Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika

Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Okres: Kolín Datum vyhotovení: 21.9.214 Predikce na y 215-217 Grafy pro Predikce uvádí jak propočty podle dat MFČR, tak snížené predikce MFČR vychází na 215 z růstu 2,4 % sdílených daní, oproti tomu je predikce Cityfinance nižší o: 1 % Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč s výhledem Cityfinance 1 Na čem závisí sdílené daňové příjmy konkrétně 8 6 4 2 Avízo o finančním zdraví*: -1 Doposud pravděpodobně výborné finanční zdraví Počtu obyvatel přepočtenéh o koeficientem 7,8% Prostého počtu obyvatel 13,% Počtu žáků 14,6% Započtené výměře katastrálního území 1,5% Výhoda: Nárůst počtu obyvatel. Výhoda: Přírůstek počtu zaměstnanců pracujících v katastru. Riziko: Stagnace výnosů některých daní. *škála "trestných bodů" od -2 (nejlepší) po 15 (nejhorší). Avízo semaforem je velmi hrubě orientační. Obsah: Použité zkratky: DP - daňové příjmy Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. DPH - daň z přidané hodnoty Vývoj struktury daňových příjmů s výhledem. DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti Postup výpočtu dańových příjmů. DPFO - daň z příjmů fyzických osob Skutečnosti příjmů a výdajů od 1997 v tabulkách a grafech. DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti Vývoj finančního prostoru samosprávy atd. DPPO - daň z příjmů právnických osob Východiska: Vypracoval: Ing. Luděk Tesař Neumannova 147/12 Využívá vyhlášku MF ČR č. 186/214 Sb IČO: 74372246 DIČ: CZ74325278 Reaguje na hrozbu stagnace ekonomiky ČR. mobil: 62 69 61 pro informace k fakturaci apod. využívejte email ludek.tesar@cityfinance.cz sekretariat@cityfinance.cz Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 1/11

21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj a upravené predikce daňových příjmů dle Cityfinance s výhledem v tis. Kč Predikce vychází z MFČR ponížené o 1% INDEXY INDEXY Bilance (tis. Kč) 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 215/2 217/ 13 215 1. Daňové příjmy: 73 233 64 793 72 16 66 996 68 557 84 338 87 994 88 618 89 192 14,3 11,4 1111 DPFO ZČ: 11 163 1 474 1 777 11 27 11 55 14 56 16 949 17 998 19 8 116,4 112,1 1112 DPFO OSVČ:** 5 51 1 37 3 156 2 89 1 463 1 366 1 439 1 439 1 439 15,3 1, 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 93 895 91 975 1 166 1 514 1 594 1 64 1 64 15,3 1,6 1121 DPPO: 15 652 11 99 1 98 1 21 11 65 14 592 15 543 16 147 16 761 16,5 17,8 1122 DPPO za obce:** 2 85 4 631 2 755 3 22 2 486 1 763 2 526 2 526 2 526 143,3 1, 1211 DPH: 22 416 21 319 23 687 22 787 22 334 31 645 31 235 3 195 29 146 98,7 93,3 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:** 5 283 6 127 5 71 5 984 8 685 8 876 8 787 8 787 8 787 99, 1, 1361 Správní poplatky: 6 63 5 316 4 859 5 175 3 985 4 412 4 368 4 368 4 368 99, 1, 1511 Daň z nemovitostí: 4 77 3 896 9 289 5 315 5 867 5 611 5 555 5 555 5 555 99, 1, NEJVĚTŠÍ VNĚJŠÍ DOPADY NA DAŇOVÉ PŘÍJMY OBCE (tis. Kč): Na žáky součástí RUD 9 66 9 84 neupřesněno neupřesněno Přibližný dopad světové finanční krize v roce 29-15 vypočítáno oproti původně očekávanému růstu daňových příjmů o 9 % **Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z upravených 4 letých průměrů a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. *predikce na 214 je uvedena