Ekonomický odbor 6. Zasedání Zastupitelstva Městského obvodu Liberec - Vratislavice n.n. dne 20. 6. 2012 Bod pořadu jednání: 8. ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTSKÉHO OBVODU LIBEREC VRATISLAVICE NAD NISOU ZA ROK 2011 Věc: Závěrečný účet Městského obvodu Liberec-Vratislavice n. N. za rok 2011 Důvod předložení: Na podkladě zákona 250/2000 Sb., 17 Zpracoval: Ing. Radka Michelová, vedoucí EO Projednáno: Rada MO 21.5.2012, Finanční výbor 11.6.2012 Předkládá: Lukáš Pohanka starosta K projednání přizván: Předpokládaná doba projednání: Počet výtisků: Návrh usnesení Zastupitelstvo Městského obvodu Liberec - Vratislavice nad Nisou po projednání schvaluje celoroční hospodaření a finanční vypořádání Městského obvodu Liberec - Vratislavice nad Nisou a zřízených organizací za rok 2011 a to bez výhrad. 0
ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTSKÉHO OBVODU LIBEREC- VRATISLAVICE NAD NISOU ZA ROK 2011 1. Výsledek hospodaření rozpočtu městského obvodu za rok 2011 a) Plnění rozpočtu b) Výsledek hospodářské činnosti a návrh na finanční vypořádání c) Fondy a návrh na finanční vypořádání d) Přijaté dotace 2. Rozvaha a výkaz zisků a ztrát k 31.12.2011 3. Příspěvkové organizace zřízené Městským obvodem Liberec- Vratislavice nad Nisou a) Výsledky hospodaření příspěvkových organizací a návrh na finanční vypořádání za rok 2011 b) Inventarizace majetku k 31.12.2011 4. Stav finančních prostředků po zaúčtování předložených návrhů na finanční vypořádání za rok 2011 5. Zpráva o přezkoumání za rok 2011 6. Přílohy k závěrečnému účtu obce za rok 2011 4. Rozpočet roku 2011 5. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků 1
1. Výsledek hospodaření rozpočtu městského obvodu za rok 2011 a) Plnění rozpočtu Městský obvod Liberec-Vratislavice nad Nisou hospodařil v souladu se schváleným rozpočtem na rok 2011. Rozpočet na rok 2011 byl schválen zastupitelstvem městského obvodu dne 20.12.2010 usnesení č.28/12/2010. Na rok 2011 bylo zastupitelstvem schváleno celkem 6 rozpočtových opatření: 1. rozpočtové opatření ze dne 16. 02. 2011 usnesení č. 32/02/2011 2. rozpočtové opatření ze dne 18. 05. 2011 usnesení č. 67/05/2011 3. rozpočtové opatření ze dne 15. 06. 2011 usnesení č. 78/06/2011 usnesení č. 79/06/2011 usnesení č. 80/06/2011 usnesení č. 81/06/2011 usnesení č. 82/06/2011 usnesení č. 83/06/2011 usnesení č. 84/06/2011 4. rozpočtové opatření ze dne 27. 09. 2011 usnesení č. 120/09/2011 usnesení č. 121/09/2011 5. rozpočtové opatření ze dne 19. 10. 2011 usnesení č. 143/10/2011 usnesení č. 144/10/2011 usnesení č. 145/10/2011 usnesení č. 146/10/2011 6. rozpočtové opatření ze dne 19. 12. 2011 usnesení č. 193/12/2011 PŘÍJMY Celková výše příjmů v roce 2011 byla 82 663 834 Kč, výdaje ve výši 84 509 289 Kč, financování z finančních prostředků minulých let ve výši 1 845 455 Kč. Městský obvod Liberec-Vratislavice nad Nisou nemá žádné úvěry. Hodnocení plnění rozpočtu obvodu je uváděno v hodnotách po konsolidaci. Údaje skutečnosti v peněžních operacích jsou uváděny bez interních přesunů peněžních prostředků uvnitř účetní jednotky, bez přesunů mezi fondy a základními příjmovými a výdajovými účty. