtletí znamenala ztrátu za rok i přes příznivý počátek roku 2006. V roce 2006 došlo k mimořádnému nárůstu cen energií, zejména u ceny plynu, která se od tohoto roku skládá z několika složek, přičemž průměrný náklad na spotřebovanou kwh plynu byl v roce 2006 vyšší o 32% proti průměru za kwh v roce 2005. Průměrná cena kwh elektrické energie se zvýšila o12% proti průměru v roce 2005. Zvýšení proměnných nákladů na energie tak ovlivnilo cenu tepelné energie za GJ. Ostatní náklady mimo energie byly menší proti roku 2005 jak v celkové výši tak i na GJ. 9.2. Ostatní činnost Instalatérské a topenářské práce provádíme pro externí zákazníky i v rámci údržby vlastního technologického zařízení. Výše tržeb za instalatérské práce a služby poskytované mechanizačními prostředky dosáhly dvojnásobku hodnoty tržby než v předchozím roce. Velmi příznivý byl zisk za tyto práce, který vyrovnal ztrátu z výroby tepelné energie. rok 2005 rok 2006 Výnosy zakázek 958 831 Kč 2 032 079 Náklady 888 578 Kč 1 720 097 Zisk 70 253 Kč 311 982 Ostatní výnosy tvořily tržby za pronájem nebytových prostor, tržby za úroky, tržby za přefakturaci vody, tržby z prodeje majetku a drobné tržby. Ostatní výnosy byly v roce 2006 nižší proti roku 2005 a to ukončením přefakturace vody. 8
9.3 Hospodaření a majetek Přehled struktury výnosů Rok 2005 2006 v tis. Kč v tis. Kč 1. tepelná energie 16 575 17 781 2. instalatérské práce 959 2 032 3. ostatní výnosy 562 364 Celkem 18 096 20 177 Přehled struktury nákladů Rok 2005 Rok 2006 v tis. Kč v tis. Kč 1. spotřeba materiálu 654 1 051 2. spotřeby plynu, vody 9 452 11 434 3. spotřeba el. energie 668 695 4. prodané zboží 299 57 5. opravy 130 200 6. služby 572 743 7. osobní náklady 3 177 3 355 8. odpisy 2 526 2 365 9. ostatní náklady 42 59 10. rezervy 254-144 11. finanční náklady 139 160 12. daň z příjmu včetně odložené 57 80 Celkem 17 970 20 055 9
Spotřeba materiálu byla v roce 2006 vyšší proti předchozímu roku u materiálu pro zakázky na instalatérské práce, které byly ve větším objemu. Vyšší je náklad na plyn zhledem ke zvýšení ceny plynu a stejné je to u elektrické energie. Položka prodané zboží je dodávka studené vody pro bytové domy v ul. Sv. Čecha, která byla ukončena v březnu roku 2006. Náklad na opravy je provedená údržba dodavateli. Mimo drobné opravy a pravidelný servis kotlů byla provedena oprava střechy kotelny Za Parkem (40 tis. Kč) a výměna vstupních dveří v sídle společnosti (36 tis. Kč). Služby jsou vyšší o mimořádný náklad na zpracování energetického auditu. Dále náklady na služby zahrnují běžné náklady na telekomunikaci, elektronické střežení objektu, servis počítačové techniky, účetní audit, služby bezpečnostního technika, revizního technika, topení ve správní budově, náklady na školení atd. Osobní náklady jsou vyšší o zvýšení tarifních mezd. Rezervy byly v roce 2006 čerpány, zatímco v roce 2005 byla tvorba rezerv. Finanční náklady tvoří pojištění a bankovní poplatky. Majetek společnosti Dlouhodobý hmotný majetek Stav 31.12.2005 Stav 31.12.2006 Pořizovací hodnota v tis. Kč v tis. Kč Stroje a zařízení 14 635 15 167 Dopravní prostředky 771 699 Stavby 36 429 36 429 Pozemky 417 417 Pořízení DHM 733 290 Celkem 52 985 53 002 Majetek společnosti v pořizovací hodnotě zůstal téměř stejný, z nedokončených investic byly zařazeny nové měřiče tepla, vyřazeny byly staré měřiče. Vyřazen z majetku byl osobní automobil škoda Forman. Pořízen byl projekt na rekonstrukci teplovodů v hodnotě 290 000Kč pro budoucí investici. 