Stfedocesky kraj ODBOR KONTROLY Zborovska 11 15021 Praha5 SpZn: SZ_075076/2015/KUSK Cj.: 002267/2016/KUSK Stejnopis c.^ Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce PAVLOVICE IC: 00508471 za rok 2015 Pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice za rok 2015 bylo zahajeno dne 15. 1. 2016 dorucenim oznameni o zahajeni pfezkoumani hospodafeni zaslaneho pfezkoumavajicim organem. Pfezkoumani se uskutecnilo dne: 26.5.2016 na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni lizemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu a v souladu se zakonem c. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolni fad). Pi^ezkoumavane obdobi 1. 1. 2015-31.12. 2015. Pfezkoumani probehlo v sidle obce: Pavlovice Pavlovice 18 258 01 Vlasim Pfezkoumani vykonali: - kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: - kontrolofi: Be. Petr Venclovsky Be. Jaroslav Petrak Zastupci obce: Ing. Jan Dufala - starosta Jitka Kadlecova - mistostarostka Ivana Slezakova - hlavni licetni
Povefeni k pfezkoumani podle 5 odst. 1 zakona c. 420/2004 Sb., 4 a 6 zakona c. 255/2012 Sb.. vse ve zneni pozdejsich pfedpisii, vydala vedouci Odboru kontroly dne 17.8.2015 na zaklade povefeni feditele Krajskeho lifadu Stfedoceskeho kraje ze dne 2.4.2015. Pfedmetem pfezkoumani jsou die ust. 2 zak. c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisii. lidaje o rocnim hospodafeni uzemniho celku. tvofici soucast zaverecneho lictu podle zakona c. 250/2000 Sb.. ve zneni pozdejsich pfedpisu, a to: - plneni pfijmu a vydaju rozpoctu, vcetne peneznich operaci tykajicich se rozpoctovych prostfedku. - financni operace. tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu, - naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku. - penezni operace. tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vice lizemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy sjinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami, - financni operace. tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o ucetnictvi. - hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smluv, - vyiictovani a vypofadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju. k rozpoctum obci k jinym rozpoctum. ke statnim fondum a k dalsim osobam, - nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku, - nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni celek, - zadavani a uskutecnovani vefejnych zakazek, s vyjimkou likonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvlastniho pravniho pfedpisu, - stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi. - ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob. - zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob, - zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku, - ucetnictvi vedene lizemnim celkem. Pfezkoumani hospodafeni bylo provedeno vyberovym zpusobem s ohledem na vyznamnost jednotlivych skutecnosti podle pfedmetu a obsahu pfezkoumani. Pfi posuzovani jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze zneni pravnich pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto likonu. Podle ustanoveni 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly pfedmetem pfezkoumani lidaje, na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle danoveho fadu. Posledni kontrolni likon byl ucinen dnem pfedani zpravy o vysledku pfezkoumani: 26.5.2016. 2
A. Prezkoumane pisemnosti Rozpoctovy vyhled na r. 2013-2015 schvaleny zastupitelstvem obce dne 3.12.2010 na rok 2016 a 2017 schvalen zastupitelstvem obce dne 31.12.2014 Navrh rozpoctu zvefejnen ve dnech 5.12.2014-22.12.2014 Schvaleny rozpocet roku 2015 projednan a schvalen na jednani zastupitelstva obce dne 31.12.2014 jako schodkovy, schodek rozpoctu hrazen z vlastnich zdroju, zavazne ukazatele - paragrafove zneni Rozpoctova opatreni c. 1 schvaleno zastupitelstvem dne 10.4.2015 c. 2 schvaleno zastupitelstvem dne 26.6.2015 c. 3 schvaleno zastupitelstvem dne 31.12.2015 Zaverecny licet roku 2014 projednan a schvalen zastupitelstvem obce dne 26.6.2015 s vyjadfenim "bez vyhrad". Navrh zaverecneho lictu zvefejnen ve dnech 22.4.2015-5.6.2015. Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu k 31.12.2015 (okamziksestaveni 27.1.2016) Vykaz zisku a ztraty k 31.12.2015 (okamziksestaveni 11.2.2015) Rozvaha - k 31.12.2015 (okamzik sestaveni 11.2.2016) Pfiloha rozvahy k 31.12.2015 (okamzik sestaveni 11.2.2016) Uctovy rozvrh roku 2015 Kniha doslych faktur vedena v PC v tabulkach programu Excel, evidence a uhrada r. 2015, pof. c. 150001-150173 (die potfeby) Kniha odeslanych faktur vedena v PC v tabulkach programu Excel, evidence a uhrada r. 2015. pof. c. 150001-150089 (die potfeby) Faktura faktury doslec. 