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2011 v tisících Kč Schválený Upravený Plnění k 31.12.2011 % plnění k upravenému rozpočtu Daňové příjmy-třída 1 62 744 62 744 67 893 108% Nedaňové příjmy-třída 2 4 298 4 683 5 413 116% Kapitálové příjmy-třída 3 0 0 0 Přijaté dotace-třída 4 10 276 11 446 9 358 82% Příjmy celkem 77 318 78 873 82 664 105% Běžné výdaje-třída 5 62 358 63 698 60 050 94% Kapitálové výdaje-třída 6 28 815 29 567 24 459 83% Výdaje celkem 91 173 93 265 84 509 91% Saldo: Příjmy výdaje -13 855-14 392-1 845 X Třída 8 financování 13 855 14 392 1 845 X Prostředky minulých let 14 000 21 431 21 431 X Přijaté dotace transfery - byly splněny na 82% díky nižšímu převodu z hospodářské činnosti vůči předpokladu. 2
Prodej pozemků - upravený : 5 392 000 Kč skutečnost: 60 790 Kč nenaplnění rozpočtu: 5 331 210 Kč Důvod: platby za pozemky Vyhlídková p.p.č. 570/1; 585,586,587/1 ;589; 594, a U Sila x Východní p.p.č. 2196/2, 2199/1, 2197/1 v roce 2011 nepřišly, byly pouze realizovány neplánované prodeje pozemků ve výši 50 800 Kč a zaplaceno penále za pozdní platbu v roce 2010 ve výši 9 990 Kč. Prodej ostatních nemovitostí upravený : 2 450 000 Kč skutečnost: 3 174 000 Kč přeplnění rozpočtu: 724 000 Kč Důvod: platba za dům v ul. Tanvaldská č.p. 46 neproběhla v roce 2011, ale bylo vydraženo 5 bytů v ul. Zámecký Vrch v celkové výši 3 174 000 Kč, které byly v roce 2011 zaplaceny. Zálohy ve výši 70 000 Kč měsíčně byly placeny za bývalé TS v Lovecké ulici. Seznam prodeje nemovitého majetku uhrazeného v roce 2011 A. Prodeje pozemků 2011 6.RO Skutečnost p.p.č. Zájemce lokalita U Sila x Východní, p.p.č.2196/2, 2199/1, 2197/1 spol. European D.I. 952 000 952 000 0 p,p,č, 570/1; 585, 586, 587/1; 589; 594 - Vyhlídková p. Schmitz 4 440 000 4 440 000 0 p.p.č. 395/49 p. Virt 0 0 15 500 p.p.č. 1452/3 p. Kuna 0 0 35 300 p.kubáček - penále za pozdní platbu pozemku 0 0 9 990 CELKEM POZEMKY 5 392 000 5 392 000 60 790 B. Prodeje domů a staveb 2011 6.RO Skutečnost Tanvaldská č.p. 46 p. Plechatý 2 450 000 2 450 000 0 Zámecký Vrch č.p. 1400/16 manželé Hanzlíčkovi 623 000 Zámecký Vrch č.p. 1400/25 pí. Pavlů 622 000 Zámecký Vrch č.p. 1400/28 Father & Sons Assets,s.r.o. 695 000 Zámecký Vrch č.p. 1400/31 Father & Sons Assets,s.r.o. 612 000 Zámecký Vrch č.p. 1400/45 Father & Sons Assets,s.r.o. 622 000 CELKEM DOMY 2 450 000 2 450 000 3 174 000 bývalé TS, ul. Lovecká p. Prevužňák - zálohy 840 000 840 000 840 000 Dotace : byly přijaty ve výši 100%, vyčerpány a využity ke stanovenému účelu. 3
VÝDAJE Běžné výdaje byly čerpány ve výši 94%. Nedočerpané finanční prostředky jsou za všechna střediska ve výši 3 648 tisíc Kč. Běžné výdaje za rok 2011 v tisících Kč Schválený Upravený Plnění k 31.12.2011 % plnění k upravenému rozpočtu Doprava komunikace 3 000 2 930 2 840 97% Vodovody a kanalizace 300 120 35 29% Kultura 8 031 7 055 6 094 86% Sport 4 134 4 117 3 109 76% Školství 11 638 13 378 13 376 100% Komunální služby a územní rozvoj 11 805 12 258 11 891 97% Životní prostředí 2 890 2 957 3 039 103% Bezpečnost a veřejný pořádek 115 15 8 53% Státní správa a provoz úřadu 15 845 16 268 13 803 85% Daň z příjmů za obec 4 600 4 600 5 855 127% Celkem 62 358 63 698 60 050 94% Kapitálové výdaje byly čerpány ve výši 83% tj. 24 459 tis. Kč. Investiční akce ve výši 4 936 tis. Kč byly převedeny do rozpočtu roku 2012. Investiční akce v roce 2011 v tisících Kč Název investiční akce Schválený 2011 Upravený 2011 Plnění k 31.12.2011 