9.4 Hospodářský výsledek Dle výsledků účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví a ostatních prováděcích předpisů hospodařila společnost v roce 2006 s výsledným ziskem ve výši 121 827,22 Kč. Zisk z činností rok 2005 v tis. Kč rok 2006 v tis. Kč Tepelná energie Výnosy 16 575 17 781 Náklady 16 429 18 051 Zisk/ztráta 146-270 Zakázky instalatérské práce Výnosy 959 2 032 Celkem náklady 889 1 720 Zisk 70 312 Ostatní Výnosy 562 364 Náklady 595 204 Ztráta/Zisk -33 160 Hospodářský výsledek před zdaněním 183 202 Daň z příjmu odložená 49 80 Daň z příjmu 8 0 Zisk 126 122 10
9.5 Návrh na rozdělení hospodářského výsledku Představenstvo a.s. navrhuje rozdělení zisku takto: 1. Příděl do rezervního fondu 6 100,00 Kč 2. Příděl do sociálního fondu 48 727,22 Kč 3. Tantiemy pro představenstvo 53 000,00 Kč 4. Tantiemy pro dozorčí radu 14 000,00 Kč Celkem zisk 121 827,22 Kč 9.6. Hlavní cíle a záměry V roce 2006 byla dokončena projektová dokumentace na rekonstrukci teplovodů v ulici Svatopluka Čecha a sídliště Zahradní. Nové předizolované potrubí, které je bezkanálového provedení, zmenší ztráty v rozvodech a tím náklady na prodanou tepelnou energii. V zájmu snižování ztrát a pro zlepšení hospodaření s energiemi byl zpracován v roce 2006 energetický audit blokových kotelen Zahradní, Čechova a domovní kotelny ul. Hranická. Byla dokončena výměna elektronických měřičů tepla na blokových kotelnách a u všech odběratelů napojených na centrální rozvody tepelné energie v hodnotě 768 tis. Kč. Na kotelně Čechova byl spuštěn dálkový odečet spotřeby tepla od všech odběratelů z ní napojených. V roce 2006 se nepodařilo zastavit trvalý pokles prodeje tepelné energie. Přes příznivé první pololetí byl v posledním čtvrtletí roku 2006 mimořádně nízký prodej. Ovlivnila to teplá zima a pokračující opatření u odběratelů. Hlavní cíle a záměry pro rok 2007 Zaměřit se na získání potencionálních odběratelů tepla, kteří jsou v dosahu centrálních rozvodů tepelné energie, zejména Sociální služby p.o. v ulici Souhradní (novější časti penzionu), Základní školy v ulici Osecká a připravované výstavby Multifunkčního centra, jež by významně ovlivnilo výši ceny tepelné energie. V rámci navrhovaných opatření v energetickém auditu stanovit priority jednotlivých opatření a tyto projekčně připravit pro jejich realizaci. Připravit a realizovat teplovodní přípojku pro budoucí připojení Sociálních služeb p.o. (penzionu.). Společnost se v příštích obdobích bude zabývat, s ohledem na rostoucí cenu plynu, možností využitelnosti obnovitelných zdrojů, a to zejména spalování biomasy, což by mohlo udržet cenu tepelné energie na přijatelné úrovni. Dále se bude zabývat možností instalace kogenerační jednotky, která by vzhledem zvyšující se ceně elektrické energie, mohla snížit náklady na tuto energii. 11
12
13
14
15
16
17
18
19
Příloha k roční účetní závěrce za rok 2006 (zpracovaná dle ustanovení zák. č. 563/1991Sb. o účetnictví a Vyhl. Č. 500/2002 Sb.) 1. Obecné údaje. 1.1. Popis účetní jednotky Obchodní jméno: Sídlo: Právní forma: (dále jen společnost) Na Bečvě 1398, Lipník nad Bečvou akciová společnost Identifikační číslo: 25871226 Datum vzniku: 27.12.2000 Předmět podnikání: jediný akcionář : Město Lipník nad Bečvou - výroba tepla (licence) - rozvod tepla (licence) - koupě zboží za účelem dalšího prodeje - služby poskytované speciálními mechanismy - vodoinstalaterství, topenářství - správa a údržba nemovitostí - výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw - výroba, opravy a montáž měřidel 1.2. Změny a dodatky v obch. rejstříku v uplynulém účetním období Během roku 2006 nebyla zapsána žádná změna do obchodního rejstříku. 1.3. Organizační struktura společnosti Jednotlivé vnitřní jednotky jsou organizačně členěny do samostatných provozních středisek a režijních středisek. - výroba tepla, zakázky, údržba - správní režie, výrobní režie, ostatní 20