107-128 Bankovni vypis k lictu c. 94-12311121/0710 vedenemu u Ceske narodni banky. od c. 19 ze dne 16.10.2015 doc. 26 ze dne 31.12.2015 k lictu c. 325490319/0800 vedenemu Ceske spofitelny, a.s.. od c. 10 za obdobi 1.11.2015 azc. 11 za obdobi 1.12.2015-31.12.2015 Ucetni doklad k lictu c. 94-12311121/0710 - c. 00016 az c. 00019 k lictu c. 325490319/0800 - c. 00004 az c. 00015 (fijen 2015), c. 00004 az c. 00014 (listopad 2015). c. 00004 az c. 00017 (prosinec 2015) - k pokladne - c. 00002-00003 (fijen 2015). c. 00002-00003 (listopad). c. 00002-00003 (prosinec 2015) Pokladni kniha (denik) za obdobi fijen - prosinec 2015 3
Pokladni doklad pfijmove pokladni doklady od c. P21 ze dne 2.10.2015 do c. P25 ze dne 31.12.2015 vydajove pokladni doklady od c. V39 ze dne 6.10.2015 do c. V49 ze dne 31.12.2015 Evidence majetku vedena v programu Fenix Inventurni soupis majetku a zavazku Plan inventur r. 2015 ze dne 24.9.2015 Proskoleni clenu inventarizacni komise ze dne 11.11.2015 Inventarizacni zprava r. 2015 ze dne 20.1.2016 Inventurni soupisy majetku. pohledavek a zavazku k 31.12.2015 Odmenovani clenu zastupitelstva Pfehled mezd r. 2015 - vyse stanovenych mesicnich odmen (neuvolneny starosta, mistostarostka) Smlouvy o pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, pfevod) Kupni smlouva ze dne 30.6.2015 uzavfena s p. T.B. (obec kupujici) na pofizeni parcely c. 207/19 o vymefe 602 m" (travni porost) v k.u. Pavlovice v cene Kc 36.120,-. Uzavfeni smlouvy schvaleno zastupitelstvem dne 26.6.2015. Dohody o provedeni prace ze dne 2.1.2015 - pi Be. P.D. v rozsahu 300 hodin (prace knihovnice v mistni knihovne) ze dne 2.1.2015 - p. V.D. v rozsahu 10 hodin mesicne (obsluha na COV) ze dne 2.1.2015 - pi Ing. J.D. v rozsahu 300 hodin (vedeni kroniky) ze dne 1.4.2015 - p. A.V. v rozsahu 30 hodin/mesicne (opravy na hfisti) Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni (nepfezkoumano, pouzito podpurne) ze dne 31.12.2014 (rozpocet r. 2015), 9.1.2015, 6.2.2015. 6.3.2015. 10.4.2015. 15.5.2015. 26.6.2015 (Zaverecny ucet r. 2014, ucetni zaverka r. 2014), 28.8.2015, 2.10.2015, 6.11.2015, 4.12.2015. 31.12.2015 V kontrolovanem obdobi obec Pavlovice. die prohlaseni starosty obce, neuzavfela smlouvu smennou. darovaci. najemni. pachtovni. smlouvu o vypujcce, ani jinou smlouvu o nabyti a pfevodu majetku vcetne smlouvy o nakladani s vecnymi pravy, nehospodafila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, a to ani v pfipadech taxativne vyjmenovanych v 38 odst. 3 zakona o obcich. nezastavila movity a nemovity majetek, neuzavfela smlouvu o pfijeti a poskytnuti liveru nebo zapujcky. smlouvu o poskytnuti dotace. smlouvu o pfijeti dotace. smlouvu o pfevzeti dluhu. o pfevzeti rucitelskeho zavazku, o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni. smlouvu o spolecnosti a poskytovani majetkovych hodnot podle smlouvy o sdruzeni. jehoz je obec spolecnikem, nekoupila ani neprodala cenne papiry, obligace, nevydala komunalni dluhopisy. nezfidila ani nezrusila pfispevkovou organizaci a organizacni slozku. nezalozila ani nezrusila pravnickou osobu. neuskutecnila majetkove vklady do pravnickych osob. neprovozovala hospodafskou (podnikatelskou) cinnost. neuskutecnila zadne vefejne zakazky ani maleho rozsahu ( 12 odst. 3 zak. c. 137/2006 Sb.). 4
B. Zjisteni z prezkoumani Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice: Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. C. Plneni opati'eni k odstraneni nedostatku zjistenycli: a) pfi dilcim pfezkoumani Dilci pfezkoumani nebylo vykonano. b) pfi pfezkoumani hospodafeni za pfedchozi roky Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. 5
D) Zaver Pfi pfeziioumani hospodafeni obce Pavlovice za rok 2015 podle 2 a 3 zakona c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.) Upozorneni na rizika die 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Neuvadi se. Podily die 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 5,17 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 21,98% c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0,00 % Komentaf: Celkovy objem dlouhodobych pohledavek cini 0.00 Kc. Celkovy objem dlouhodobych zavazku cini 4 900 000,00 Kc. Pavlovice 26. 5. 2016 Podpisy kontroloru: KRAJSKY I^RAD STfeEDOCESKfiHO KRAJE Odbor kontroly 150 21 Praha 5, Zborovski 11 Be. Petr Venclovsky kontrolor povefep^ fizeviim pfezkoumani Be. Jaroslav Petrak 6