pouze na samostatném listu s postupem výpočtu predikce od 215 vychází se snížených predikcí MFČR. INDEXY INDEXY ZÁKLADNÍ STRUKTURA DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ v tis. Kč 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 215/2 217/ 13 215 DPFO 17 117 12 45 14 835 14 333 14 134 17 44 19 981 21 41 22 51 114,6 11,4 DPPO 17 737 15 73 13 736 13 42 13 551 16 355 18 69 18 673 19 287 11,5 16,7 DPH 22 416 21 319 23 687 22 787 22 334 31 645 31 235 3 195 29 146 98,7 93,3 POPLATKY 11 886 11 443 1 56 11 158 12 671 13 288 13 155 13 155 13 155 99, 1, DZN 4 77 3 896 9 289 5 315 5 867 5 611 5 555 5 555 5 555 99, 1, Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč Vývoj struktury daňových příjmů 1 1% DZN 8 6 4 2 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 8% 6% 4% 2% % 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* POPLATKY DPH DPPO DPFO Cityfinance, finance s citem, hodnota navždy. 2/11

21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Písmeno dle Položka 4 zákona č. rozpočtové 243/2 skladby Sb. Daňový příjem Název obce Kraj Okres Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR VYHLÁŠKA 264/213 Sb. Středočeský kraj Kolín Kód základní územní jednotky 533271 Počet obyvatel k 1. 1. 214 6 864 Počet dětí MŠ a žáků ZŠ k 3. 9. 213 1 253 9 84 tis. Kč daňových příjmů připadá dle RUD na žáky. Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč 129 268 4 Započtená výměra (max. 1 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha) 1 97,37 Počet záků v ČR celkem 1 152 242 Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2 Sb.) 1,1523 7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč 9 48 763 Procentní podíl obce na výnosu daní podle 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní,5483 Průměrný výnos na žáka v roce 215 v Kč 7 853 Počet zaměstnanců k 1.12. 213 2 744 Procentní podíl obce na výnosu daně podle 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní,58167 213 214 - předpoklad z dat MF ČR 215 - výhled dle MFČR 216 - výhled dle MFČR 217 - výhled dle MFČR výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce c+i+e+g DPFO celkem 141 614 34 966 28 17 44 15 343 37 587 162 19 575 157 829 39 673 52 2 183 166 429 41 768 55 21 253 174 629 43 766 89 22 273 c+i 1111 DPFO-závislá celkem 126 1 3 73 57 14 56 131 9 32 144 3 16 38 137 9 33 66 23 17 12 146 4 35 677 68 18 18 154 6 37 676 2 19 2 c DPFO-závislá sdíl. část 28 839 7 14 56 3 165 53 15 23 31 537 73 15 92 33 481 68 16 9 35 357 2 17 85 i DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1 891 5 1 891 5 1 1 1 978 5 1 978 5 1 15 2 68 5 2 68 5 1 2 2 196 2 196 1 28 2 319 2 319 1 35 e+g 1112 DPFO-z přiznání celkem 2 714 1 217 218 1 366 5 143 2 36 992 1 615 6 429 2 883 99 1 453 6 429 2 883 99 1 453 6 429 2 883 99 1 453 e DPFO-z přiznání sdíl. část 1 9 43 218 2 3 6 763 992 39 4 5 954 99 48 4 5 954 99 48 4 5 954 99 48 g DPFO-z přiznání 3 % 814 814 1 166 1 543 1 543 1 225 1 929 1 929 973 1 929 1 929 973 1 929 1 929 973 d vyjma c 1113 DPFO-zvl.sazba 12 8 3 18 24 1 514 13 3 3 136 14 1 58 13 5 3 183 3 1 61 13 6 3 26 88 1 62 13 6 3 26 88 1 62 f+h DPPO celkem 126 5 34 61 6 16 355 133 3 35 664 5 17 731 137 8 36 72 2 18 251 143 38 4 6 18 861 148 2 39 23 76 19 481 f 1121 DPPO bez DPPO obci a krajů 12 7 28 461 6 14 592 127 5 3 64 5 15 18 131 9 31 12 