Výše čerpání v % Kanalizační přípojky v ul. K Mojžíšovu prameni 600 600 638 106% Zprac.znal.posudků nemovitostí v ul.k Mojžíš.pram. 35 35 33 94% Pozemní komunikace celkem 635 635 671 106% PD - Parkoviště Náhorní - Dřevařská 200 200 197 99% PD - přechod pro chodce ul.tanvaldská u pošty 70 70 70 100% Nástupiště linky školního autobusu č.59 110 90 82% Výkupy pozemků 200 10 7 70% Ostatní záležitosti pozemních komunikací 470 390 364 93% Doprava celkem 1 105 1 025 1 035 101% Kanalizace Nová Ruda 250 274 284 104% Inženýrské sítě-šikmáxtanvaldská-kanalizace 4 000 4 000 203 5% Inženýr.dozor na akci inž.sítě-šikmáxtanvaldská 200 200 0 0% Odpadní voda 4 450 4 474 487 11% Vodní hospodářství celkem 4 450 4 474 487 11% Kulturní centrum VRATISLAVICE 101010-stavba 20 000 20 560 20 558 100% Kulturní centrum VRATISLAVICE 101010-DHM 100 520 474 91% Kultura celkem 20 100 21 080 21 032 100% 4
PD-rekonstrukce objektu sokolovna 860 860 780 91% Hřiště na plážový volejbal 500 500 64 13% Tělovýchova a zájmová činnost celkem 1 360 1 360 844 62% Závazná urban. studie pro č.55up-sladovnická 150 150 0 0% Nákup traktoru, fréza 700 700 247 35% Dlouhomostecká x Prosečská - přípojky, opl. 450 220 227 103% Bydlení, komunální služby celkem 1 300 1 070 474 44% Digitální protipovodňový plán MO Vratislavice 50 50 100% Lávka - zámecký park 30 30 100% Lesopark - ul. Seniorů-žádost na SFŽP 150 100 100 100% Ochrana životního prostředí celkem 150 180 180 100% Úprava interiéru 2.patra budovy MO 90 119 132% Hodiny před budovu úřadu městského obvodu 100 0 0 Státní správa a samospráva celkem 100 90 119 132% Rekonstrukce - rozšíření kapacity školky 250 93 93 100% Přestavba objektu ČS na mateřskou školu 155 155 100% Základní škola-investiční výdaj - příčka 40 40 100% Školství celkem 250 288 288 100% Kapitálové výdaje celkem 28 815 29 567 24 459 83% Z investičních akcí je z upraveného rozpočtu na rok 2011 nevyčerpáno 5 108 tisíc Kč. Investiční akce, které jsou převedeny do rozpočtu 2012 a byly rozpočtované v roce 2011, jsou v celkové výši 4 936 tis.kč. Investiční akce převedené do rozpočtu roku 2012 v tisících Kč Inženýrské sítě Tanvaldská x Šikmá 3 997 Hřiště na plážový volejbal 436 Nákup traktoru, fréza 453 Lesopark ul. Seniorů žádost na SFŽP 50 b) Výsledek hospodářské činnosti a návrh na finanční vypořádání Předmětem hospodářské činnosti Městského obvodu Liberec-Vratislavice nad Nisou jsou : 1/ správa a údržba bytů ve vlastnictví města spravované firmou Realbyt 2/ vlastní hospodářská činnost Městského obvodu Liberec-Vratislavice nad Nisou. 1/ Bytové hospodářství Výnosy roku 2011 v tis. Kč Náklady roku 2011 v tis. Kč Nájem byty 1 963 Výměna zařizovacích předmětů 94 Nájem nebytové prostory 454 Opravy zařizovacích předmětů 16 Nájem pozemky Opravy a údržba domů 630 Tržby domov. prádelna Opravy a údržba bytů 145 Pokuty a penále 6 Služby(odměna správci,právní ) 245 Ostatní výnosy 15 Tvorba zákonných OP 104 Výnosy celkem 2 438 Ostatní služby-soudní výlohy 62 Ostatní náklady 314 Celkem náklady 1 610 5
