ZÁKLADNÍ ŠKOLA A MATEŘSKÁ ŠKOLA OSTRAVA-DUBINA, V. KOŠAŘE 6, příspěvková organizace. Sídlo: V. Košaře 121/6, Ostrava-Dubina, PSČ

Transkript

1 ZÁKLADNÍ ŠKOLA A MATEŘSKÁ ŠKOLA OSTRAVA-DUBINA, V. KOŠAŘE 6, příspěvková organizace Sídlo: V. Košaře 121/6, Ostrava-Dubina, PSČ

2 1. Základní údaje o škole Název školy Základní škola a mateřská škola Ostrava-Dubina, V. Košaře 6, příspěvková organizace Adresa školy V. Košaře 6/121, Ostrava-Dubina IČ Bankovní spojení Komerční banka Ostrava /0100 DIČ CZ Telefon/fax / kosare@kosare.cz Webová adresa Právní forma příspěvková organizace Zařazení do sítě škol Název zřizovatele Úřad městského obvodu Ostrava-Jih Součásti školy MŠ J. Maluchy, Školní družina, Školní jídelna IZO ředitelství ředitel školy: Mgr. Vladimír Durčák zástupce ředitele: Mgr. Hana Konopásková Mgr. Zdeňka Šimová Účetní školy: Lorková Hana Vedoucí a hospodářští Personalista: Domiter Karel pracovníci Vedoucí ŠD: Pleváková Renáta Vedoucí ŠJ: Domiterová Zuzana Vedoucí učitelka MŠ: Augustová Šárka Přehled hlavní činnosti školy (podle zřizovací listiny) Příspěvková organizace byla zřízena za účelem výchovy a vzdělávání ve školách zařazených do školského rejstříku škol a školských zařízení v souladu se zákonem 561/2004 Sb. a prováděcími předpisy k tomuto zákonu. Základní škola má tyto součásti : základní škola, mateřská škola, školní družina, školní jídelna. Součásti školy Součásti školy kapacita Mateřská škola 104 Základní škola 800 Školní družina 350 Školní jídelna MŠ 104 Školní jídelna ZŠ 900

3 2. Informace o účetních metodách: Účetní metody příspěvkové organizace jsou vymezeny zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., vyhláškou č. 410/2009 Sb., vyhláškou č. 383/2009 Sb., Českými účetními standardy a zákonem č. 250/2000 Sb. (vše ve znění pozdějších předpisů) a vnitřními směrnicemi účetní jednotky. Hlavní činnost základní škola poskytuje základní vzdělávání a její činnost se řídí obecně právními předpisy, a to především školským zákonem ( zákon č. 561/2004 Sb.) ve znění pozdějších předpisů a předpisy provádějícími. poskytování základního vzdělávání poskytování předškolního vzdělávání provozování školního stravování poskytování závodního stravování poskytování zájmového vzdělávání vydavatelská a nakladatelská činnost Doplňkovou činnost škola vykonává v rámci pronájmů tělocvičen a místností. Oceňování majetku Dlouhodobý majetek se v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. 25 ( ve znění pozdějších předpisů ) oceňuje: pořizovací cenou cena, za kterou by byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související reprodukční pořizovací cenou cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy o něm účtujeme vlastními náklady u zásob vytvořených vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti vlastními náklady u hmotného majetku kromě zásob a nehmotného majetku kromě pohledávek vytvořeného vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost a nepřímé náklady, které se vztahují k výrobě nebo jiné činnosti Oceňování zásob nakupované se oceňují pořizovací cenou tj. cenou, za kterou byly zásoby pořízeny a náklady s pořízením související (např. příprava, provize, clo, pojistné) vytvořené vlastní činností, vlastními náklady, které se k této činnosti vztahují Účtování zásob - V návaznosti na účtovou osnovu a postupy účtování pro organizační složky státu, územní samosprávné celky a příspěvkové organizace se zásoby při pořízení, v souladu se způsobem B, účtují přímo do spotřeby, tj. na vrub nákladů. Na základě provedení inventarizace skladů ke dni běžného roku se zásoby zúčtují na sklad a zboží ve skladě (týká se to skladu potravin, čistících prostředků, čipů). Zásoby stejného druhu se vedou na skladě tím způsobem, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Tento způsob ocenění se používá při vnitřní skladové evidenci potravin na skladě a evidenci učebních pomůcek a učebnic v kabinetech. Škola neprovádí přepočty údajů v cizích měnách. Účtování o pořízení majetku je v souladu s platnou účtovou osnovou a postupy účtování pro organizační složky státu, územní samosprávné celky a příspěvkové organizace. Dále pak dle potřeb organizace. syntetická evidence = podle platné účtové osnovy analytická evidence = podle potřeb výkaznictví, potřeb organizace např. podle druhů majetku, hmotně odpovědných osob, členění závazků organizace podle jednotlivých věřitelů, členění pohledávek podle jednotlivých dlužníků v knihách podrozvahových účtů Sledování majetku v rámci syntetické a analytické evidence zabezpečuje účetní školy. Fond reprodukce majetku je kryt zřizovatelem.