2 15 7 137 32 34 6 16 31 142 2 33 53 76 16 93 h 1122 DPPO plac. obcemi a kraji 5 8 5 6 1 763 5 8 5 6 2 551 5 9 5 6 2 551 6 5 7 2 551 6 5 7 2 551 b 1211 DPH** 278 2 57 949 6 31 645 298 1 62 94 23 31 35 3 62 49 31 55 29 6 47 3 5 28 58 324 29 44 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP viz tabulka predikcí 8 876 viz tabulka predikcí 8 876 viz tabulka predikcí 8 876 viz tabulka predikcí 8 876 viz tabulka predikcí 8 876 1361 Správní poplatky viz tabulka predikcí 4 412 viz tabulka predikcí 4 412 viz tabulka predikcí 4 412 viz tabulka predikcí 4 412 viz tabulka predikcí 4 412 a 1511 Daň z nemovitostí 9 5 9 5 5 611 9 8 9 8 5 611 9 8 9 8 5 611 9 8 9 8 5 611 1 1 5 611 CELKEM 84 338 87 554 88 883 89 513 9 93 Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e) 118 67 648 62 511 126 224 392 63 73 129 268 4 65 26 13 355 15 65 81 131 373 65 66 32 MEZIROČNÍ IDEX SDÍLENÝCH DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ 16,4 12, 12,4 12,4 1,8 1,8 1,8 1,8 POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se vychází ze 4 letých upravených průměrů *predikce se vstahuje jen na sdílené daně; **od 213 připadá obcím jen 19,93%;***rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh z finančním úřadem tis. Kč Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 3/11

21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Druhové třídění rozpočtové skladby Časové řady Okres: Kolín Vývoj příjmů a výdajů v druhovém třídění rozpočtové skladby, včetně predikce daňových příjmů v tis. Kč PREDIKCE CITYFINANCE Bilance (tis. Kč) 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 1. Daňové příjmy: 34 177 32 33 31 518 41 752 38 782 44 98 51 642 53 84 6 735 6 377 66 841 73 233 64 793 72 16 66 996 68 557 84 339 87 994 88 618 89 192 1111 DPFO ZČ: 8 831 9 639 1 54 1 391 11 64 11 163 1 474 1 777 11 27 11 55 14 56 16 949 17 998 19 8 1112 DPFO OSVČ: 4 883 5 651 5 133 3 456 4 237 5 51 1 37 3 156 2 89 1 463 1 366 1 439 1 439 1 439 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 523 625 762 69 71 93 895 91 975 1 166 1 514 1 594 1 64 1 64 1121 DPPO: 9 16 9 814 1 92 11 281 12 734 15 652 11 99 1 98 1 21 11 65 14 592 15 543 16 147 16 761 1122 DPPO za obce: 3 587 1 33 3 133 2 241 2 597 2 85 4 631 2 755 3 22 2 486 1 763 2 526 2 526 2 526 1211 DPH: 13 586 14 462 17 171 18 211 19 288 22 416 21 319 23 687 22 787 22 334 31 645 31 235 3 195 29 146 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 3 861 3 83 4 229 5 28 5 429 5 283 6 127 5 71 5 984 8 685 8 876 8 787 8 787 8 787 1361 Správní poplatky: 3 474 3 779 5 181 5 71 6 46 6 63 5 316 4 859 5 175 3 985 4 412 4 368 4 368 4 368 1511 Daň z nemovitostí: 3 882 3 953 4 153 3 458 3 79 4 77 3 896 9 289 5 315 5 867 5 611 5 555 5 555 5 555 2. Nedaňové příjmy: 6 833 3 27 2 891 2 334 2 285 3 34 1 636 4 251 9 548 2 12 3 557 14 831 6 794 3 65 3 49 3 796 2 555 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 181 1 618 8 86 138 99 12 87 44 489 583 718 22 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 26 621 26 37 373 13 175 473 29 883 599 3. Kapitálové příjmy: 1 492 2 796 18 1 11 362 55 1 21 599 51 1 595 6 5 1 184 165 7 97 4. Přijaté dotace: 34 43 27 7 25 414 25 531 54 952 65 371 92 882 71 49 56 24 53 328 69 514 81 122 78 4 81 89 1 845 62 426 82 68 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 78 698 