Rekapitulace roku 2011 v tis. Kč Výnosy celkem 2 438 Náklady celkem 1 610 Hospodářský výsledek + 828 ZISK 828 Výsledek hospodaření bytového hospodářství k 31.12.2011 je zisk ve výši 828 tis. Kč. Návrh na finanční vypořádání za rok 2011 V roce 2011 bylo do rozpočtu obce již převedeno 1 500 tis. Kč. Realbyt provede úhradu ve výši 500 tis. Kč na účet Městského obvodu Liberec-Vratislavice nad Nisou. Zbývající část ve výši 328 tis.kč zůstává na účtu správce. 2/ Vlastní hospodářská činnost Městského obvodu Liberec-Vratislavice nad Nisou Výnosy roku 2011 v tis. Kč Náklady roku 2011 v tis. Kč Prodej pozemků 61 Platy zaměstnanců 535 Prodej nemovitostí 3 174 Sociální pojištění 134 Ostat.výnosy z prodeje majetku 38 Zdravotní pojištění 48 Pronájem pozemků 261 Právní služby 416 Pronájem nebytových prostor 631 Nákup služeb (geometr.,znal.pos.) 445 Výnosy z úroků 7 Nájemné 4 Věcná břemena 35 Daň z převodu nemovitosti 466 Výnosy z prodeje na TS 223 Bankovní služby 6 Provize ze vstupenek 4 Ostatní náklady 31 Reklamní předměty 10 Prodané pozemky 37 Kulturní centrum VRAT.101010 195 Tvorba zákonných OP 2 617 Výnosy celkem 4 639 Zůstatková cena prodaného DM 996 Zůstatková cena vyřazeného maj. 633 Odpisy majetku 2 146 Celkem náklady 8 514 Rekapitulace roku 2011 v tis. Kč Výnosy celkem 4 639 Náklady celkem 8 514 Hospodářský výsledek - 3 875 ZTRÁTA 3 875 Výsledek hospodaření vlastní hospodářské činnosti k 31.12.2011 je ztráta ve výši 3 875 tis. Kč. Ztráta byla způsobena více aspekty. Jedním z nich byl téměř nulový výnos za prodej pozemků proti plánu. Významným aspektem z hlediska ztráty je výše nákladů. Některé nákladové položky (např. zůstatková cena vyřazeného majetku, tvorba zákonných OP) by logicky měly být účtovány do rozpočtu, bohužel program SAP nám umožňuje uvedené položky účtovat přímo pouze do hospodářské činnosti. V konečném důsledku se výsledek hospodaření hospodářské činnosti přes rozpočtovou položku 4131 do rozpočtu dostává. Ze zprávy auditora vyplývá, že rozdělení nákladů a výnosů v hlavní a hospodářské činnosti nepokládá za správné. Vzhledem k tomu, že dosud nebyl vydán účetní standard o postupech účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti a hlavní činnosti, zůstalo vymezení těchto dvou oblastí v roce 2011 stejné jako v předchozím období. Protože po reformě účetnictví jsou náklady a výnosy hlavní a hospodářské činnosti účtovány v 5. a 6.třídě, nemá tento přístup nadále smysl a auditor dává na zvážení přesun činností souvisejících se správou a prodeji majetku do rozpočtové sféry. 6
c) Fondy a návrh na finanční vypořádání 1.Sociální fond v Kč výsledek hospodaření Stav na účtu k 1.1.2011 29 500 Příděl do fondu v r. 2011 341 000 Příjmy z úroků v r. 2011 677 Poplatky za vedení účtu v r. 2011-751 Čerpání fondu v r. 2011-320 141 Zůstatek fondu k 31.12.2011 50 285 Zůstatek sociálního fondu k 31. 12. 2011 ve výši 50 285 Kč zůstává na tomto fondu v souladu se směrnicí o hospodaření s prostředky sociálního fondu. 2. Fond sportovní, kulturní a životního prostředí- výsledek hospodaření Pro rok 2011 k dispozici: Kulturní fond Sportovní fond Životní fond Zůstatek z roku 2010 153 973 111 249 484 487 Příděl 2011 300 000 300 000 100 000 Převod do rozpočtu 2011 5.RO -230 000 Celkem k dispozici pro rok 2011 453 973 411 249 354 487 Celkem čerpáno v roce 2011 255 167 401 679 127 160 Zůstatek fondů k 31.12.2011 198 806 9 570 227 327 Zůstatky fondů zůstávají na účtech fondů. d) Přijaté dotace V průběhu roku 2011 Městský obvod Liberec-Vratislavice nad Nisou obdržel: dotaci pro Základní školu Vratislavice nad Nisou na vzdělávání od