Jména a příjmení členů statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Funkce Jméno Představenstvo předseda Mikeška Vladimír místopředseda Psota Petr Člen Paška Alois Dozorčí rada předseda Ing.Velická Marie Člen Ing. Slánský Bohuslav Člen Ing. Weigel Přemysl 1.4. Podnikatelská seskupení - název a sídlo podniku, v němž má účetní jednotka více než 20% podíl na základním kapitálu Účetní jednotka nevlastní podíly v žádných jiných podnicích. 2. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. 2.1. Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě, majetek je odepisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou níže. Účetní odpisy Kategorie majetku Doba odpisování v letech Stavby 45-25 Stroje a zařízení 4-15 Dopravní prostředky 4-6 Doba odpisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. Opravné položky k majetku nebyly tvořeny. Dlouhodobý finanční majetek - společnost ve sledovaném období nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména dopravné. Zásoby vytvořené vlastní činností nebyly v průběhu roku tvořeny. Opravné položky nebyly tvořeny. Pohledávky - opravné položky nebyly tvořeny Úvěry - společnost neměla v průběhu období otevřen dlouhodobý úvěr. 21
2.2. Rezervy Dle zákona o dani z příjmu tvoříme rezervy na opravy majetku. V roce 2004 a 2005 byla tvořena rezerva na opravy doplňovacího zařízení na kotelně Čechova, plánovaná oprava v hodnotě 208 000 Kč v roce 2006 byla odložena na rok 2007. Každý rok je tvořena ostatní rezerva na zákonné pojištění z nevyplacených mezd, tato rezerva je následující rok zrušena. V roce 2006 byla tvořena ve výši 20 076 Kč. V roce 2005 byla dále vytvořena ostatní rezerva na provedení energetického auditu, rezerva na opravu střechy kotelny Za parkem, rezerva na přepojení vodovodu. Po provedení energetického auditu, po realizaci napojení vodovodu a realizaci opravy střechy na kotelně Za parkem bylo účtováno použití ostatní rezervy v celkové výši 164 100 Kč tak jak bylo v rozpočtu rezervy. 2.3. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci V roce 2006 nebyl žádný majetek pořízený na leasing. 2.4. Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku - daňově je odepisován dlouhodobý hmotný majetek rovnoměrným způsobem. V roce 2006 byl přerušen odpis v hodnotě 543 297 Kč plynových kotlů na kotelně Čechova a domovních předávacích stanic z důvodu velkého rozdílu mezi účetními a daňovými odpisy. Z rozdílu by byla vypočtena vyšší odložená daň. Odložená daň - odložená daň je vypočtena ze všech dočasných rozdílů mezi daňovými a účetními hodnotami odpisů za použití sazby daně z příjmů platné pro následující rok a rozdílů stavu ostatních rezerv. 2.5. Výnosy Výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. 2.6. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Společnost ve sledovaném období neprováděla změny ve způsobu oceňování. 3. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2005 Reklasifikace Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2006 Pozemky 417 0 0 0 417 Stavby 36 429 0 0 0 36 429 Samostatné movité věci 15 406 0 768 308 15 866 - Stroje a zařízení 14 635 0 768 236 15 167 - Dopravní prostředky 771 0 0 72 699 Pořízení DHM 733 0 343 786 290 Zálohy na DHM 0 0 0 0 0 Celkem 52 985 0 1 111 1094 53 002 22