69 369 43 12 5 271 67 594 8 786 78 4 78 453 77 467 3 35 36 728 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 14 184 2 4 13 192 3 58 1 92 336 3 438 23 378 32 391 45 341 z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: 3 51 28 811 26 631 3 389 17 45 18 158 18 968 19 266 16 37 16 226 15 24 Příjmy celkem: 76 932 63 273 8 62 69 635 97 121 113 747 146 215 129 766 127 87 115 768 141 58 175 686 15 775 157 766 17 89 134 779 176 869 5. Běžné výdaje: 5 572 45 928 4 25 52 319 67 877 77 8 98 236 1 154 74 693 86 434 15 166 13 836 12 167 123 891 131 877 9 587 14 961 5 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 21 326 23 961 25 527 28 421 3 173 33 74 32 99 36 237 36 168 37 558 38 891 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 8 135 7 889 9 943 1 536 1 393 11 96 1 371 13 636 15 687 15 195 18 448 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.: 54 347 53 939 25 246 32 81 31 331 4 7 31 11 3 649 35 772 3 588 4 87 54 až 56 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky): 12 119 9 56 9 35 11 87 3 943 4 542 43 24 41 327 4 724 753 968 6. Kapitálové výdaje: 43 176 19 83 18 48 12 212 23 577 39 933 42 57 45 344 5 814 18 186 33 79 44 955 45 51 35 41 44 629 52 15 92 116 Výdaje celkem: 93 748 65 11 58 73 64 531 91 453 117 13 14 743 145 498 125 58 14 62 138 875 175 791 165 677 158 932 176 56 142 61 197 77 Saldo příjmů a výdajů: -16 816-1 738 22 547 5 14 5 667-3 266 5 472-15 733 1 579 11 148 2 632-15 -14 92-1 166-5 616-7 823-2 28 8. FINANCOVÁNÍ: -5 472 15 733-1 579-11 148-2 632 15 14 92 1 166 5 616 7 823 2 28 Přijaté půjčky: 615 16 385 5 89 24 26 164 38 49 27 672 13 646 35 Uhrazené splátky půjček : -5 644-7 574-1 672-8 951-3 331-3 552-11 593-36 957-22 243-5 788-13 63 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): -3 773-877 4 4-2 198 699 3 453 331-286 187-36 -1 162 Stav na bankovních účtech: 6 177 4 318 3 49 5 247 4 548 1 95 763 1 5 862 898 2 6 Počet osob 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Počet obyvatel: 6 935 6 927 6 98 6 699 6 699 6 626 6 69 6 637 6 651 6 676 6 735 6 834 6 842 6 822 6 843 6 839 6 864 Počet zaměstnanců: není není není není 2 595 383 2 99 2 867 2 828 2 828 2836 2 296 2 375 2 477 2 443 2 576 2 744 Počet žáků: není není není není není není není není není není není není není není 1 148 1 227 1 253 Zdroj: ČSÚ, MFČR, Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 4/11

21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1. Daňové příjmy 34 177 32 33 31 518 41 752 38 782 44 98 51 642 53 84 6 735 6 377 66 841 73 233 64 793 72 16 66 996 68 557 84 339 2. Nedaňové příjmy 6 833 3 27 2 891 2 334 2 285 3 34 1 636 4 251 9 548 2 12 3 557 14 831 6 794 3 65 3 49 3 796 2 555 3. Kapitálové příjmy 1 492 2 796 18 1 11 362 55 1 21 599 51 1 595 6 5 1 184 165 7 97 4. Přijaté dotace 34 43 27 7 25 414 25 531 54 952 65 371 92 882 71 49 56 24 53 328 69 514 81 122 78 4 81 89 1 845 62 426 82 68 Příjmy celkem 76 932 63 273 8 62 69 635 97 121 113 747 146 215 129 766 127 87 115 768 141 58 175 686 15 775 157 766 17 89 134 779 176 869 5. Běžné výdaje 5 572 45 928 4 25 52 319 67 877 77 8 98 236 1 154 74 693 86 434 15 166 13 836 12 167 123 891 131 877 9 587 14 961 6. Kapitálové výdaje 43 176 19 83 18 48 12 212 23 577 39 933 42 57 45 344 5 814 18 186 33 79 44 955 45 51 35 41 44 629 52 15 92 116 Výdaje celkem 93 