Krajsky urad Usteckeho kraje Velka Hradebni 3118/48, 400 02 Usti nad Labem odbor kontroly JID: Jednaci Cislo.: 2006/2014/KUUK 471/KON/2013 Stejnopis c. 1 ZPRAVA o vysledku prezkoumani hospodafeni obec Kamen, IC: 00832189 za rok 2013 Zprava o vysledku prezkoumani hospodafeni byla vypracovana na zaklade Zapisu z dilciho prezkoumani hospodafeni a na zaklade vysledku konecneho prezkoumani hospodafeni. Prezkoumani se uskutecnilo ve dnech: - 2.8.2013-13.3.2014 na zaklade 42 zakona c. 128/2000 Sb., o obcich. Prezkoumani probehlo v obci Kamen se sidlem Kamen 40, 407 13 Ludvikovice. Prezkoumani vykonaly: Ing. Dana Junkova - kontrolor povefeny fizenim prezkoumani Ing. Gabriela Silinkova - kontrolor Zastupci uzemniho samospravneho celku: - Stanislav Nacar - starosta obce Ludmila Hlucha - ucetni
Predmet pfezkoumani hospodafeni: Strana2(Celkem6) Pfedmetem pfezkoumani jsou udaje o rocnim hospodafeni uzemniho celku, tvofici soucast zaverecneho uctu podle 17 odst. 2 a 3 zakona c. 250/2000 Sb., o rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu, ve zneni pozdejsich pfedpisu, a to v souladu se zakonem c. 420/2004 Sb., 2 odst. 1 pism.: a) plneni pfijmu a vydaju rozpoctu vcetne peneznich operaci, tykajicich se rozpoctovych prostfedku, b) financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu, c) naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku, d) penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema a vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy s jinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami, e) financni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o ucetnictvi, f) hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smluv, g) vyuctovani a vypofadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci, k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam). Pfedmetem pfezkoumani dale je die 2 odst. 2) zakona c. 420/2004 Sb.: a) nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku, b) nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni celek, c) zadavani a uskutechovani vefejnych zakazek, s vyjimkou ukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zakona c. 137/2006, o vefejnych zakazkach, ve zneni pozdejsich pfedpisu, d) stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi, e) ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob, f) zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob, g) zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku, h) ucetnictvi vedene uzemnim celkem. Hlediska pfezkoumani hospodafeni: Pfedmet pfezkoumani podle ustanoveni 2 zakona c. 420/2004 Sb. se ovefuje z hlediska: a) dodrzovani povinnosti stanovenych zvlastnimi pravnimi pfedpisy, zejmena pfedpisy o financnim hospodafeni uzemnich celku, o hospodafeni s jejich majetkem, o ucetnictvi a o odmenovani, b) souladu hospodafeni s financnimi prostfedky ve srovnani s rozpoctem, c) dodrzeni ucelu poskytnute dotace nebo navratne financni vypomoci a podminek jejich pouziti, d) vecne a formalni spravnosti dokladu o pfezkoumavanych operacich.
A. Prezkoumane pisemnosti Strana 3 (Celkem 6) I. Vyberovym zpusobem byly proverovany nasledujici pisemnosti: Druh pisemnosti Popis pisemnosti Navrh rozpoctu Zvefejneni navrhu rozpoctu na ufedni desce i v elektronicke podobe od 1. 12. 2012 do 20. 12. 2012. Rozpoctova opatfenf Rozpoctove opatfeni c. 1 bylo schvaleno zastupitelstvem obce dne 17. 9. Rozpoctove opatfeni 6.2 bylo schvaleno zastupitelstvem obce dne 17. 12. Rozpoctovy vyhled Rozpoctovy vyhled zpracovan na roky 2013-2017. Schvcileny rozpocet Rozpocet obce byl schvalen zastupitelstvem obce dne 20. 12. 2012 jako vyrovnany. Zaverecny ucet Zaverecny ucet projednan zastupitelstvem obce dne 18. 6. 2013 se souhlasem s celorocnim hospodafenim bez vyhrad, navrh zaverecneho uctu byl zvefejnen vyvesenim na ufedni desce od 7. 5. 2013 do 14. 6. 2013 a v elektronicke podobe od 7. 4. 2013 do 18. 6. Bankovni vypis Ovefeni navaznosti zustatku bankovnich uctu ze dne 30. 6. a k 31. 12. 2013 na zustatek SO 231 - "Zakladni bezny ucet" v rozvaze. Dohoda o hmotne Dohoda o hmotne odpovednosti uzavfena s ucetni obce dne 1. 7. 2008. odpovednosti Faktura Faktury dosle vyberovym zpusobem za mesic duben, kveten, cerven a prosinec Faktury odeslane vyberovym zpusobem za rok Hlavni kniha Hlavni kniha - analyticka pfedvaha cerven a prosinec Inventurni soupis Inventurni soupisy majetku a zavazku k 31. 12. 2013, plan inventur ze majetku a zavazku dne 1. 9. 2013, zaverecna zprava ze dne 21. 1. 2014. Kniha doslych faktur Kniha doslych faktur k 30. 6. a k 31. 12. Kniha odeslanych Kniha odeslanych faktur k 30. 6. a k 31. 12. faktur Odmehovani clenu Zapis z jednani zastupitelstva obce ze dne 8.' 11. 2010, na kterem byla zastupitelstva stanovena vyse odmen zastupitelu obce. Kontrola stanoveni vyse odmen zastupitelu a zpusob jejiho vyplaceni na zaklade mzdovych listu za rok Pokladnf doklad Pokladni doklady vyberovym zpusobem za kveten, cerven a prosinec Pokladni kniha (denik) Ovefeni navaznosti zustatku pokladni hotovosti uvedeneho v pokladni knize se SU 261 - "Pokladna" v rozvaze a s polozkou 5182 - "Poskytovane zalohy vlastnl pokladne" rozpoctove skladby k datu 30. 6. a k 31. 12. Pfiloha rozvahy Pfiloha rozvahy k 30. 6. a k 31. 12. Rozvaha Rozvaha obce k 30. 6. a k 31. 12. Ucetni doklad Ucetni doklady vyberovym zpusobem za mesic duben, kveten, cerven a prosinec Uctovy rozvrh Uctovy rozvrh platny pro rok Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu Vykaz zisku a ztraty Vykaz zisku a ztraty k 30. 6. a k 31. 12. 2012. Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu FIN 2-12 M k 30. 6. a k 31. 12.
