KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE ODBOR KONTROLY Zborovská 11, PSČ 150 21, Praha 5 Čj.: 187469/2007/KUSK Stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Koleč, IČ 00234559 za r. 2007 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech 30. 11. 2007 a 12. 5. 2008 na základě zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění, o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí Přezkoumání proběhlo v sídle obce Koleč 103, 273 29 Koleč Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání Marcela Bažoutová - kontrolorka Dagmar Kolouchová Obec zastupovali: Ing. Radek Moulis, starosta obce pí Jaroslava Hermanová, účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2007. A) Přezkoumané písemnosti: - rozpočtový výhled na období 2007-2010 - rozpočet - vyvěšen dne 2. 12. 2006, sejmut dne 18. 12 2006, schválen dne 18. 12. 2006 - rozpočtové opatření č. 1-6, schváleno v ZO dne 26. 3., 21. 12. 2007 - závěrečný účet obce - vyvěšen dne 15. 5. 2007, sejmut dne 30. 5. 2007, schválen v ZO dne 4. 6. 2007, spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání hospodaření obce za rok 2006 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC a DSO sestava 10/2007, 12/2007 (Fin 2 12 M) - rozvaha k 31.12.2007 (Úč OÚPO 3-02) - zápisy z finančního výboru ze dne 12. 4., 11. 6., 9. 7., 13. 9., 15. 10.,, 8. 11. 2007, zápisy z kontrolního výboru ze dne 23. 4., 7. 11., 26. 11. 2007 - protokoly z kontroly PO ZŠ a MŠ ze dne 27. 6., 9. 11. 2007 - zápisy ze zastupitelstva ze dne 18. 12. 2006, 23. 1., 5. 3., 26. 3., 26. 4., 4. 6., 28. 6., 31. 7., 16. 8., 24. 9., 30. 10., 27. 11., 21. 12. 2007
- mzdový list za období 1 10/2007, pí J. Hermanové, účetní - mzdové rozhodnutí ze dne 1.1.2007, pí J. Hermanové, účetní - mimořádná odměna za měsíc 6 a 11/2007, pí J. Hermanové, účetní - pracovní smlouva ze dne 31. 5. 2007, p. T. Nezbedy, strážníka obecní policie - platový výměr ze dne 1. 6. a 1. 10. 2007, p. T. Nezbedy, strážníka obecní policie - přehled odměn za období 1 až 10/2007, Ing. R. Moulise, starosty obce - přehled odměn za období 1 až 10/2007, Ing. I. Jirků, předsedkyně fin. výboru - nájemní smlouva ze dne 1. 2. 2007, pronájem pozemku p.p.č. 21/3 - za účelem parkování, vyvěšeno dne 1. 12. 2006, sejmuto dne 18. 12. 2006 (od 1. 2. 2007 na dobu neurčitou) - kupní smlouva ze dne 19. 3. 2007, prodej pozemku st.p. č. 125/2 (12m2), p.p.č. 36/3 (17m2), p.p.č. 542/2 (23m2), p.p.č. 542/3 (19m2), vyvěšeno dne 30. 1.2007, sejmuto dne 16. 2. 2007, schváleno v ZO dne 5. 3. 2007 - Žádost o poskytnutí dotace na podporu knihoven zřizovaných obcemi z rozpočtu Stč. kraje ze dne 30. 11. 2006 - Smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Středočeského kraje s názvem Internet do obecní knihovny ze dne 26. 6. 2007, výpis č. 2007/7 ze dne 9. 7. 2007 - příjem (neinvestiční dotace od KÚ Stč. kraje ve výši 25 000,- Kč, ÚZ 603 ) - Žádost o poskytnutí dotace z Fondu sportu a volného času ze dne 20. 11. 2006 - Smlouva o poskytnutí dotace z Fondu sportu a volného času na projekt: Dokončení rekonstrukce hřiště pro volný čas ze dne 16. 5. 