4 3. Struktura dlouhodobého majetku: Majetek v rozvaze neodpisovaný, odpisovaný : Stav k přírůstky - úbytky Stav k DDNM ,50 0,- 0, ,50 DHM budovy ,00 0,- 0, ,00 DHM , ,92 0, ,32 DDHM , ,08 0, ,26 DHM budovy DDNM drobný dlouhodobý nehmotný majetek DHM investiční majetek v hodnotě ,92: herní prvky pro zahradu školní družiny a varné kotle do kuchyně ZŠ DDHM drobný dlouhodobý hmotný majetek: pořízení nábytku do učeben, kabinetů, vybavení zahrady školní družiny a jiné. Majetek v podrozvahové evidenci : drobný majetek, učební pomůcky ZŠ, učební pomůcky MŠ, školní knihovna ZŠ, školní knihovna MŠ, učitelská knihovna MŠ, OTE, učebnice + MP a výpočetní technika předána od Autocontu = vše vedeno pro inventarizaci. Stav k Drobný majetek DM ,83 Učební pomůcky ZŠ ,63 Učební pomůcky MŠ ,43 Školní knihovna ZŠ ,80 Školní knihovna MŠ ,70 Učitelská knihovna MŠ ,64 OTE ,00 učebnice + MP ,51 Výpočetní technika od Autocontu 1,00 + přírůstky - úbytky Stav k , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,61 1,00

5 Finanční majetek : skládá se z pokladní hotovosti, cenin, bankovního běžného účtu, bankovního účtu fondu FKSP. Majetkové účasti škola nemá. Zálohy na dlouhodobý majetek škola také nemá. 4. Pohledávky : účet ,00 Kč = poskytnuté zálohy na energie (plyn, elektrická energie) účet ,00 Kč = pohledávky za zaměstnance (nesplacené půjčky z fondu FKSP) účet ,00 Kč = částka ,00 Kč je pohledávka za pronájmy, ostatní pohledávky za školné ŠD a poplatky KB z FKSP účet 378 0,23 Kč = úroky KB z FKSP za prosinec 2011 (převod na běžný účet v lednu 2012) 5. Závazky : účet ,14 Kč: závazky vůči dodavatelům, nevyfakturované dodávky roku 2011 účet 324 přijaté zálohy v částce ,00 na stravné, školné účet 331 zaměstnanci v částce ,00 = nevyplacené mzdy za prosinec 2011 účet 336 sociální a zdravotní pojištění za zaměstnance v částce ,00 = nevyplaceno pojišťovnám z mezd za prosinec 2011 účet 342 ostatní přímé daně v částce ,00 = neodvedena daň z mezd za prosinec Manka, škody, inventarizační rozdíly : Škoda či manko nebylo zjištěno. 7. Peněžní fondy : Škola má tyto peněžní fondy: fond FKSP, fond rezervní, fond reprodukce majetku, fond odměn Fond FKSP je veden na samostatném bankovním účtu, fond slouží pro kulturní a sociální potřeby zaměstnanců školy a je tvořen 1% z mezd a platů. Fond rezervní je rozdělen a tvořen buď ze zlepšeného hospodářského výsledku anebo z ostatních titulů (dary, EU peníze školám). Tento fond je veden na hlavním běžném účtu školy. Fond reprodukce majetku je také veden na hlavním běžném účtu školy. Je tvořen z odpisů dlouhodobého hmotného majetku, který dokrývá zřizovatel. Použití fondu je na opravy majetku, nákup nového dlouhodobého hmotného majetku, technické zhodnocení. Fond odměn je opět veden na hlavním běžném účtu školy. Byl vytvořen z přerozdělení výsledku hospodaření minulých let a bude použit při překročení limitu na mzdy a platy zaměstnanců.