748 65 11 58 73 64 531 91 453 117 13 14 743 145 498 125 58 14 62 138 875 175 791 165 677 158 932 176 56 142 61 197 77 Saldo příjmů a výdajů -16 816-1 738 22 547 5 14 5 667-3 266 5 472-15 733 1 579 11 148 2 632-15 -14 92-1 166-5 616-7 823-2 28 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1. Daňové příjmy 15,5 94,5 97,6 132,5 92,9 116, 114,8 12,8 114,4 99,4 11,7 19,6 88,5 111,3 92,9 12,3 123, 13,6 2. Nedaňové příjmy 157,9 47,9 88,4 8,7 97,9 132,8 53,9 259,8 224,6 21,1 176,8 416,9 45,8 84,6 124,5 67,3 8,5 3. Kapitálové příjmy,,1 6255,7 32,9 15,2 1856,2 58,7 8,4 3152,8 47,5 18,2 13,9, 4. Přijaté dotace 11,5 8,5 91,7 1,5 215,2 119, 142,1 76,9 78,7 94,9 13,4 116,7 96,2 15, 123,1 61,9 131,5 13,5 Příjmy celkem 13,3 82,2 127,4 86,4 139,5 117,1 128,5 88,7 97,9 91,1 122,2 124,2 85,8 14,6 18,3 78,9 131,2 11,8 5. Běžné výdaje 12,4 9,8 87,1 13,7 129,7 113,6 127,4 12, 74,6 115,7 121,7 124,4 91,8 13,1 16,4 68,7 115,9 97,2 6. Kapitálové výdaje 14,5 44,2 94,6 67,7 193,1 169,4 16,4 16,7 112,1 35,8 185,4 133,4 11,2 77,, 116,5 177,1 94,4 Výdaje celkem 15,3 69,3 89,3 111,1 141,7 127,9 12,3 13,4 86,3 83,4 132,7 126,6 94,2 95,9 111,1 8,8 138,2 14, 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Počet obyvatel 6 935 6 927 6 98 6 699 6 699 6 626 6 69 6 637 6 651 6 676 6 735 6 834 6 842 6 822 6 843 6 839 6 864 Počet zaměstnanců 2 595 3 83 2 99 2 867 2 828 2 828 2 836 2 296 2 375 2 477 2 443 2 576 2 744 Počet žáků 1 148 1 227 1 253 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za průměr od 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1 let 29 Počet obyvatel 1,3 99,9 99,7 97, 1, 98,9 99,7 1,4 1,2 1,4 1,9 11,5 1,1 99,7 1,3 99,9 1,4 1,1 Počet zaměstnanců 99,2 118,8 97, 95,9 98,6 1, 1,3 81, 13,4 14,3 98,6 15,4 16,5 13,7 DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY tis.kč roční za poslední 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 průměr 4 y Změna počtu obyvatel -4-8 -19-29 -73-17 28 14 25 59 99 8-2 21-4 25 22 Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel průměr za posledních 5 let 32-37 -87-1 33-496 -133 224 128 226 586 1 61 76-211 26-4 37 261 POZ: 25 změna financování školství, 23 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/22 Sb.; 212 změna v oblasti sociálních transferů Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 5/11

21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech) Znamená velmi zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! tis. Kč % ZMĚNY Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 21 211 212 213 PRŮMĚR Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 131 976 126 75 113 296 112 66 137 993 168 85 149 591 154 164 147 513 12 388 123 621 3% -4% -31% 21% -3% 5 Běžné výdaje (provozní) 98 236 1 154 74 693 86 434 15 166 13 836 12 167 123 891 131 877 9 587 14 961 3% 6% -31% 16% -1% Uhrazené splátky půjček -5 644-7 574-1 672-8 951-3 331-3 552-11 593-36 957-22 243-5 788-13 63 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 33 74 26 551 38 62 26 226 32 827 38 14 29 424 3 273 15 636 11 81 18 66 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) 28 96 18 977 27 93 17 275 29 495 34 462 17 831-6 684-6 68 6 13 5 3 % Podíl provozního salda na běžných příjmech 26% 21% 34% 23% 24% 23% 2% 2% 11% 12% 15% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 16% 