ZÁKLADNÍ ŠKOLA A MATEŘSKÁ ŠKOLA OSTRAVA-DUBINA, V. KOŠAŘE 6, příspěvková organizace Sídlo: V. Košaře 121/6, Ostrava-Dubina, PSČ 700 30
1. Základní údaje o škole Název školy Základní škola a mateřská škola Ostrava-Dubina, V. Košaře 6, příspěvková organizace Adresa školy V. Košaře 6/121, Ostrava-Dubina IČ 70631751 Bankovní spojení Komerční banka Ostrava 19528761/0100 DIČ CZ70631751 Telefon/fax 595 700 057/595 700 044 E-mail kosare@kosare.cz Webová adresa www.kosare.cz Právní forma příspěvková organizace Zařazení do sítě škol 1.1.2001 Název zřizovatele Úřad městského obvodu Ostrava-Jih Součásti školy MŠ J. Maluchy, Školní družina, Školní jídelna IZO ředitelství 102832986 ředitel školy: Mgr. Vladimír Durčák zástupce ředitele: Mgr. Hana Konopásková Účetní školy: Lorková Hana Vedoucí a hospodářští pracovníci Personalista: Domiter Karel Vedoucí ŠD: Pleváková Renáta Vedoucí ŠJ: Domiterová Zuzana Vedoucí učitelka MŠ: Augustová Šárka Přehled hlavní činnosti školy (podle zřizovací listiny) Příspěvková organizace byla zřízena za účelem výchovy a vzdělávání ve školách zařazených do školského rejstříku škol a školských zařízení v souladu se zákonem 561/2004 Sb. a prováděcími předpisy k tomuto zákonu. Základní škola má tyto součásti : základní škola, mateřská škola, školní družina, školní jídelna, školní jídelna výdejna. Součásti školy Součásti školy kapacita Mateřská škola 104 Základní škola 800 Školní družina 350 Školní jídelna 990 Školní jídelna výdejna 26
2. Informace o účetních metodách: Účetní metody příspěvkové organizace jsou vymezeny zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., vyhláškou č. 410/2009 Sb., vyhláškou č. 383/2009 Sb., Českými účetními standardy a zákonem č. 250/2000 Sb., (vše ve znění pozdějších předpisů) a vnitřními směrnicemi účetní jednotky. Hlavní činnost základní škola poskytuje základní vzdělávání a její činnost se řídí obecně právními předpisy, a to především školským zákonem (zákon č. 561/2004 Sb.) ve znění pozdějších předpisů a předpisy provádějícími. poskytování základního vzdělávání poskytování předškolního vzdělávání provozování školního stravování poskytování závodního stravování poskytování zájmového vzdělávání vydavatelská a nakladatelská činnost Doplňkovou činnost škola vykonává v rámci pronájmů tělocvičen a místností. Oceňování majetku Dlouhodobý majetek se v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. 25 (ve znění pozdějších předpisů) oceňuje: pořizovací cenou cena, za kterou by byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související reprodukční pořizovací cenou cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy o něm účtujeme vlastními náklady u zásob vytvořených vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti vlastními náklady u hmotného majetku kromě zásob a nehmotného majetku kromě pohledávek vytvořeného vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost a nepřímé náklady, které se vztahují k výrobě nebo jiné činnosti Oceňování zásob nakupované se oceňují pořizovací cenou tj. cenou, za kterou byly zásoby pořízeny a náklady s pořízením související (např. příprava, provize, clo, pojistné) vytvořené vlastní činností, vlastními náklady, které se k této činnosti vztahují Účtování zásob - V návaznosti na účtovou osnovu a postupy účtování pro organizační složky státu, územní samosprávné celky a příspěvkové organizace se zásoby při pořízení, v souladu se způsobem B, účtují přímo do spotřeby, tj. na vrub nákladů. Na základě provedení inventarizace skladů ke dni 31.12. běžného roku se zásoby zúčtují na sklad a zboží ve skladě (týká se to skladu potravin, čistících prostředků, čipů). Zásoby stejného druhu se vedou na skladě tím způsobem, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Tento způsob ocenění se používá při vnitřní skladové evidenci potravin na skladě a evidenci učebních pomůcek a učebnic v kabinetech. Škola neprovádí přepočty údajů v cizích měnách. Účtování o pořízení majetku je v souladu s platnou účtovou osnovou a postupy účtování pro organizační složky státu, územní samosprávné celky a příspěvkové organizace. Dále pak dle potřeb organizace. syntetická evidence = podle platné účtové osnovy analytická evidence = podle potřeb výkaznictví, potřeb organizace např. podle druhů majetku, hmotně odpovědných osob, členění závazků organizace podle jednotlivých věřitelů, členění pohledávek podle jednotlivých dlužníků v knihách podrozvahových účtů Sledování majetku v rámci syntetické a analytické evidence zabezpečuje účetní školy. Fond reprodukce majetku je kryt zřizovatelem.