6 Stav fondu k Jmění účetní jednotky ,43 Jmění účetní jednotky ,47 Dotace na pořízení dlouh.majetku ,00 Fond odměn 7.827,00 FKSP ,97 RF tvořený ze zlepšeného hosp. výsledku ,59 RF z ostatních titulů ,74 Fond reprodukce majetku ,80 Účet fondu Tvorba fondu + přírůstky Čerpání fondu - úbytky Stav fondu k , , , ,- 0, , xxxx 0, , , xxxx ,00 0, , xxxx , , , xxxx , , , xxxx , , , xxxx , , ,00 8. Příspěvek zřizovatele na provoz příspěvkové organizace Příspěvkové organizaci byl schválen neinvestiční příspěvek od zřizovatele na provoz na rok 2011 v celkové výši ,- Kč. Příspěvek byl upraven o ,- Kč z důvodů: úhrada plaveckého výcviku ve výši ,- Kč, finančního vypořádání za rok 2010 ve výši ,- Kč. 9. Náklady příspěvkové organizace od zřizovatele Spotřeba materiálu ,99 Kč (bez potravin) - inventář vedený v operativní evidenci ve výši ,30 Kč - drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši ,- Kč - čisticí prostředky ve výši ,71 Kč - prádlo povlečení, prostírání, utěrky ve výši ,- Kč - ostatní drobné náklady na provoz organizace ve výši ,98 Kč (kancelářské potřeby, tisk, knihy, spotřební materiál...) 502 Spotřeba energií ,62 Kč ,89 Kč spotřeba plynu ,50 Kč spotřeba studené vody (vodné a stočné) ,16 Kč spotřeba elektrické energie ,07 teplo, teplá voda

7 511 Opravy a udržování ,50 Kč V Základní škole se v roce 2011 opravilo za ,30 Kč : - Oprava zvonků v TV 6.862,- Kč - Oprava lavic v učebně výtvarné výchovy ,- Kč - Oprava obložení stěn TV s koši ,- Kč - Rekonstrukce osvětlení TV s koši ,- Kč - Rekonstrukce vstupních dveří do pavilonu TV + B ,- Kč - Oprava krytů topení v tělocvičnách ,- Kč - Výměna oken na chodbách pavilonu TV ,80 Kč - Rekonstrukce rozvodů elektroinstalace v učebnách PC ,- Kč - Oprava šatnových boxů ,- Kč - Oprava obložení stěn TV bez košů ,- Kč - Oprava TV nářadí a náčiní ,50 Kč - Opravy tabulí ,- Kč - Rekonstrukce osvětlení TV bez košů ,- Kč - Oprava serveru ,- Kč - Běžné opravy kancelářské techniky 7.014,- Kč - Malování školní kuchyňky, vrátnice, dílny, chodeb, kabinetů, vybraných učeben na pavilonu B, chodba na pavilonu A ,- Kč - ostatní provozní opravy V Mateřské škole bylo opraveno za ,20 Kč: - Oprava zábradlí a madel MŠ J.Matuška ,- Kč - Oprava stříšky nad vchodem do budovy J.Maluchy ,- Kč - Oprava mříží na půdu J.Maluchy ,- Kč - Běžné opravy kancelářské techniky 4.243,20 Kč - ostatní provozní opravy Ve Školní jídelně základní školy bylo opraveno za ,- Kč - rekonstrukce 3 komínů v kuchyni ,- Kč - rekonstrukce osvětlení v kuchyni ,- Kč - opravy varných kotlů 5.524,- Kč - Běžné opravy kancelářské techniky 2.388,- Kč - Malování kuchyně po rekonstrukci osvětlení ,- Kč - ostatní provozní opravy Ve Školní jídelně Mateřské školy bylo opraveno za ,- Kč - zednické a elektro práce v nové kuchyni MŠ J.Matuška ,- Kč - oprava kotlů ,- Kč - běžné provozní opravy 518 Ostatní služby ,70 Kč - služby pošt 4.587,- Kč - služby telekomunikací, mobilní telefony ,95 Kč - ostraha objektů ,- Kč - internet ,- Kč - zpracování mezd ,- Kč - revize ,- Kč - ostatní služby ,- Kč - odvoz odpadů OZO ,- Kč - rozbory vody ,- Kč - plavání žáků ZŠ ,- Kč - licence počítačových programů a software ,75 Kč - náklady na práci výpočetní techniky ,- Kč Sociální náklady ,- Kč na těchto účtech došlo k čerpání v důsledku vyplacení mzdy za neodebranou stravu (FKSP,sociální a zdravotní pojištění) 924,- Kč další vzdělávání zaměstnanců ,- Kč

