INVOS, spol. s r.o. Píloha úetní závrky Za rok 2008 Dle vyhlášky. 500/2002 Sb., Hlava IV., kterým se stanoví uspoádání a obsahové vymezení vysvtlujících a doplujících informací v píloze v úetní závrce Údaje pílohy vycházejí z úetních písemností úetní jednotky a z dalších podklad, které má úetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících K, pokud není stanoveno jinak. Odesláno dne: Podpis statutárního orgánu: Pílohu zpracoval: Osoba odpovdná za úetní závrku: Stanislav Vašíek Ing. Saboláková Radka Ing. Saboláková Radka
Obsah pílohy Obecné údaje... 3 1. Popis úetní jednotky... 3 2. Majetková i smluvní spoluúast úetní jednotky v jiných spolenostech... 4 3. Zamstnanci spolenosti, osobní náklady... 4 4. Poskytnutá penžitá i jiná plnní:... 5 5. Používané úetní metody, obecné úetní zásady a zpsoby oceování... 6 5.1. Zpsob ocenní majetku... 6 5.1.1. Zásoby... 6 5.1.2. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek... 6 5.1.3. Cenné papíry a podíly... 6 5.2. Zmny oceování, odpisování a postup útování... 6 5.3. Opravné položky k majetku... 7 5.4. Odpisování... 7 5.5. Pepoet cizích mn na eskou mnu... 7 5.6. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazk oceovaných reálnou hodnotou)... 7 6. Doplující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisk a ztrát... 8 6.1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanní situace spolenosti... 8 6.1.1. Domrky dan z píjm za minulá úetní... 8 6.1.2. Dlouhodobé bankovní úvry... 8 6.1.3. Rozpis pijatých dotací na provozní úely... 8 6.1.4. Manka a pebytky u zásob... 8 6.2. Významné události po datu úetní závrky... 8 6.3. Doplující informace o hmotném a nehmotném majetku... 8 6.3.1. Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku... 8 6.3.2. Hlavní skupiny dlouhodobého nehmotného majetku... 9 Jiný DNM... 9 Nedokonený DNM... 9 6.3.3. Dlouhodobý hmotný majetek poízený formou finanního pronájmu... 9 6.3.4. Rozpis majetku zatíženého zástavním právem... 9 6.3.5. Pehled majetku s výrazn rozdílným tržním a úetním ohodnocením... 9 6.3.6. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové úasti... 9 7. Ostatní dležité informace... 10 7.1. Použití zisk, resp. úhrady ztrát... 10 7.2. Základní kapitál... 10 7.3. Pohledávky a závazky... 10 7.3.1. Pohledávky po lht splatnosti... 10 7.3.2. Závazky po lht splatnosti... 10 7.3.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnní zástavního a zajišovacího práva... 11 7.3.4. Závazky nesledované v úetnictví a neuvedené v rozvaze... 11 7.3.5. Další významné potencionální ztráty, na které nebyla v úetnictví tvoena rezerva... 11 7.4. Rezervy... 11 Druh rezervy... 11 7.5. Výnosy z bžné innosti... 11 8. Výdaje vynaložené v prbhu úetního na výzkum a vývoj... 12 9. CASH FLOW... 12 2
Obecné údaje Píloha k úetní závrce 1. Popis úetní jednotky Obchodní firma : Sídlo: Invos, spol. s r.o. Svárov 83, 687 13 Bezolupy Právní forma: spolenost s ruením omezeným IO: 44004036 Rozhodující pedmt innosti: výroba plastových výrobk Datum vzniku spolenosti: 10.12.1991 Osoby podílející se na základním kapitálu úetní jednotky: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Hidome Investments Limited Bydlišt, sídlo Nan Fung Tower, 19th Floor, Room 1903, 173 Des Voeux Road Central, Hongkong Sledované úetní Minulé úetní Podíl tj. % podíl tj. % 9905 99,00 9905 99,00 Stanislav Vašíek Mistice 40, eská republika 100 1,00 100 1,00 Zmny a dodatky provedené v úetním v obchodním rejstíku: žádné Druh zmny (dodatku) Datum zmny (dodatku) 3