3. Struktura dlouhodobého majetku: Majetek v rozvaze neodpisovaný, odpisovaný : Stav k 01.01.2012 + přírůstky - úbytky Stav k 31.12.2012 DDNM 342.396,50 0,- 0,- 342.396,50 DHM budovy 95.754.514,00 0,- 0,- 95.754.514,00 DHM 4.129.478,32 204.966,- 0,- 4.334.444,32 DDHM 10.572.852,26 531.313,07 171.428,90 10.932.736,43 DHM budovy DDNM drobný dlouhodobý nehmotný majetek DHM investiční majetek v hodnotě 204.966,-: herní prvek pro zahradu mateřské školy a sever pro ZŠ DDHM drobný dlouhodobý hmotný majetek: pořízení nábytku do školní družiny, počítačových sestav do učeben informatiky, tiskáren, pračky a jiné. Majetek v podrozvahové evidenci: drobný majetek, učební pomůcky ZŠ, učební pomůcky MŠ, školní knihovna ZŠ, školní knihovna MŠ, učitelská knihovna MŠ, OTE, učebnice + MP a výpočetní technika předána od Autocontu = vše vedeno pro inventarizaci. Stav k 01.01.2012 Drobný majetek DM 3.749.685,95 Učební pomůcky ZŠ 2.073.143,68 Učební pomůcky MŠ 332.360,68 Školní knihovna ZŠ 351.243,80 Školní knihovna MŠ 11.447,70 Učitelská knihovna MŠ 138.819,64 OTE 5.280,00 učebnice + MP 1.242.394,61 Výpočetní technika od Autocontu 1,00 + přírůstky - úbytky Stav k 31.12.2012 42.270,10 20.277,10 3.771.678,95 32.546,50 36.886,50 2.068.803,68 36.464,37 20.109,80 348.715,25 3.251,00 354.494,80 11.447,70 6.676,00 45,00 145.450,64 5.280,00 1.239.735,10 1.242.394,61 1.239.735,10 1,00
Finanční majetek: skládá se z pokladní hotovosti, cenin, bankovního běžného účtu, bankovního účtu fondu FKSP. Majetkové účasti škola nemá. Zálohy na dlouhodobý majetek škola také nemá. 4. Pohledávky : účet 314-207.587,00 Kč = poskytnuté zálohy na energie (plyn, elektrická energie) účet 377-240.167,00 Kč = částka 238.563,00 Kč je tvořena z pohledávek za pronájmy + ostatní pohledávky za školné ŠD, MŠ a poplatky KB z FKSP účet 378 0,13 Kč = úroky KB z FKSP za prosinec 2012 (převod na běžný účet v lednu 2013) 5. Závazky : účet 321 21.406,89 Kč: závazky vůči dodavatelům, nevyfakturované dodávky roku 2012 účet 324 přijaté zálohy v částce 170.317,00 na stravné, školné, ŠVP, čipy, zájmové kroužky účet 331 zaměstnanci v částce 922.880,00 = nevyplacené mzdy za prosinec 2012 účet 336 sociální a zdravotní pojištění za zaměstnance v částce 538.625,00 = nevyplaceno pojišťovnám z mezd za prosinec 2012 účet 342 ostatní přímé daně v částce 99.992,00 = neodvedena daň z mezd za prosinec 2012 6. Manka, škody, inventarizační rozdíly : Škoda či manko nebylo zjištěno. 7. Peněžní fondy : Škola má tyto peněžní fondy: fond FKSP, fond rezervní, fond reprodukce majetku, fond odměn Fond FKSP je veden na samostatném bankovním účtu, fond slouží pro kulturní a sociální potřeby zaměstnanců školy a je tvořen 1% z mezd a platů. Fond rezervní je rozdělen a tvořen buď ze zlepšeného hospodářského výsledku anebo z ostatních titulů (dary, EU peníze školám). Tento fond je veden na hlavním běžném účtu školy. Fond reprodukce majetku je také veden na hlavním běžném účtu školy. Je tvořen z odpisů dlouhodobého hmotného majetku, který dokrývá zřizovatel. Použití fondu je na opravy majetku, nákup nového dlouhodobého hmotného majetku, technické zhodnocení. Fond odměn je opět veden na hlavním běžném účtu školy. Byl vytvořen z přerozdělení výsledku hospodaření minulých let a bude použit při překročení limitu na mzdy a platy zaměstnanců.