Oprávky (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2005 Reklasifikace Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2006 Pozemky 0 0 0 0 0 Stavby 3 151 0 939 0 4 090 Samostatné movité věci 7 653 0 1 425 308 8 770 Celkem 10 804 0 2 364 308 12 860 Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k 31.12.2005 31.12.2006 Pozemky 417 417 Stavby 33 278 32 339 Samostatné movité věci 7 753 7 096 Celkem 41 448 39 852 Hodnota pořízeného dlouhodobého hmotného majetku v ceně nad 40 tis.kč se zvýšila v roce 2006 o zařazení měřičů tepla SONTEX ve výši 768 130 Kč a vyřazeny byly staré měřiče a osobní automobil Škoda v celkové pořizovací hodnotě 308 259 Kč. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu V roce 2006 nemá pronajatý majetek formou finančního leasingu. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. Společnost ve sledovaném období neměla v evidenci dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. Majetek v operativní evidenci Hodnota majetku v pořizovací hodnotě od 1000 Kč do 40 000 Kč sledovaného na podrozvahovém účtu je 1 003 205 Kč, od počátku roku se snížil stav o 28 tis. Kč. 3.2. Zásoby (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2005 Stav k 31.12.2006 Materiál 127 114 Opravná položka k materiálu 0 0 Materiál celkem 127 114 3.3. Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2005 Stav k 31.12.2006 Krátkodobé - odběratelé 8 17 - poskytnuté provozní zálohy 2 651 1 832 - daňové pohledávky 446 220 - dohadné účty aktivní 5 981 4 864 - jiné pohledávky 0 6 Celkem 9 086 6 939 Odběratelé jsou neuhrazené faktury za služby, poskytnuté provozní zálohy jsou na plyn a el.energii, daňové pohledávky je DPH za listopad a prosinec. Změna období vyúčtování plynu znamenala snížení nevyúčtované zálohy proti roku 2005. Snížení pohledávky za DPH za listopad a prosinec je za menší objem spotřebovaného plynu koncem roku 2006 proti roku 2005. Navíc byla koncem roku 2005 pohledávka za DPH z faktury za investici. Menší objem prodaného tepla znamenal snížení dohadného účtu na odebrané teplo za IV. Q. Všechny pohledávky byly ke dni účetní uzávěrky vyrovnány. 23
3.4. Finanční majetek (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2005 Stav k 31.12.2006 Pokladna 15 15 Ceniny 0 0 Běžné účty 891 757 Termínované vklady 7 677 10 946 Krátkodobý finanční majetek celkem 8 583 11 718 Zvýšení finančních prostředků je z důvodu přeplatků za dodanou tepelnou energii za IV. čtvrtletí při malém odběru a ponecháním odpisů na budoucí investice. 3.5. Přechodné účty aktiv Náklady příštích období v celkové výši 10 732 Kč zahrnují časové rozlišení nájmu láhví na stlačené plyny na 4 roky. Příjmy příštích období 2 189 Kč je přefakturace vody za prosinec pro dodávku teplé vody z kotelny Hranická - faktura bude vystavena v lednu 2007. Dohadné účty aktivní 4 864 402 Kč je dodaná tepelná energie za IV. čtvrtletí zaúčtovaná do výnosů roku 2006 ale vyfakturovaná v lednu 2007. 3.6. Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu (údaje v tis. Kč) Základní Emisní kapitál ážio Zákonný rezervní fond Statutární ostatní fondy Nerozděl. zisk Neuhraz. ztráta Zisk/ztráta běžného období Vlastní kapitál celkem Zůstatky k 31.12.2005 48 100 75 154 59 193 0 0 48 581 Přírůstky 0 0 7 45 0 0 122 174 Úbytky 0 0 0 47 126 0 0 173 Zůstatky k 31.12.2006 48 100 75 161 57 67 0 122 48 582 Přírůstek rezervního fondu a ostatního fondu je z rozdělení zisku za r. 2005. Zisk za rok 2005 byl rozdělen celý, zůstal nerozdělený zisk z roku 2004. Úbytek ostatních fondů je použití sociálního fondu. Vlastní kapitál je obdobný na počátku i konci roku 2006. 