MĚSTSKÁ NEMOCNICE V ODRÁCH, PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2014 OBSAH: 1. ÚVOD 1.1. ÚVODNÍ SLOVO ŘEDITELE 1.2. ZÁKLADNÍ INFORMACE O MN 1.3. CHARAKTERISTIKA, VZNIK, ORGANIZAČNÍ STRUKTURA, ZMĚNY 2. PŘEDMĚT ČINNOSTI MN 2.1. VYMEZENÍ HLAVNÍ A DOPLŃKOVÉ ČINNOSTI 2.2. AKREDITACE, DRUHY POSKYTOVANÝCH SLUŽEB 2.3. SCHÉMA ZDRAVOTNICKÝCH PRACOVIŠŤ 2.4. KAPACITNÍ VYUŽITÍ a) LŮŽKOVÝ FOND b) AMULANTNÍ KOMPLEMENT 3. PERSONÁLNÍ A MZDOVÁ OBLAST 3.1. POČTY, PROFESNÍ A KVALIFIKAČNÍ STRUKTURA ZAMĚSTNANCŮ 3.2. ČERPÁNÍ MZDOVÝCH PROSTŘEDKŮ, VÝVOJ PRŮMĚRNÉHO PLATU 4. EKONOMICKÁ OBLAST 4.1. ZPŮSOB VEDENÍ ÚČETNICTVÍ, ZÁSADY HOSPODAŘENÍ 4.2. HLAVNÍ ZDROJE FINANCOVÁNÍ ZDRAVOTNÍ PÉČE, ZÁVAZNÉ UKAZATELE ZŘIZOVATELE 4.3. VYKAZOVÁNÍ ZDRAVOTNÍ PÉČE, VÝNOSY ZDRAVOTNÍCH POJIŠŤOVEN, ZPŮSOB ÚČTOVÁNÍ 4.4. ČERPÁNÍ VÝNOSŮ K ROZPOČTU 2014 DLE POLOŽEK V KČ 4.5. VÝNOSY TVORBA, ČLENĚNÍ DLE ČINNOSTÍ, PRACOVIŠŤ, STRUKTURA, MEZIROČNÍ SROVNÁNÍ, VÝVOJ 2010-2014 4.6. ČERPÁNÍ NÁKLADŮ K ROZPOČTU 2014 DLE POLOŽEK V KČ 4.7. NÁKLADY TVORBA, ČLENĚNÍ DLE ČINNOSTÍ, PRACOVIŠŤ, STRUKTURA, MEZIROČNÍ SROVNÁNÍ, VÝVOJ 2010-2014 4.8. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY (V TIS. KČ) K 31.12.2014 4.9. ZÁSOBY ( V TIS. KČ) K 31.12.2014 4.10. ZŮSTATKY BĚŽNÝCH ÚČTŮ K 31.12.2014 4.11. MAJETEK A INVESTIČNÍ ČINNOST v roce 2014 4.12. KONTROLY, OPATŘENÍ (VLASTNÍ, JINÝMI SUBJEKTY) 4.13. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ, NÁVRH NA ROZDĚLENÍ, VÝVOJ VH 2010-2014 PŘÍLOHY: VÝKAZ ZISKU A ZTÁT 2014 ROZVAHA PŘÍLOHA - 1 -
1. ÚVOD 1. 1. ÚVODNÍ SLOVO ŘEDITELE Vážení přátelé, spolupracovníci a partneři, dovolte mi ohlédnout se za uplynulým rokem 2014 a uvést bilanci toho,co se nám povedlo či nepovedlo a čeho jsme dosáhli. Výsledky bilancování bych si dovolil rozdělit do tří základních okruhů: spolupráce a smlouvy se zdravotními pojišťovnami (dále ZP), investice stavebního charakteru, pohled na vlastní činnost. I v roce 2014 bylo pokračováno v opakovaných a složitých jednáních se ZP, protože s koncem roku mělo dojít k ukončení poskytování akutní lůžkové péče interního charakteru u všech smluvních ZP a u některých i následné lůžkové péče a ambulantního komplementu. Za velký úspěch na tomto poli pak považujeme prolomení jejich negativního stanoviska a podepsání smluv se všemi ZP na poskytování akutní lůžkové, následné lůžkové péče včetně celého ambulantního komplementu z původní střednědobé na dlouhodobou, tedy shodně s ostatními zdravotnickými zařízeními v ČR, tj. na pět let do 31.12.2017. Tím se nám podařilo zachovat i všechna pracovní místa zaměstnancům. V roce 2014 pak pokračovaly rekonstrukčně-stavební práce investičního charakteru,které byly zahájeny již v roce 2013 a realizovány z Operačního programu Životního prostředí (kombinované prostředky z fondů EU a zdrojů státního rozpočtu).ve svém výsledku bylo provedeno zateplení a nová fasáda zdravotního střediska s instalací nového výtahu z důvodu bezbariérového přístupu a tím došlo k technickému zhodnocení budovy.v plánu jsou pak ještě vnitřní dílčí rekonstrukční práce v letech 2015-2016 dle finančních možností a rozpočtu města jako vlastníka budovy. V rámci téže stavebně-investiční akce byla rekonstruována i hlavní budova nemocnice, tj. zateplení a fasáda všech tří křídel budovy včetně renovace chodníků. Definitivně byla akce ukončena v říjnu 2014. V medicínské oblasti v pravém slova smyslu docházelo průběžně k obnově a modernizaci celé řady přístrojového vybavení tak, jak odpovídá požadavkům moderní medicíny Největší investicí na podzim 2014 bylo dokončení modernizace rtg pracoviště s přechodem na digitalizaci, která odbourala zhotovování původních velkých rtg snímků. Jen tato investice, hrazena plně z vlastních prostředků, představovala finanční výdaje v objemu téměř 1,000.000 Kč. Z dalších drobnějších investic (byť byly každá v řádech několika desítek