2007, výpis č. 2007/6 ze dne 19. 6. 2007 - příjem (investiční dotace od KÚ Stč. kraje ve výši 50 000,- Kč, ÚZ 011) - Žádost o poskytnutí dotace z POV ze dne 2. 10. 2006 - Smlouva o poskytnutí dotace z POV na zajištění realizace projektu Rekonstrukce OÚ ze dne 10. 8. 2007, výpis č. 2007/9 ze dne 6. 9. 2007 - příjem (investiční dotace od KÚ Stč. kraje ve výši 212 000,- Kč, ÚZ 802) - Rozhodnutí o poskytnutí dotace evid. č. ISPROFIN 2171157113, název akce Hřiště pro naší mateřinku ze dne 27. 11. 2007 bankovní výpis č. 1/2007 ze dne 14. 12. 2007 příjem (č. ú. 1002364961/2700 Unit Credit Bank, a.s.) (investiční dotace od ministerstva pro místní rozvoj ve výši 300 000,- Kč, ÚZ 17720) - příspěvek na zabezpečení provozu kontaktních míst veřejné správy Czech POINT ve výši 50 000,- Kč, ÚZ 98116, bankovní výpis č. 2007/11 za období od 1.11.2007 do 30. 11. 2007 ( č.ú. 212589232/0300 Poštovní spořitelna, a.s.) - kniha došlých faktur a faktury za období od 2. 5. 28. 5. 2007, č. 0700000056-070000080, účetní d.č. 120041 120056, bankovní výpis č. 2007/5 za období od 1.5. 31. 5. 2007 (č.ú. 212589232/0300 Poštovní spořitelna, a.s.) - kontrola investičních faktur: 2321/6121 101 000,- Kč, DÚR - kanalizace fa č. 007/0019, kniha DF č. 0700000150, výpis č. 2007/9 ze dne 24. 9. 2007 3119/6121 142 800,- Kč, energetický audit fa č. 270100057, kniha DF č. 0700000182, výpis č. 2007/11 ze dne 8. 11. 2007 3314/6121 83 320,- Kč, přestavba nemovitosti č. p. 70 na knihovnu fa č. 26/2007, 27/2007, kniha DF č. 0700000198, 0700000199, výpis č. 2007/11, ze dne 20. 11., 2007 3421/6121 832 083,-Kč, hřiště MŠ fa č. 68/07, 10700304, FV7065, FV0700002, FV0700007, FV 77115, FV77117, FV070151 07/1/383, kniha DF č. 0700000097, 0700000125, 0700000142, 0700000173, 0700000200, 0700000229, 0700000235, 0700000211, 0700000212, bankovní výpis č. 2007/6, 2007/7, 2007/9, 2007/10, 2007/11, 2007/12 ze dne 22. 6., 14. 8., 18. 9., 23. 10., 20. 11., 26. 11., 17. 12., 19. 12. 2007 ( č.ú. 212589232/0300 Poštovní spořitelna, a.s.) 2
fa č. FV 7065, FV77115, FV070151, 07/1/383, bankovní výpis č. 1/2007 ze dne 14. 12. 2007 (č. ú. 1002364961/2700 Unit Credit Bank, a.s.) pokladní d. č. V00000180, V00000193, V00000203, V00000204, V00000208, V00000219, V00000247, V00000272 ze dne 26. 9., 8. 10., 12. 10., 14. 10., 23. 10., 8. 11., 28. 11. 2007 5311/6122 44 207,31 Kč, montáž tažného zařízení fa č.fvt070030, kniha DF č. 0700000088, výpis č. 2007/6 ze dne 19. 6. 2007 61711/6121 977 041,50 Kč, rekonstrukce OÚ fa č. 7210, 1530/107, Z07/7012, 07/7027, 359/2007, 08-2007, 09.2007, 1530/107, 10.2007, 11.2007, kniha DF č. 0700000096, 0700000195, 0700000104, 0700000114, 0700000139, 0700000133, 0700000180, 07000000194, 0700000216, 0700000217, výpis č. 2007/6, 2007/7, 2007/7, 2007/9, 2007/11, 2007/12 ze dne 22. 6., 9. 7., 25. 7., 10. 9., 3. 9., 2. 11., 15. 11., 6. 12., 7. 12. 2007, pokladní d. č. V00000162, V00000184, V00000245 ze dne 30. 8., 1. 10., 7. 11. 2007 - kniha vydaných faktur za období od 5. 4. 12. 11. 2007, fa č. 070000000-0700000022 - pokladní kniha, pokladní doklady za období od 1. 8. 31. 8. 2007, d.