Stav fondu k 01.01.2012 Jmění účetní jednotky 83.753.590,35 Jmění účetní jednotky 61.972,47 Dotace na pořízení dlouh.majetku 41.714,00 Fond odměn 37.827,00 FKSP 29.719,97 RF tvořený ze zlepšeného hosp. výsledku 95.473,42 RF z ostatních titulů 19.351,99 Fond reprodukce majetku 69.531,00 Účet fondu Tvorba fondu + přírůstky Čerpání fondu - úbytky Stav fondu k 31.12.2012 401 0901 252.966,00 989.185,00 83.017.371,35 401 0902 0,- 0,- 61.972,47 403 xxxx 0,- 41.714,00 0,- 411 xxxx 62.173,00 0,- 100.000,00 412 xxxx 146.866,00 160.159,00 16.426,97 413 xxxx 197.375,69 6.286,00 286.563,11 414 xxxx 80.976,13 19.351,99 80.976,13 416 xxxx 985.639,00 775.394,00 279.776,00 8. Příspěvek zřizovatele na provoz příspěvkové organizace Příspěvkové organizaci byl schválen neinvestiční příspěvek od zřizovatele na provoz na rok 2012 v celkové výši 5.238.000,- Kč. Příspěvek byl upraven o 177.070,- Kč z důvodů: úhrada plaveckého výcviku ve výši 77.070,- Kč, zvýšená dotace ve výši 100.000,- Kč od Nadačního fondu Kimex Casino a.s. pro potřeby mateřské školy. 9. Náklady příspěvkové organizace od zřizovatele 501 - Spotřeba materiálu 569.405,55 Kč (bez potravin) - čisticí prostředky ve výši 150.354,74 Kč - ostatní drobné náklady na provoz organizace ve výši 419.050,81 Kč (kancelářské potřeby, tisk, knihy, čipy, spotřební materiál.) 502 Spotřeba energií 2.584.647,88 Kč - 12.030,40 Kč spotřeba plynu - 101.973,37 Kč spotřeba studené vody (vodné a stočné) - 511.291,36 Kč spotřeba elektrické energie - 1.959.352,75 teplo, teplá voda
511 Opravy a udržování 1.200.584,- Kč V Základní škole se v roce 2012 opravilo za 926.468,- Kč : - Výměna skleněných výplní na spojovacím paviloně 37.800,- Kč - Oprava střechy pavilon A krček 362.700,- Kč - Oprava dlažby u šaten 7.608,- Kč - Oprava odtokového svodu 6.000,- Kč - Rekonstrukce osvětlení v učebnách chemie, zeměpisu a přírodopisu 86.783,- Kč - Výměna oken 2.patro pavilonu A učebny 320.478,- Kč - Oprava panikového kování do vstupních dveří 12.000,- Kč - Běžné opravy kancelářské techniky 18.260,- Kč - Malování spojovací chodby, stropů po rekonstrukci osvětlení 59.286,- Kč - ostatní provozní opravy V Mateřské škole bylo opraveno za 180.960,- Kč: - Malování v celém objektu mateřské školy 129.768,- Kč - Oprava střešních svodů 41.760,- Kč - Běžné opravy kancelářské techniky 3.720,- Kč - ostatní provozní opravy Ve Školní jídelně základní školy bylo opraveno za 47.844,- Kč - Malování skladů, schodiště 34.974,- Kč - ostatní provozní opravy Ve Školní jídelně Mateřské školy bylo opraveno za 9.546,- Kč - běžné provozní opravy Ve Školní družině bylo opraveno za 35.766,- Kč - malování tříd ŠD 518 Ostatní služby 815.943,32 Kč - služby pošt 3.364,- Kč - služby telekomunikací, mobilní telefony - 74.800,52 Kč - ostraha objektů - 46.680,- Kč - internet 62.064,- Kč - zpracování mezd 76.092,- Kč - revize 115.388,80 Kč - ostatní služby 31.926,- Kč - odvoz odpadů OZO 84.327,- Kč - rozbory vody 16.684,80 Kč - plavání žáků ZŠ 77.070,- Kč - licence počítačových programů a software 88.578,20 Kč - náklady na práci výpočetní techniky 21.165,- Kč - bankovní poplatky u Komerční banky a.s., pobočka Ostrava ve výši - 30.459,- Kč - čištění a praní prádla 87.345,- Kč 524-528 Sociální náklady 13.988,- Kč - další vzdělávání zaměstnanců 13.988,- Kč 549 Ostatní náklady z činnosti 76.342,- Kč - technické zhodnocení 22.800,- Kč - pojištění majetku 53.542,- Kč 551 Odpisy 989.185,00 Kč - čerpání dle upraveného odpisového plánu 556 Tvorba a zaúčtování opravných položek 338,- Kč - tvorba opravné položky z dluhu za školné ŠD, MŠ