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% 24% Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 6 177 4 318 3 49 5 247 4 548 1 95 763 1 5 862 898 2 6 tis. Kč Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + Suma od stav na bankovních účtech předchozího 34 273 25 154 32 248 2 325 34 742 39 1 18 925-5 92-5 558 6 875 5 928 21 u (tis. Kč) ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) -5 271-13 49-636 25 333 3 858-19 259 4 573-6 652-45 125 21 234-25 97 ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) 1 918-25 46 11 74 18 732 25 67-1 669 3 724 7 986-41 29 14 375-15 26 Z hlediska vývoje finančního prostoru samosprávy (provozního salda) se jednalo o: ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK ŠPATNÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK Vysvětlení pojmů: Dobrý = finanční prostor samosprávy se zvětšil, tedy běžné příjmy se vyvíjely lépe než běžné výdaje (špatný = opak) Finanční prostor samosprávy (Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč) 45 4 35 3 25 2 15 1 5-5 -1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 33 74 26 551 38 62 26 226 32 827 38 14 29 424 3 273 15 636 11 81 18 66 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) 28 96 18 977 27 93 17 275 29 495 34 462 17 831-6 684-6 68 6 13 5 3 Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 6 177 4 318 3 49 5 247 4 548 1 95 763 1 5 862 898 2 6 Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 6/11

1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 1/4 8 Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Počet obyvatel Počet žáků Počet zaměstnanců 25 2 Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč 7 6 5 15 1 5 4-5 3-1 2 1 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213-15 -2-25 45 4 35 3 25 2 15 1 5-5 -1 Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u) 39 1 34 273 34 742 32 248 25 154 2 325 18 925 6 875 5 928-5 92-5 558 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 25 2 15 1 5 Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 7/11

1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 2/4 2 18 16 14 12 1 8 6 Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% Vývoj struktury příjmů v % 4. Přijaté dotace 3. Kapitálové příjmy 2. Nedaňové příjmy 4 2 2% 1% 1. Daňové příjmy % Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč Vývoj struktury výdajů v % 25 2 15 1 5 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 6. Kapitálové výdaje 5. Běžné výdaje Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 8/11

21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 3/4 Běžné příjmy a běžné výdaje v tis. Kč 18 16 14 12 1 8 6 4 2 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 131 976 126 75 113 296 112 66 137 993 168 85 149 591 154 164 147 513 12 388 123 621 Běžné výdaje (provozní) 98 236 1 154 74 693 86 434 15 166 13 836 12 167 123 891 131 877 9 587 14 961 Mimořádné příjmy v tis. Kč 5 4 3 2 1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 3. Kapitálové příjmy: 55 1 21 599 51 1 595 6 5 1 184 165 7 97 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 14 184 2 4 13 192 3 58 1 92 336 3 438 23 378 32 391 45 341 Roční změny běžných příjmů a běžných výdajů v tis.kč 4 2-2 -4-6 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) -5 271-13 49-636 25 333 3 858-19 259 4 573-6 652-45 125 21 234 ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) 1 918-25 46 11 74 18 732 25 67-1 669 3 724 7 986-41 29 14 375 POZ. V roce 25 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství. Velké poklesy příjmů a výdajů v tomto roce v této oblasti neovlivnila samospráva. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 9/11