Organizaní struktura úetní jednotky a její zásadní zmny v uplynulém úetním : Valná hromada jednatel I jednatel II editel Manager jakosti Technik kvality Vedoucí obchodního úseku Vedoucí ekonomického a personálního úseku Vedoucí výrobního úseku Vedoucí technického úseku Manager pée o zákazníka Vedoucí logistiky, nákupu a skladové innosti Projektový manager lenové statutárních a dozorích orgán k rozvahovému dni: Funkce Píjmení Jméno jednatel Vašíek Stanislav jednatel Ing. Planeta Miroslav 2. Majetková i smluvní spoluúast úetní jednotky v jiných spolenostech Spolenost nemá žádnou spoluúast v jiných spolenostech. Rozhodovací právo mezi spoleníky je upraveno Zakládací listinou. Ovládací smlouvy ani smlouvy o pevodech zisku nejsou. 3. Zamstnanci spolenosti, osobní náklady Zamstnanci celkem Sledované úetní Pedchozí úetní Z toho ídících pracovník Pedchozí úetní Sledované úetní Prmrný poet zamstnanc 63 63 6 6 Mzdové náklady 15 761 14 081 2 413 2 016 Náklady na sociální zabezpeení 5 531 4 944 845 706 Sociální náklady 430 403 66 81 Osobní náklady celkem 21 722 19 428 3 324 2 803 4
4. Poskytnutá penžitá i jiná plnní: Výše penžního a naturálního plnní lenm orgán statutárních ídících Druh plnní Sledované úetní Pedchozí úetní Sledované úetní Pedchozí úetní Dchodové pipojištní 6 6 13 11 Bezplatné užívání os. auta 86 86 41 40 Celkem 92 92 54 51 5
5. Používané úetní metody, obecné úetní zásady a zpsoby oceování Pedkládaná úetní závrka spolenosti byla zpracována na základ zákona. 563/1991 Sb., o úetnictví a na základ eskými úetními standardy pro podnikatele. Píloha je zpracována za úetní poínající dnem 1. ledna 2008 a konící dnem 31. prosince 2008. 5.1. Zpsob ocenní majetku 5.1.1. Zásoby Útování zásob - provádno zpsobem A evidence zásob - provádno zpsobem B evidence rozpracované výroby Výdaj zásob ze skladu je útován: - cenami zjištnými váženým aritmetickým prmrem Ocenní zásob oceování zásob vytvoených ve vlastní režii je provádno: - v úrovni vlastních náklad: - materiálové náklady - mzdové náklady - výrobní režie oceování nakupovaných zásob je provádno: - v poizovacích cenách zahrnujících: - cenu poízení - vedlejší poizovací náklady: - dopravné - poštovné, balné - clo - jiné 5.1.2. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek DHM a DNM byl oceován poizovacími cenami ve složení: - cena poízení - clo - náklady na dopravu - ostatní náklady související s poízením DHM a DNM poízený vlastní inností byl oceován vlastními náklady ve složení: - pímé materiálové a osobní náklady - výrobní režie 5.1.3. Cenné papíry a podíly Ve sledovaném úetním firma nevlastnila cenné papíry a majetkové úasti. 5.2. Zmny oceování, odpisování a postup útování Ve sledovaném úetním nedošlo v úetní jednotce k žádným zmnám. 6
5.3. Opravné položky k majetku Druh opravné položky Zpsob stanovení Zdroj informací o urení výše OP úetní opravná položka % z výše pohledávky úetnictví Zstatek k 1.1. Tvorba Zútování Zstatek k 31. 12. Opravné položky k: Bžné Minulé Bžné Minulé Bžné Minulé Bžné Minulé - pohledávkám - zákonné 332 980 8 0 8 648 332 332 - pohledávkám - ostatní 681 701 143 104 208 124 616 681 5.4. Odpisování Odpisový plán úetních odpis dlouhodobého hmotného majetku sestavila úetní jednotka v interní smrnici, kde vycházela z pedpokládaného opotebení zaazovaného majetku odpovídajícího bžným podmínkám jeho používání. Odpisový plán úetních odpis dlouhodobého nehmotného majetku vychází z ustanovení 32a zákona.586/1992 Sb., o daních z píjm. Dodržuje