8 551 Odpisy ,00 Kč čerpání dle upraveného odpisového plánu 556 Tvorba a zaúčtování opravných položek 140,- Kč - tvorba opravné položky z dluhu za školné ŠD 557 Náklady z odepsaných pohledávek ,- Kč - odepsaná pohledávka za nájemcem Studio LINE p. Daška 569 Ostatní finanční náklady ,- Kč bankovní poplatky u Komerční banky a.s., pobočka Ostrava ve výši ,- Kč pojištění majetku ,00 Kč 10. Výnosy příspěvkové organizace 602 Výnosy z prodeje služeb ,83 Kč Stravné ,- Kč Předfakturace z pronájmů za teplo, vodné, stočné, elektrickou energii , Výnosy z pronájmu ,00 Kč Pronájmy dvou tělocvičen, učeben a pavilonu na odloučeném pracovišti J. Matuška 26a pro potřeby Střediska volného času. 609 Jiné výnosy z vlastních výkonů ,- Kč školné ŠD ,- Kč školné MŠ ,- Kč penále 1.744,- Kč zájmové kroužky ,- Kč 648 Čerpání fondů ,55 Kč - použití finančních darů ,- Kč - zapojení rezervního a investičního fondu ,80 Kč - použití rezervního fondu na úhradu OP VK MŠMT EU (šablony) = mzdy, zákonné odvody, učebnice, výukové programy, vybavení učeben nábytkem, školení pedagogů ,75 Kč 649 Jiné ostatní výnosy ,81 Kč - výchovně vzdělávací pobyty hrazené žáky ,- Kč - ostatní výnosy ,80 Kč (dobropisy minulých let, poškozené učebnice) 662 Úroky 670,37 Kč úroková sazba Komerční banky Ostrava 672 Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků ,- Kč Dotace na neinvestiční náklady příspěvkové organizace od zřizovatele ,- Kč Částka ve výši 6.286,- Kč snížen účet 403 a přeúčtováno do výnosů od zřizovatele (investiční dotace z roku 2010) Dotace na neinvestiční náklady z Krajského úřadu (mzdy, zákonné odvody, ONIV) ,- Kč

9 11. Fondy a jejich čerpání Rezervní fond čerpán v roce 2011 v celkové výši ,75 Kč viz podrobný výčet: ,- nákup mikrofonů, mini věže, knih do učebny literární výchovy 1.000,- nákup hraček MŠ ,- Chladící zařízení 161,- Knihy do učebny literární výchovy 600,- Vrácení přeplatku při výběru školného MŠ za rok ,- Malování školní kuchyňky, dílny školníka, vrátnice, chodeb ,75 Čerpání dotace z roku 2010 OP VK MŠMT EU (šablony) Investiční fond čerpán v roce 2011 v celkové výši ,80 Kč viz podrobný výčet: ,- Rekonstrukce vstupních dveří pav. TV + B ,- Rekonstrukce osvětlení TV s koši ,80 Výměna oken na chodbách pav. TV ,- Rekonstrukce rozvodů elektroinstalace v učebnách PC ,- Výměna obložení stěn TV bez košů ,- Rekonstrukce osvětlení TV bez košů ,- Výměna obložení stěn TV s koši 12. Doplňková činnost V roce 2011 byla prováděná tato doplňková činnost pronájem dvou tělocvičen, učeben, bufetu a dále pak jednoho pavilonu odloučeného pracoviště J. Matuška 26a pro potřeby Střediska volného času. Taktéž byl prováděn výběr za zájmové kroužky, které vedou pedagogičtí pracovníci nad rámec své pracovní doby. Cena za žáka byla stanovena na 100,- Kč na měsíc. Hodinová sazba za pronájem tělocvičny pro děti a nevýdělečnou mládež činí 120, ,- Kč Hodinová sazba pro dospělé a organizované sportovní oddíly činí 240,- Kč V doplňkové činnosti byly promítnuty náklady za teplo (výpočet byl proveden poměrem podlahové plochy tělocvičen a počtem hodin provozu nájemníků a ročními náklady za teplo). 13. Závěrečné shrnutí Zlepšený výsledek hospodaření byl vytvořen ve výši ,69 Kč. Ziskem z doplňkové činnosti byl pokryt záporný výsledek hospodaření hlavní činnosti. Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření: Fond odměn : Fond rezervní: ,00 Kč ,69 Kč V Ostravě, dne Zpracovala: Lorková Hana Statutární zástupce organizace: Mgr. Durčák Vladimír