tisíc) lze vzpomenout nebulizátor, infusní pumpy, injekční dávkovače, telemetrický záznamník EKG, částečná obměna nemocničního informačního systému, nákupy nemocničního prádla, TV přijímače na pokoje pacientů, aj.). Výsledkem výše uvedených investic vč. stavebních, v řádech několika desítek miliónů Kč, je současná velmi dobrá úroveň všech pracovišť a dovoluji si tvrdit, že vysoce převyšuje úroveň obdobných zařízení v rámci ČR, což nám opakovaně potvrzují návštěvy z vyšších pracovišť, ale i orgány státní správy v rámci své pravidelné kontrolní činnosti. V personální situaci jsme se, obdobně jako i jiná menší a střední zdravotnická zařízení v ČR, více či méně trvale potýkali s problémy v obsazování lékařských pozic. Nejvíce nás vždy mrzelo, když některý z kolegů u nás absolvoval komplexní specializační vzdělávání,včetně námi placených odborných stáží na vyšších pracovištích a pak odejde do jiného zdravotnického zařízení jako hotový lékař, aniž bychom recipročně mohli získat investované finanční prostředky zpět. Samozřejmě to souvisí i se současnými parametry specializačního vzdělávání, které má konečně doznat zásadních změn. I nadále je nutno a průběžně pracovat na stabilizaci lékařských profesí v našem zařízení. Na pozicích středně a nižšího zdravotnického personálu byly tyto problémy jen zpočátku krátkodobě, v současné době již máme plně saturováno a pokračujeme v jeho navazujícím vzdělávání. - 2 -
Počátkem roku 2015 jsme zahájili zpracování žádostí a dotazníků na prodloužení akreditací pro obory vnitřního lékařství a gastroenterologie na další období. Držitelé akreditací pak mohou na svém pracovišti vzdělávat lékaře i jiných zdravotnických zařízení či jiných odborností, která mají ve svém vzdělávacím programu předepsán pobyt na zmíněných akreditovaných pracovištích. Platnost dosavadních akreditací nám končí diferencovaně v měsících květen až červenec 2015.V prosinci 2014 jsme úspěšně absolvovali a podruhé obhájili akreditaci NASKL II, kterou udělilo Národní autorizační středisko pro klinické laboratoře České lékařské komory Jana Evangelisty Purkyně naší biochemické a hematologické laboratoři s platností na další dva roky, tedy do 31.12.2016. Vzhledem k neustálým změnám ve financování zdravotní péče, která je trvale podfinancována a ve formě tzv. úhradových vyhlášek poměrně restriktivní, nebylo možné se nevyhnout kolísání plateb od zdravotních pojišťoven, kdy předběžné vyúčtování za aktuální rok obdržíme v květnu až červnu roku následujícího a po rozporech pak definitivní vyúčtování někdy až v posledním čtvrtletí. Účetně se proto hospodářský výsledek (HV) se pohyboval jednou v černých a jindy v červených číslech. Z tohoto pohledu byla jednání se zdravotními pojišťovnami mnohdy velmi složitá a dlouhodobá, ale téměř vždy se nám podařilo naší argumentací dosáhnout přijatelné domluvy a finančního vyrovnání. Spolupráce s vedením města Oder, jako zřizovatele nemocnice, se dá hodnotit jako dobrá. Ne vždy byl nalezen shodný pohled na danou věc, nicméně po celou dobu spolupráce nedošlo k žádné konfliktní situaci a vedení města plně respektovalo požadavky nemocnice a vedení nemocnice možnosti města. Přes částečnou obměnu ve vedení města při komunálních volbách na podzim 2014 má nemocnice plnou důvěru v pokračování vstřícné a vzájemně respektované spolupráce. Přes výše uvedené problémy můžeme konstatovat, že Městská nemocnice v Odrách, p.o. se v současné době nachází v dobré ekonomické situaci. Nemá žádné dluhy po lhůtě splatnosti, žádné půjčky, úvěry a na svém účtě přiměřené množství finančních prostředků. Výroční zpráva je zaměřena především na ekonomickou činnost Městské nemocnice v Odrách, p.o., (dále jen MN) v roce 2014. Zobrazuje základní ukazatele hospodaření MN ve vazbě na rozpočet zřizovatele a rovněž údaje porovnává s předchozím obdobím. Uvádí, jak je nakládáno s majetkem zřizovatele, který