se zásada jeho odepsání v úetnictví nejdéle na dobu sjednanou v kupní smlouv nebo dle zákona. Daové odpisy - použita metoda: - lineární - zrychlená Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1.000,00 K do 5.000,00 K je útován jednorázov do náklad spolenosti na úet 501601 Drobný majetek do 5000 K. Drobný dlouhodobý hmotný majetek nad 5.000,00 K se útuje na úet 022110, 022120, 022130, 022140, 022150 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je pi zaazení do používání odepsán úetními odpisy po dobu dvou let. Zaíná se odepisovat v msíci, ve kterém je uveden do užívání. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v operativní evidenci. 5.5. Pepoet cizích mn na eskou mnu Pi pepotu cizích mn na eskou mnu používá spolenost: - kurz NB vyhlášený k 1. pracovnímu dni tvrtletí u pijatých a vydaných faktur a bankovních výpis, u pijatých faktur v cizí mn vystavených tuzemským plátcem DPH je použit kurz dodavatele, - aktuální kurz NB ke dni pohybu ve valutové pokladn, - kurz NB vyhlášený k 31.12. pi uzavírání úetních knih. 5.6. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazk oceovaných reálnou hodnotou) Ve sledovaném spolenost nepoužila ocenní reálnou hodnotou. 7
6. Doplující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisk a ztrát 6.1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanní situace spolenosti 6.1.1. Domrky dan z píjm za minulá úetní - žádné 6.1.2. Dlouhodobé bankovní úvry Rok splatnosti Výše úvru celkem Úroková sazba 2014 12 500 K pevná 3,5% p.a. 2014 7 500 K 3M PRIBOR + 0,80% p.a. CELKEM 20 000 K 6.1.3. Rozpis pijatých dotací na provozní úely - žádné 6.1.4. Manka a pebytky u zásob Druh zásob Výše manka (-), pebytku (+) Dvod 2007 0 2008 0 CELKEM 0 6.2. Významné události po datu úetní závrky - nenastaly 6.3. Doplující informace o hmotném a nehmotném majetku 6.3.1. Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku Skupina Poátení stav bžné minulé Roní úetní odpis bžné minulé Pírstky/MD Úbytky/D Zstatek bžné minulé bžné minulé bžné minulé Pozemky 174 174 0 0 209 0 0 0 383 174 Stavby 65 453 61 757 1 463 1 392 1 314 3 696 0 0 66 767 65 453 Samost.mov.vci 186 090 184 004 5 987 6 575 9 394 2 544 572 458 194 912 186 090 Dopravní prostedky 558 558 66 112 0 0 0 0 558 558 Drobný HM,HM do r.01 2 497 2 392 224 215 248 390 74 285 2 671 2 497 Jiný DHM 0 157 0 0 0 0 0 157 0 0 Nedokonený HM 3 010 1 877 0 0 12 415 7 708 14 904 6 575 521 3 010 Zálohy 5 427 900 0 0 0 5 992 5 427 1 465 0 5 427 Opravná položka 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8
6.3.2. Hlavní skupiny dlouhodobého nehmotného majetku Skupina majetku Poátení stav Roní úetní odpis Zstatek bžné minulé bžné minulé bžné minulé Software 1 189 0 238 20 1189 1 189 Ocenitelná práva 0 0 0 0 0 0 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 213 213 0 213 213 213 Jiný DNM 0 0 0 0 0 0 Nedokonený DNM 0 0 0 0 0 656 6.3.3. Dlouhodobý hmotný majetek poízený formou finanního pronájmu Pedmt leasingu Leasingová spolenost zaátek leasingu vstupní cena akontace poet splátek neuhraz. splátky k úhrad v K zbývá Potisk.stroj Somaflex 120-8-EN S Autoleasing, a.s. I-08 12 000 000,00 1 200 000,00 48 36 10 626 804,00 KIA RIO stíbrná SOB Leasing s.r.o. VII-08 234 857,00 58 714,00 60 54 305 910,00 KIA CEED stíbrný SOB Leasing s.r.o. IX-08 257 959,00 76 743,00 60 56 380 128,00 Regranulaní linka A:GRAN SOB Leasing s.r.o. XII-08 3 846 061,00 769 212,20 60 59 4 334 317,00 Škoda Fabia stíbrná Škofin s.r.o. V-06 296 000,00 44 400,00 36 16 146 386,56 Kompresor Aircomp CAC Leasing, a.s. VIII-03 507 100,00 101 420,00 72 7 3 672,20 Katalytické spalování SOB Leasing s.r.o. I-04 5 681 200,00 1 754 428,00 72 12 33 960,00 6.3.4. Rozpis majetku zatíženého zástavním právem Ode dne 31.05.2007 je zízeno zástavní právo k nemovitosti SOB a.s.. 0311/07/06156 na parcely. 