558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku 253.225,67 Kč - inventář vedený v operativní evidenci ve výši 39.395,- Kč - drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 213.830,67 Kč 10. Výnosy příspěvkové organizace 602 Výnosy z prodeje služeb 1.487.304,08 Kč - Stravné - 1.250.757,- Kč - Předfakturace z pronájmů za teplo, vodné, stočné, elektrickou energii, telefony, svoz odpadu 191.927,08 - Výnos z prodeje nevrácených čipů 44.620,- Kč 603 Výnosy z pronájmu 451.451,00 Kč - Pronájmy dvou tělocvičen, učeben a pavilonu na odloučeném pracovišti J. Matuška 26a pro potřeby Střediska volného času. 609 Jiné výnosy z vlastních výkonů 372.088,- Kč - školné ŠD 79.400,- Kč - školné MŠ 231.018,- Kč - penále 1.564,- Kč - zájmové kroužky 52.600,- Kč - neodhlášená strava 7.506,- Kč - 648 Čerpání fondů 696.141,99 Kč - použití finančních darů 1.000,- Kč - zapojení investičního fondu 676.790,- Kč - použití rezervního fondu na úhradu OP VK MŠMT EU (šablony) = mzdy, zákonné odvody, učebnice, výukové programy, školení pedagogů 18.351,99 Kč 649 Jiné ostatní výnosy 390.039,78 Kč - výchovně vzdělávací pobyty hrazené žáky 291.534,- Kč - ostatní výnosy 98.505,78 Kč (dobropisy minulých let, poškozené učebnice) 662 Úroky 6.719,08 Kč - úroková sazba Komerční banky Ostrava (zřízení spořícího účtu 6/2012) 672 Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků 25.987.491,87 Kč - Dotace na neinvestiční náklady příspěvkové organizace od zřizovatele 5.415.070,- Kč - Dotace na neinvestiční náklady z Krajského úřadu (mzdy, zákonné odvody, ONIV) 19.738.000,- Kč - Dotace OP VK MŠMT EU (šablony) 834.421,87 Kč
11. Fondy a jejich čerpání Rezervní fond čerpán v roce 2012 v celkové výši 25.637,99 Kč viz podrobný výčet: 1.000,- nákup hraček MŠ 6.286,- Snížení účetní oprava roku 2011 18.351,99 Čerpání dotace z roku 2010 OP VK MŠMT EU (šablony) Investiční fond čerpán v roce 2012 v celkové výši 754.118,- Kč viz podrobný výčet: 300.000,- Oprava střechy pavilon A krček V.Košaře 77.328,- Herní sestava Tomek zahrada MŠ 129.768,- Malování celé budovy MŠ Maluchy 86.783,- Rekonstrukce osvětlení v odborných učebnách Výměna oken pavilonu A 2.patro V.Košaře (použití ½ z celkových 160.239,- nákladů) 12. Doplňková činnost V roce 2012 byla prováděná tato doplňková činnost pronájem dvou tělocvičen, učeben, bufetu a dále pak jednoho pavilonu odloučeného pracoviště J. Matuška 26a pro potřeby Střediska volného času. Taktéž byl prováděn výběr za zájmové kroužky, které vedou pedagogičtí pracovníci nad rámec své pracovní doby. Cena za žáka byla stanovena na 100,- Kč na měsíc. Hodinová sazba za pronájem tělocvičny pro děti a nevýdělečnou mládež činí 120,- - 150,- Kč Hodinová sazba pro dospělé a organizované sportovní oddíly činí 240,- Kč K 01.09.2012 byla provedena úprava výpočtu výše nájemného k pronajímaným prostorám nově zahrnuty náklady na teplo a TUV. V roce 2012 byly do doplňkové činnosti přeúčtovány také náklady na opravy a revize prováděné v pronajímaných prostorách. 13. Závěrečné shrnutí Výsledek hospodaření byl vytvořen ve výši 341.272,99 Kč. Hlavní činnost: Doplňková činnost: 41.317,39 Kč 299.954,80 Kč Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření: Fond odměn : Fond rezervní: 30.000,00 Kč 311.272,19 Kč V Ostravě, dne 11.03.2013 Zpracovala: Lorková Hana Statutární zástupce organizace: Mgr. Durčák Vladimír