KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Hřibojedy, IČ: 00581011 za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 5.11.2015-4.2.2016 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Hřibojedy Hřibojedy 60 - Ing. Miloš Dohnálek, L.L.M. - starosta obce - Renata Dlouhá - úřednice - Dagmar Miková - úexterní účetní obce 544 56 pošta Dvůr Králové nad Labem Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Jaroslava Machačová - kontroloři: Mgr. Kamila Bašová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 29.6.2015. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn. V kontrolovaném období bylo provedeno a schváleno osm rozpočtových opatření. Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2015 zastupitelstvo obce schválilo 3.11.2014 jako přebytkový. Závazné ukazatele byly stanoveny v položkovém třídění. Výdaje byly schváleny ve výši 2 425 476,- Kč a příjmy ve výši 2 462 880,- Kč financování ve výši 37 430,- Kč, z této částky 96 570,- Kč tvoří přebytky minulých let a 134 000,- Kč představují splátky úvěrů. Závěrečný účet Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Závěrečný účet za rok 2014 schválilo zastupitelstvo obce dne 20.5.2015 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl na úředních deskách zveřejněn. Rovněž v tento den byla ZO schválena účetní závěrka obce. V kontrolovaném období předloženy následující bankovní výpisy: - výpis č. 12-30, 55-61 k BÚ vedeného u ČNB - výpis č. 5 a 22 k úvěrovému účtu vedeného u ČS, a.s. - výpis č. 45-53, 113-127 k ZBÚ vedeného u KB, a.s. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015. Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizačním plánem, inventarizační zprávou a její součástí je seznam identifikátorů. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kontrolováno odměňování neuvolněných členů zastupitelstva za rok 2015. Schválené odměny členů zastupitelstva jsou vypláceny v souladu s NV č. 37/2003 Sb. Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány nedostatky. Předložena pokladní kniha za měsíc květen a říjen 2015, kniha je vedena elektronicky. Příloha rozvahy Předložen výkaz přílohy rozvahy sestavený k 31.10.2015 a k 31.12.2015. 2
Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Předložen výkaz rozvahy sestavený k 31.10.2015 a k 31.12.2015. Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány žádné nedostatky. Předložen výkaz Fin2-12M sestavený k 31.10.2015 a k 31.12.2015. Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.10.2015 a k 31.12.2015. Kontrolou bylo zjištěno, že na nákladovém účtu 572 - náklady vybraných místních vládních institucí na transfery je účtováno o došlé faktuře za zadání projektové dokumentace, o které má být správně účtováno na účet 518 - ostatní služby. Opraveno v průběhu kontroly. Darovací smlouvy Obec obdržela finanční dar z rozpočtu KHK ve výši 50 000,- Kč, viz smlouva ze dne 8.6.2015. Obec poskytla finanční dar fyzické osobě za výkon funkce velitele JPO ve výši 2 000,- Kč - viz smlouva ze dne 28.4.2015, poskytnutí schváleno 28.1.2015. Dále obec poskytla tyto finanční dary: - obci Libotov ve výši 5 000,- Kč - viz smlouva ze dne 28.5.2015, poskytnutí schváleno v ZO 20.5.2015, - finanční dar ve výši 5 200,- Kč obci Velichovky - viz smlouva ze dne 26.11.2015, poskytnutí schváleno v ZO 25.11.2015. - finanční dar ve výši 1 000,- Kč Pečovatelské službě Dvůr Králové n.l. - viz smlouva ze dne 11.12.2015, poskytnutí schváleno v ZO 25.11.2015. - finanční dar ve výši 3 000,- Kč Diakonii ČCE středisko Dvůr Králové n.l. - viz smlouva ze dne 14.12.2015, poskytnutí schváleno v ZO 25.11.2015. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Obec v kontrolovaném období přijala následující dotace: - investiční dotace od KHK na pořízení nových herních prvků ve výši 70 000,- Kč. Smlouva č. 15POV01-0049 ze dne 14.7.2015. Podíl dotace nesmí překročit 46,67%. Realizace do 30.11.2015. Obec je povinna předložit závěrečnou zprávu a finanční vypořádání dotace v jedné z lhůt uvedených ve výše zmíněné smlouvě. Závěrečná zpráva zaslána poskytovateli dne 26.10.2015. - investiční a neinvestiční dotaci od KHK v celkové výši 80 000,- Kč (INV ve výši 36 tis. a NEINV 44 tis.) na realizaci projektu "Pořízení vybavení pro zajištění plnění povinností obce v oblasti odpadového hospodářství". Smlouva č. ES04861 ze dne 17.7.2015. Podíl dotace nesmí překročit stanovený poměr dotace k předpokládaným uznatelným nákladům - viz výše uvedená smlouva. Doba realizace projektu do 31.12.2015. 3
Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Závěrečná zpráva a vyúčtování zasláno poskytovateli dne 16.10.2015. Obec dosud neobdržela informaci o schválení vyúčtování uvedených dotací. - neinvestiční dotaci z SR od ÚP na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši 813 353,- Kč. (UZ13013, 13234) - investiční dotaci od SFŽP na projekt "Svážíme bioodpad z obce Hřibojedy" ve výši 96 716,- Kč, viz smlouva č. 15238544 ze dne 28.5.2015. Realizace akce do 26.11.2015, závěrečné vyhodnocení projektu do 29.2.2016. (UZ 90877). - investiční dotaci od MŽP na projekt "Svážíme bioodpad z obce Hřibojedy" ve výši 1 644 178,41 Kč, viz rozhodnutí ze dne 27.8.2015. Realizace akce do 26.11.2015, závěrečné vyhodnocení projektu do 29.2.2016. (UZ 15839). Žádost o platbu ze dne 10.11.2015 a avízo pro příjemce podpory ze dne 18.11.2015. Dále obec Hřibojedy vyúčtovala v kontrolovaném období investiční dotace od KHK, a to: Neinvestiční dotaci na dostavbu vodovodu Hřibojedy ve výši 111 000,- obdržena v roce 2014. Závěrečná zpráva projektu a vyúčtování zasláno poskytovateli již 23.3.2015. Dotace je v souladu s podmínkami smlouvy, viz e-mail Oznámení o dokladové kontrole ze dne 7.1.2016. Neinvestiční dotaci na kanalizaci a ČOV Hřibojedy ve výši 190 000,- Kč, obdržena v roce 2014. Závěrečná zpráva projektu a vyúčtování zasláno poskytovateli již 26.9.2015. Dotace je v souladu s podmínkami smlouvy, viz e-mail Oznámení o dokladové kontrole ze dne 7.1.2016. Obec v kontrolovaném období uzavřela dne 25.5.2015 jednu pachtovní smlouvu na pozemky p.p.č 28/1 o výměře 3 608 m2 a p.p. č.1237 o výměře 3 236 v k.ú. Hřibojedy. Pacht byl sjednán od 1.5.2015 do 30.4.2016 za pachtovné 713,- Kč/rok. Záměr pachtu byl zveřejněn. Obec v kontrolovaném období uskutečnila několik majetkoprávních úkonů, např.: - dne 25.5.2015 uzavřena smlouva na prodej pozemků p.p.č. 3355 o výměře 319m2, p.p.č 3356 o výměře 12 972m2, p.p.č. 3357 o výměře 5 573m2 vše v k.ú. Dubenec za cenu 1 700 000,- Kč. Záměr prodeje byl zveřejněn na úředních deskách. Den právních účinků vkladu do KN je 1.6.2015, do majetku obce vyřazeno v tento den. Uhrazeno 28.5. - dne 12.8.2015 uzavřena smlouva na prodej pozemků 1402/2, 1400/2,1401/2, 1403 v k.ú. Hřibojedy za cenu 180 000,- Kč. Záměr prodeje byl zveřejněn na úředních deskách. Den právních účinků vkladu do KN je 14.8.2015, do majetku obce vyřazeno v tento den. Uhrazeno 13.7.2015. O prodeji výše uvedeného majetku zastupitelstvo rozhodlo před podepsáním příslušné smlouvy. 4
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy ze zasedání zastupitelstva obce ze dne: 3.11..2014, 11.12.2014, 28.1.2015, 2.3.2015, 13.4.2015,20.5.2015, 22.6.2015, 22.7.2015, 23.9.2015, 25.11.2015, 14.12.2015. B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5
C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy - za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy - za rok 2015 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy - za rok 2015 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,15 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,77 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 6
IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Hřibojedy, dne 4.2.2016 16:00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Bc. Jaroslava Machačová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Mgr. Kamila Bašová kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Hřibojedy o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Ing. Miloš Dohnálek, L.L.M. V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 7
Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Ing. Miloš Dohnálek, L.L.M. starosta obce podpis 8