163 a 164 a na budovy na nich stojící. Ode dne 23.02.2006 je zízeno zástavní právo k nemovitostem eské spoiteln, a.s.. ZN1/437/06/LCD na pozemek parc.. 247 a 168. Ode dne 25.01.2007 je zízeno zástavní právo k nemovitostem eské spoiteln, a.s.. ZN2/437/06/LCD na budovu na pozemku parc.. St. 168. 6.3.5. Pehled majetku s výrazn rozdílným tržním a úetním ohodnocením - žádný 6.3.6. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové úasti - žádné 9
7. Ostatní dležité informace 7.1. Použití zisk, resp. úhrady ztrát Zpsob rozdlení zisku pedcházejícího úetního : - pídl do zákonného rezervního fondu 76 741,00 K - nerozdlený zisk ve výši k disponibilnímu použití spolenosti - ponechán 13 706 372,02 K 7.2. Základní kapitál Sledované Spoleník Výše podílu v K Výše podílu v % Z toho nesplaceno Hidome Investments Limited 9905 99,00 0 Stanislav Vašíek 100 1,00 0 Minulé Spoleník Výše podílu v K Výše podílu v % Z toho nesplaceno Hidome Investments Limited 9905 99,00 0 Stanislav Vašíek 100 1,00 0 7.3. Pohledávky a závazky 7.3.1. Pohledávky po lht splatnosti Poet dn Sledované Pedchozí do 30 6 143 5 635 30-60 2 263 791 60 90 998 267 90 180 120 0 180 a více 932 1 102 7.3.2. Závazky po lht splatnosti Poet dn Sledované Pedchozí do 30 1 739 1 873 30-60 5 283 60-90 27 0 90-180 1 15 180 a více 0 69 10
7.3.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnní zástavního a zajišovacího práva K zajištní revolvingového úvru. 0306/07/06156 uzaveného s SOB, a.s. je využito hodnoty pohledávek ve splatnosti ve výši 70% a pohledávek po splatnosti do jednoho msíce ke dni erpání úvru ve výši 40%. K 31.12.2008 byl erpán revolvingový úvr ve výši 7.000.000,- K. 7.3.4. Závazky nesledované v úetnictví a neuvedené v rozvaze Typ záruky Píjemce záruky Splatnost Poznámka blankosmnka S, a.s bez uvedení souást investiního úvru S/438/06/LCD blankosmnka S, a.s bez uvedení souást investiního úvru S/437/06/LCD blankosmnka S, a.s bez uvedení souást kontokorentního úvru S/728/07/LCD 2 blankosmnky SOB Leasing,a.s. bez uvedení souást leasingové smlouvy. 3390174 (katalytická spalovna) 7.3.5. Další významné potencionální ztráty, na které nebyla v úetnictví tvoena rezerva - žádné 7.4. Rezervy Druh rezervy Zstatek k 1.1. Minulé Tvorba erpání Zstatek k 31.12. Tvorba Bžné erpání Zstatek k 31.12. Zákonné rezervy 0 0 0 0 0 0 0 Rezerva na da z píjm 0 0 0 0 0 0 0 Ostatní rezervy 0 0 0 0 0 0 0 Celkem 0 0 0 0 0 0 0 7.5. Výnosy z bžné innosti Sledované Minulé Celkem Tuzemsko Zahranií Celkem Tuzemsko Zahranií Tržby za prodej zboží 7 200 6 968 232 7 715 7 372 343 Tržby z prodeje vl. výr. 108 493 98 788 9 705 127 497 119 909 7 588 Tržby z prodeje služeb 1 657 1 082 575 637 223 414 erpání rezerv 0 0 0 0 0 0 Ostatní výnosy 11 146 11 146 0 1 436 1 436 0 Celkem 128 496 117 984 10 512 137 285 128 940 8 345 11
8. Výdaje vynaložené v prbhu úetního na výzkum a vývoj Z dvodu problematického prosazení PVDC struktur na trhu a ztráty zpracovatele a významného partnera, jsme požádali Ministerstvo prmyslu a obchodu o zkrácení doby ešení, úpravu vcné nápln a snížení náklad u projektu. Oficiálním termínem ukonení projektu bylo 30. záí 2004. 9. CASH FLOW 12