23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 4/4 Neinvestiční nákupy v tis. Kč Platy, pojistné a výdaje za práci v tis. Kč 2 18 16 14 12 1 8 6 4 2 45 4 35 3 25 2 15 1 5 6 5 4 3 2 1 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům v tis. Kč 5 45 4 35 3 25 2 15 1 5 Neinvestiční transfery obyvatelstvu v tis. Kč POZ. V roce 25 se změnily toky financí na školství a v roce 212 se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 1/11

21.9.214 Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR září 214 (použito jako zdroj k sestavení návrhu státního rozpočtu) UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci s tím, že pro y 215 až 217 jsou výnosy oproti této predikci sníženy. mld. Kč Vybraný daňový příjem Skutečnost 212 Skutečnost 213 Předpoklad 214 Výhled 215 INDEX Výhled 216 Výhled 217 celkem SR obce celkem SR Obce celkem SR obce celkem SR obce 15/14 celkem SR obce celkem SR obce DPH 278,2 199,6 55,5 38,5 22, 64,3 315,6 225,1 65,7 321,6 229,3 67, 12, 331,8 233,1 69,1 342,8 24,8 71,4 DPPO celkem 133,6 89,2 32,8 126,5 81,4 34,1 133,3 86, 35,7 137,8 89, 36,7 12,8 143, 92,5 38, 148,2 96, 39,2 v tom: DPPO 128, 89,2 27,4 12,7 81,4 28,5 127,5 86, 3,1 131,9 89, 31,1 13,3 137, 92,5 32,3 142,2 96, 33,5 DPPO plac. obcemi a kraji 5,6 5,4 5,8 5,6 5,8 5,6 5,9 5,6 1, 6, 5,7 6, 5,7 DPFO celkem 136,3 92,6 31,6 141,6 94,6 34,9 15,3 99,9 37,5 157,8 14,8 39,6 15,6 166,5 19,1 42,8 174,7 114,5 44,9 v tom: DPFO-zvl.sazba 13,2 9,2 2,8 12,8 8,7 3, 13,3 9, 3,1 13,5 9,1 3,2 13,2 13,6 9,2 3,2 13,6 9,2 3,2 DPFO-z přiznání celkem 3,3 1,7 1,4 2,7 1,4 1,2 5,1 2,6 2,2 6,4 3,3 2,8 127,3 6,5 3,3 2,9 6,5 3,3 2,9 DPFO-z přiznání sdíl. část 2,3 1,7,4 1,9 1,4,4 3,6 2,6,7 4,5 3,3,9 128,6 4,5 3,3,9 4,5 3,3,9 DPFO-z přiznání 3 % 1, 1,,8,8 1,5 1,5 1,9 1,9 126,7 2, 2, 2, 2, DPFO-závislá celkem 119,8 81,7 27,4 126,1 84,5 3,7 131,9 88,3 32,2 137,9 92,4 33,6 14,3 146,4 96,6 36,7 154,6 12, 38,8 DPFO-závislá sdíl. část 118, 81,7 25,6 124,2 84,5 28,8 129,9 88,3 3,2 135,8 92,4 31,5 14,3 144,2 96,6 34,5 152,3 12, 36,5 DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1,8 1,8 1,9 1,9 2, 2, 2,1 15, 2,2 2,2 2,3 2,3 Daň z nemovitostí 9,5 9,5 9,8 9,8 1, 1, 1,1 1,1 11, 1,2 1,2 1,2 1,2 Místní a správní poplatky 6,8 6,8 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7 1, 7,7 7,7 7,7 7,7 Poplatky za znečišťování život. prostř. Odvod z loterií 4,6 1,7 2,9 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 1, 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 5,9 1,8 4,1 8,1 2,6 5,4 7,6 1,8 5,8 7,3 1,7 5,6 96,6 7,3 1,7 5,6 7,3 1,7 5,6 Spotřební daně 14,4 133,2 137,6 13,6 139,5 132,3 14,6 133,4 143,7 136,4 144,4 137, Celkem vybrané daňové příjmy 715,3 518,1 143,2 744,2 53,9 159, 768,4 546,7 165,2 787,3 559,8 169,5 814,6 574,4 176,2 839,7 591,6 181,8 % meziroční změna 2,% 1,% 4,% 2,5% 11,1% 3,3% 3,% 3,9% 2,5% 2,4% 2,6% 3,5% 2,6% 4,% 3,1% 3,% 3,2% Zdroj: MF ČR Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 11/11