č. P00000196 - P00000224, V00000139 - V00000163 - skonto pokladny ke dni 30. 11. 2007 ve výši 17 531,- Kč - souhlasí s pokladní knihou - smlouva nájemní ze dne 18. 6. 2007 mezi obcí Koleč a GENEREX, spol. s r.o. na pronájem mobilního přístrojového souboru na měření rychlosti. Nájemné stanoveno ve výši 45% z hodnoty skutečně realizovaných částek (od 8. 6. 2007 na dobu neurčitou), ZO schválilo dne 4. 6. 2007 - smlouva o zapůjčení zařízení pro měření rychlosti ze dne 31. 7. 2007. Smluvní částka zápůjčky bude stanovena ve výši 35% z částky, z vybraných pokut od řidičů, ZO schválilo dne 31. 7. 2007 - smlouva o bezúplatném převodu vlastnictví ze dne 24. 5. 2007, kdy obec získala vozidlo Škola Felície ve výši 203 193,- Kč, schváleno dne v ZO dne 4. 6. 2007 - výpis č. 2007/5 ze dne 11. 5.2007 (inv. příspěvek do DSO Budečsko ve výši 98 000,-Kč) - darovací smlouva ze dne 29. 6. 2007, finanční dar ve výši 2 000,- Kč na financování publikace Rukověť k symbolům měst a obcí Kladenska a Slánska, výpis č. 2007/7 ze dne 4. 7. 2007 - Smlouva o úvěru č. 37804459 ze dne 16. 11. 2007 s ČS, a.s ve výši 2 500 000,- Kč na koupi a rekonstrukci nemovitosti č.p. 70 a úprava veř. prostranství (1. splátka dne 31. 1. 2009, poslední splátka 31. 12. 2019), ZO schválilo dne 30. 10. 2007 - Leasingová smlouva code 1102600151 ze dne 17. 8. 2007 mezi obcí a CAC Leasing, a.s. na laserový měřič rychlosti ProLaser III., včetně příslušenství ve výši 430 465,- Kč (měsíční splátky 15 705,20 Kč. ZO schválilo dne 31. 7. 2007 - soubor vnitřních směrnic č. 1 19 ze dne 1.1.2003 - vyhlášení inventarizace ze dne 27. 11. 2007, inventarizační zápis ze dne 2. 1. 2008 - inventární knihy a inv. soupisy k 31.12.2007 - soupis pohledávek a kniha závazků k 31.12.2007 - změnový výpis ze SCP ze dne 6. 8. 2007 (přeměna podoby 7 109 ks á 1000 Kč CP (VKM) ze zaknihované na listinou) - výpis z LV 10001 katastrální území 668044 Koleč - výpis z LV 1 katastrální území 668044 Koleč právo hospodaření - vyřazovací protokoly k účtu 031 (p.p.č. 125/2, 542/2, 542/3) - vyřazovací protokoly k účtu 028 - bankovní výpis k 31. 10. a 31. 12. 2007 (č.ú. 212589232/0300 u Poštovní spořitelny, a.s.) - bankovní výpis k 22. 3. 2007 (č.ú. 9221141/0100 u KB, a.s.) - bankovní výpis k 31. 12. 2007 (č. ú. 1002364961/2700 u Unit Credit Bank, a.s.) - bankovní výpis k 31. 12. 2007 (č. ú. 0400069349/0800 u ČS, a.s.) 3
V kontrolovaném období obec, dle prohlášení starosty obce, hospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou smlouvu, smlouvu o poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst.6 zák.č.137/2006 Sb.). B) Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Porušení 16 odst. 1, vyhlášky č. 505/2002 Sb., resp. ČÚS 521 bod 3.1.1., neboť: - nesouhlasí okruh třídy 0 proti fondu 901 Porušení 38 odst. 1, zákona 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, neboť: - z majetku obce nebyl vyřazen prodaný pozemek p.p.č. 36/3 (17m2), viz. kupní smlouva ze dne 19. 3. 2007 Porušení ust. 