Strana 4 (Celkem 6) Smlouvy a dalsf materialy k prijatym ucelovym dotacfm Smlouvy najemni Smlouvy o vecnych bfemenech Vnitfni pfedpis a smernice Zapisy zjednani zastupitelstva vcetne usnesenf Avlzo o pfevodu financnich prostfedku na volbu prezidenta republiky ze dne 7. 1. 2013, UZ 98008. Vyuctovani dotace na volby PS PCR ze dne 20. 12. 2013, UZ 98071. Dohoda o vytvofenf pracovnlch pnlezitosti v ramci VPP ze 17. 5. 2013, UZ 13234. Postup zvefejneni a odsouhlaseni pronajmu pozemku ovefen o p. p. c 1370/12 a 1370/13. Dohoda o docasnem uzivani pozemku ze dne 1. 10. Smlouva o zfizeni vecneho bfemene na parcele p. p. c. 1573/2 ze dne 16. 1. Vnitfni organizacnf smernice platne pro rok 2013 vyberovym zpusobem. Zapisy z jednanl ZO ze dne 20. 12. 2012, 19. 3. 2013, 18. 6. 2013, 17. 9. 2013, 17. 12. II. Zastupce USC Kamen prohlasuje, ze: obec nema zastaveny majetek, obec neuskutecnila zadne akce, podlehajici zadavacimu fizeni die zakona c. 137/2006 Sb., o vefejnych zakazkach, obec neprovozuje hospodafskou cinnost, obec neni zfizovatelem pfispevkove organizace, obec nehospodafi s majetkem statu. B. Zjisteni z konecneho dilciho pfezkoumani Pfi pfezkoumanf hospodareni USC Kamen nebyly zjisteny chyby a nedostatky. C. Plneni opatreni k odstraneni nedostatku a) zjistenych v minulych letech nebyly zjisteny chyby a nedostatky b) zjistenych pfi dilcim pfezkoumani za rok 2013 nebyly zjisteny chyby a nedostatky. D. Zaver I. Pfi pfezkoumani hospodafeni USC Kamen za rok 2013 nebyly zjisteny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.)
II. Pri prezkoumani hospodareni USC Kamen za rok 2013 Strana 5 (Celkem 6) nebyla zjistena rizika die 10 odst 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb. III. Pri prezkoumani hospodareni USC Kamen za rok 2013 byly zjisteny die 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb. nasledujici podily a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 0,00 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 2,49 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku 0,00 % uzemniho celku Kamen dne 13. 3. 2014 Podpisy kontroloru: Ing. Dana Junkova kontrolor povefeny fizenim prezkoumani Ing. Gabriela Silinkova kontrolor S obsahem zpravy o vysledku prezkoumani hospodareni USC Kamen o poctu 6 stran byl seznamen a jeho stejnopis cislo 1 obdrzel Dne: 13. 3. 2013 >tanislav Naca starosta obce Rozdelovn k: Stejnopis Pocet vytisku Pfedano Pfevzal 1 1 Obec Kamen Stanislav Nacar
Strana 6 (Celkem 6) KU UK 2 1 oddeleni PHO Ing. Dana Junkova Poznamka: Tato zprava o vysledku pfezkoumani je soucasne i navrhem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni a obsahuje i vysledky konecneho dilciho pfezkoumani. Konecnym znenim zpravy se stava okamzikem marneho uplynuti Ihuty stanovene v 6 odst. 3 pism. I) zakona c. 420/2004 Sb., k moznosti podani pisemneho stanoviska kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani na adresu Krajskeho ufadu Usteckeho kraje. Uzemni celek je ve smyslu ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatfeni k naprave chyb a nedostatku uvedenych v teto zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni a podat o torn pisemnou informaci pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu (Krajsky ufad Usteckeho kraje, odbor kontroly, Velka Hradebni 3118/48, 400 02 Usti nad Labem), a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen vinformacich podle ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest Ihutu, ve ktere poda pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni a v teto Ihute pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Za nesplneni techto povinnosti Ize ulozit uzemnimu celku die ustanoveni 14 pism. f), g), h) zakona c. 420/2004 Sb. pofadkovou pokutu az do vyse 50 000 Kc.