3.7. Rezervy (údaje v tis. Kč) Rezervy na opravy DHM Rezerva na kurzové ztráty Ostatní rezervy Rezervy celkem Zůstatek k 31.12.2005 208 0 164 372 Tvorba rezerv 0 0 20 20 Čerpání rezerv 0 0 164 164 Zůstatek k 31.12.2006 208 0 20 228 Vytvořená rezerva na opravu doplňovacího zařízení kotlů ve výši 208 000 Kč, bude použita v r. 2007. Ostatní rezervy vytvořené v roce 2005 byly použity v roce 2006. Vytvořena byla opět rezerva na zákonné pojištění z mezd za rok 2006, které budou vyplaceny v roce 2007. Daň z příjmu byla proúčtována dle daňového přiznání. 24
3.8. Závazky Závazky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2005 Stav k 31.12.2006 Krátkodobé - dodavatelé 842 220 - přijaté zálohy teplo 6 584 7 358 - ostatní 281 262 - dohadné účty pasivní 3 047 1 916 Celkem 10 754 9 756 Vysokou hodnotu závazků k dodavatelům koncem r. 2005 tvoří faktura za měřiče tepla. K 31.12.2006 je běžný objem přijatých nezaplacených faktur. Běžná lhůta splatnosti všech dalších závazků činí 14 dnů, tyto závazky byly uhrazeny v lednu r. 2007. Pouze faktura za provedení energetického auditu kotelen bude uhrazena později dle dohody. Přijaté zálohy na teplo za IV. čtvrtletí jsou vyúčtovány v lednu následujícího roku. Ostatní závazky jsou ze zúčtování mezd za prosinec a byly uhrazené v lednu r. 2007. Dohadné účty pasivní je nevyfakturovaná el. energie a plyn. 3.9. Odložená daň O odložené daňové povinnosti bylo účtováno v roce 2002 až 2006. Pro výpočet odložené daně byla použita rozvahová metoda. Odložený daňový závazek odložený daňový závazek účtovaný v roce 2002, 2003,2004.2005 336 709- odložený daňový závazek účtovaný v roce 2006 45 125,- celkem daňový závazek z rozdílu zůstatkové hodnoty majetku 381 834,- odložená daňová pohledávky z rozdílu ostatní rezervy 2002-2005 - 39 384,- odložený daňový závazek rok 2006 34 566,- Celkem daňová pohledávka k 31.12.2006-4 818,- konečný stav odložený daň závazek 377 016,- 3.10. Přechodné účty pasiv Dohadné účty pasivní ve výši 1 916 tis. Kč ( v minulém období 3047 tis. Kč) zahrnují především nevyfakturovanou spotřebu el. energie a plynu, která je účtována do nákladů roku 2006 - období, do kterého věcně a časově přísluší. Snížení proti minulému období je u záloh na plyn, protože u domovních kotelen byl nevyúčtovaný plyn za kratší období. V předchozím období byla na dohadném účtu spotřeba plynu za 14 měsíců, v roce 2006 za dva měsíce. Dále je menší nevyúčtovaná spotřeba plynu za prosinec u blokových kotelen roce 2006 proti roku 2005. 3.11. Výnosy z běžné činnosti podle činností (údaje v tis. Kč) Celkem Celkem 2005 2006 Výroba tepelné energie 16 575 17 781 Instalatérské práce 959 2 032 Pronájem nebyt. prostor 162 159 Fakturace vody 307 58 Ostatní 93 147 Celkem 18 096 20 177 25