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, neboť: - chybí inventurní soupisy k účtům 031, 069, 331, 336, 342, 379 - inventurní soupisy u majetkových účtů 018, 021, 022, 028, 112, 132 nemají náležitosti (chybí podpisy inv. komise a okamžik zahájení a ukončení inventarizace) Porušení 4 odst. 8, zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, resp. ČÚS 516, v platném znění, neboť: - nebylo účtováno o úhradách od dodavatelů na maj. účtu 316 - ostatní pohledávky (duplicitní úhrada fa č. FV7065, FV070151 ve výši 230 221,- Kč) C) Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání byly zjištěny chyby a nedostatky: Porušení 16 odst. 3, písm. a zákona 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, neboť: - v ZO nebylo schváleno rozpočtové opatření č. 2-5 (týká se státních dotací a přesuny mezi paragrafy) NAPRAVENO rozpočtové opatření č. 2 6, schváleno usnesením zastupitelstva obce ze dne 21. 12. 2007 b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky Porušení vyhlášky 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě v platném znění, neboť: - bylo zjištěno chybné účtování u fa č. 52006, kniha DF č. 110 výpis 111ze dne 20. 10. 2006 a fa č. 32006, kniha DF č. 82 výpis 76 ze dne 3. 8. 2006, které se týkaly investiční dotace na rekonstrukci OÚ, bylo účtováno na neinvestiční položku 5171, opravy a udržování. NAPRAVENO na základě žádosti obce ze dne 21. 5. 2007 byla dotace změněna na neinvestiční 4
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Koleč za rok 2007 Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst.3 písm.c): ( 10 odst.3 písm.b) zákona č. 420/2004 Sb.) - nesouhlasí okruh třídy 0 proti fondu 901 - z majetku obce nebyl vyřazen prodaný pozemek p.p.č. 36/3 (17m2), viz. kupní smlouva ze dne 19. 3. 2007 - chybí inventurní soupisy k účtům 031, 069, 331, 336, 342, 379 - inventurní soupisy u majetkových účtů 018, 021, 022, 028, 112, 132 nemají náležitosti (chybí podpisy inv. komise a okamžik zahájení a ukončení inventarizace) Byly zjištěny chyby a nedostatky spočívající ve smyslu ust. 10 odst.3 písm. c) zákona č.420/2004 Sb. : 2. v neúplnosti a nesprávnosti vedení účetnictví - nebylo účtováno o úhradách od dodavatelů na maj. účtu 316 - ostatní pohledávky (duplicitní úhrada fa č. FV7065, FV070151 ve výši 230 221,- Kč) Upozornění na rizika dle 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst.4 písm.b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Podíl pohledávek na rozpočtu územního celku: 2,27 % Podíl závazků na rozpočtu územního celku: 8,72% Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku: 0 % V Kolči dne 12. 5. 2008 kontrolorka pověřená řízením přezkoumání, pí Marcela Bažoutová kontrolorka pí Dagmar Kolouchová 5
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst.3 písm.l) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Koleč o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 zprávy převzal Ing. Radek Moulis, starosta obce. dne 12. 5. 2008 razítko, podpis Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písm.b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst.2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst.1 písm.b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písm.f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. 6