Krajského úřadu ve výši 1 170 tisíc Kč dotace byla v plné výši zaslána na účet Základní školy Vratislavice nad Nisou dotaci na farmářské trhy z prostředků revolvingového fondu MŽP ve výši 119 750 Kč (doplatek ve výši 20% - 29 938,- Kč byl zaslán na účet po vyúčtování v roce 2012, celková výše dotace činila 149 688 Kč) doplatek dotace na volby do zastupitelstva obce a 1/3 senátu z roku 2010 ve výši 155 999,- Kč (dotace byla přečerpána o 155 999,-Kč. Dne 18.3.2011 byl nedoplatek vyrovnán zasláním na účet) 2 Rozvaha a výkaz zisků a ztrát k 31. 12. 2011 příloha č. 1 7
3 Příspěvkové organizace zřízené Městským obvodem Liberec-Vratislavice nad Nisou a) Výsledky hospodaření příspěvkových organizací a návrh na finanční vypořádání za rok 2011 Tanvaldská Hospodářský výsledek za rok 2011 je zisk ve výši 48 336 Kč. Navrhuji převod do rezervního fondu mateřské školy ve výši 48 336 Kč. Lísteček, Východní Hospodářský výsledek za rok 2011 je zisk ve výši 9 604 Kč. Navrhuji převod do rezervního fondu mateřské školy ve výši 9 604 Kč. Sídliště, Skloněná Hospodářský výsledek za rok 2011 je zisk ve výši 23 405 Kč. Navrhuji převod do rezervního fondu mateřské školy ve výši 23 405 Kč. ZŠ Vratislavice nad Nisou Hospodářský výsledek za rok 2011 v hlavní činnosti je zisk 0 Kč. Hospodářský výsledek za rok 2011 v doplňkové činnosti je zisk 13 932 Kč. Navrhuji převod do rezervního fondu ve výši 13 932 Kč. Náklady v Kč Účet Název položky Tanvaldská Východní Skloněná ZŠ ZŠ doplňková činnost 501 Materiál 580 469 542 133 978 728 3 632 928 371 229 502 Energie celkem 246 478 180 553 676 448 2 856 150 80 556 511 Opravy 21 791 58 142 153 628 535 185 512 Cestovné 640 880 3 377 39 132 513 Náklady na reprezentaci 3 574 518 Služby 171 886 232 380 282 148 851 277 521 Mzdy 1 756 415 1 898 362 3 121 373 11 312 404 352 176 524 Zákonné soc. poj. 592 937 641 208 1 044 408 3 766 774 116 516 525 Jiné soc. poj. 6 618 7 672 12 509 527 Zákonné soc. náklady 30 040 29 056 49 376 192 953 2 027 528 Jiné soc. náklady 12 865 5 318 96 038 538 Jiné daně a poplatky 150 Ostatní provozní 549 náklady 52 174 45 322 49 582 79 747 551 Odpisy 180 194 403 842 523 285 2 344 201 562 Úroky 1 310 Celkem náklady 3 652 507 4 046 178 6 894 862 25 710 513 922 504 8
Výnosy v Kč Účet 602 Tanvaldská Východní Skloněná ZŠ doplňková činnost Název položky ZŠ Příspěvek rodičů, výnosy 462 747 451 271 1 001 609 1 446 805 702 150 603 Výnosy z pronájmu 227 936 644 Výnosy z prod.materiál. 82 003 4 648 Čerpání fondů 13 627 4 215 201 723 672 Provozní dotace 3 237 947 3 589 549 5 905 172 23 889 307 682 Úroky 149 122 4 569 17 913 Ostatní výnosy 1 213 2 702 72 762 6 346 Celkem výnosy 3 700 843 4 055 782 6 918 267 25 710 513 936 436 Název položky Tanvaldská Východní Skloněná ZŠ ZŠ doplňková činnost Náklady 3 652 507 4 046 178 6 894 862 25 710 513 922 504 Výnosy 3 700 843 4 055 782 6 918 267 25 710 513 936 436 b) Inventarizace majetku příspěvkových organizací k 31.12.2011 příloha č.2 4 Stav finančních prostředků po zaúčtování předložených návrhů na finanční vypořádání za rok 2011 a) Stav na základním běžném účtu k 31.12.2011 19 878 603,31 Kč b) Stav na účtu hospodářské činnosti k 31.12.2011 275 918,31 Kč c) Stav na běžném účtu peněžních fondů k 31.12.2011 435 703,00 Kč příloha č. 3 5 Zpráva o přezkoumání účtu za rok 2011 9