Výnosy z prodeje tepla jsou vyšší než v roce 2005 zvýšením ceny tepelné energie.zakázky instalatérské práce jsou v mnohem vyšším objemu než v roce 2005. Byla realizována velká zakázka. Fakturace vody byla ukončena na začátku roku 2006. 3.12. Transakce se spřízněnými osobami (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2005 Stav k 31.12.2006 Krátkodobé pohledávky Technické služby 7 7 Středisko volného času 1 0 Město Lipník nad Bečvou 0 0 Celkem 8 7 (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2005 Stav k 31.12.2006 Krátkodobé závazky Město přijaté zálohy teplo 1 692 1 929 ZŠ, MŠ, penzion zálohy na teplo 580 590 Celkem 2 272 2 519 3.13. Dotace V roce 2005 a 2006 nebyla společnosti poskytnuta žádná dotace. 4. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány 4.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný evidenční počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za rok 2005 a 2006 jsou následující: Rok 2005 (údaje v tis. Kč) Počet Mzdové Náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní Náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci 11 1 447 501 59 2 007 Vedení společnosti 3 853 299 19 1 171 Celkem 14 2 300 800 78 3 178 Rok 2006 (údaje v tis. Kč) Počet Mzdové Náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci 10 1 529 529 52 2 110 Vedení společnosti 3 909 318 18 1 245 Celkem 13 2 438 847 70 3 355 5. Závazky neuvedené v účetnictví Závazky, které nebyly v účetnictví vedeny, nejsou společnosti známy. 6. Významné události po datu účetní závěrky K datu sestavení účetní závěrky od rozvahového dne nenastaly žádné významné události. 7. Přílohy Přehled o peněžních tocích 26
27
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH v tis. Kč 31.12.2006 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku účetního období 8 583 (A) Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 202 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 2093 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 2 365 A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv - 144 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv - 25 A.1.4. Výnosy z dividend a podíů na zisku 0 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou kap. úroků a vyúčtované výnos.úroky - 103 A.1.6. Ostatní nepeněžní operace 0 A.* Čistý peněžní tok z provoz.činnosti před zdaněním, změnami prac. kapitálu 2 295 A.2. Změny stavu nepeněžních položek pracovního kapitálu 1 158 A.2.1. Zm.stavu pohled.z provoz.činnosti akt.účtů čas.rozlišení a dohad.účtů aktivních 2 173 A.2.2. Změna stavu krátkod.závazků z provoz.činnosti pu čas.rozlišení a dohad.účtů pas. - 1 010 A.2.3. Změna stavu zásob - 5 A.2.4. Změna stavu krátkodobého finanč. majetku nespadajícího do PP a ekvivalentů 0 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 3 453 A.3. Výdaje z plateb úroků 0 A.4. Přijaté úroky 103 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost - 80 A.6 Příjmy a výdaje z mimořádné činnosti 0 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněními 3 476 (B) Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv - 325 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 25 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti - 300 (C) Peněžní toky z finančních činností C.1. Dopady změn dlouhodobých, popř. krátk. závazků, které spadají do oblasti fin. činnosti 80 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty - 121 C.2.1. Zvýšení PP.a pen.ekv. z titulu zvýšení zákl.kapitálu, (RF) 0 C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 0 C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 0 C.2.4. Úhrady ztráty společníky 0 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů -47 C.2.6. Vyplacené dividendy, podíly na zisku nebo tantiémy -74 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti - 41 F. Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků 3 135 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období 11 718 28
29
30
31
32
33
34
35