byl MN svěřen k hospodaření, vypůjčen či pronajat a poskytuje přehled o přijatých a vynaložených finančních zdrojích a dosaženém hospodářském výsledku za rok 2014. Našim cílem do dalšího období je soustředit se na soustavné zvyšování kvality poskytované péče při udržení ekonomické stability zařízení. Pouze důraz na kvalitu nám může do budoucna zajistit spokojenost našich pacientů. Byli bychom rádi, aby naše zařízení bylo vnímáno nejen svými uživateli, ale také širokou veřejností jako organizace, které patří nezastupitelné místo v oblasti zdravotních i sociálních služeb v našem kraji. Závěrem mi dovolte zcela osobní poznámku. Po 13 letech velmi náročné, mnohdy vyčerpávající, ale nicméně zcela naplňující práce ve funkci ředitele Městské nemocnice v Odrách, p.o. jsem po zralém uvážení již v říjnu 2014 požádal vedení města o uvolnění z této funkce ke dni 31.12.2014 a mohl tak vrátit i jistý dluh celé své rodině.v současné době dobíhá výběrové řízení na nového ředitele a já jsem již jen pověřen vedením nemocnice do jeho jmenování.ve své profesní činnosti ale budu v nemocnici pracovat i nadále. Na tomto místě a touto cestou bych chtěl všem spoluzaměstnancům nemocnice ve všech profesích a na všech pozicích upřímně poděkovat za celou dosavadní spolupráci,stejně tak zřizovateli nemocnice a sponzorům. Novému řediteli Městské nemocnici v Odrách, p.o. přeji do budoucna vše nejlepší a mnoho úspěchů ve své činnosti. Zdeněk Skařupa, ředitel nemocnice - 3 -
1.2. ZÁKLADNÍ INFORMACE O MN Název organizace: Městská nemocnice v Odrách, příspěvková organizace Adresa: Nadační 375/1, PSČ 742 35 Odry IČ: 66183596 DIČ: CZ66183596 Ředitel: MUDr. Zdeněk Skařupa Kontakty: tel. 556 778 170 www: www.nemocniceodry.cz e-mail: zdenek.skarupa@nemocniceodry.cz Bankovní spojení: ČS a.s. Odry Č.účtu: 1765125379/0800 1.3. CHARAKTERISTIKA, VZNIK, ORGANIZAČNÍ STRUKTURA A ZMĚNY Městská nemocnice v Odrách, příspěvková organizace (dále jen MN ) je právnická osoba, příspěvková organizace, která vznikla dne 1.7.1997 jako nástupnická organizace Nemocnice se zdravotnickými středisky zřízené Okresním úřadem v Novém Jičíně a sídlí v Odrách, Nadační 375/1, 742 35. Zřizovatelem je Město Odry. Poslední organizační změnou bylo sloučení 2 samostatných nemocnic, které s účinností od 1.4.2009 schválilo Zastupitelstvo města Oder pod jeden právní subjekt s názvem Městská nemocnice v Odrách, příspěvková organizace (dále jen MN), který ke stejnému datu převzal veškerý majetek, pohledávky, závazky, práva i povinnosti do té doby samostatně působící organizace MN-LDN. SLOŽENÍ VEDENÍ NEMOCNICE: - MUDr. Zdeněk Skařupa, ředitel, statutární orgán - Ing. Martin Šmaus, vedoucí technického úseku a zástupce statutárního orgánu - MUDr. Ludmila Mildnerová, primářka - Ing. Jana Pavelková, vedoucí ekonomického a personálního úseku - Šárka Holasová, vrchní sestra ORGANIZAČNÍ STRUKTURA: VIZ PŘÍLOHA ORGANIZAČNÍ ŘÁD V ROCE 2014 NEBYLY V MN REALIZOVÁNY ŽÁDNÉ VÝZNAMNÉ ORGANIZAČNÍ ZMĚNY 2. PŘEDMĚT ČINNOSTI MN 2.1. VYMEZENÍ HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI V souladu se zřizovací listinou, vydanou na základě usnesení zastupitelstva města č. B/5/19/2013-1 dne 27.3.2013 ve znění pozdějších dodatků je hlavním účelem MN ve vazbě na registraci nestátního zdravotnického zařízení poskytování a organizace ústavní i ambulantní základní a specializované diagnostické a léčebné péče v oboru interní lékařství včetně preventivních opatření ve stanoveném spádovém území v souladu s platnou legislativou. V souladu s vydanou registrací k sociálním službám je rovněž poskytovatelem sociální péče. MN se především nově řídí zákonem č. 372/2011 Sb. o zdravotních službách a podmínkách jejich poskytování, který nabyl účinnosti 1.4.2012, potažmo zákonem č. 108/2006 Sb., o sociálních službách v platném znění. Mimo hlavní činnost, spočívající v poskytování zdravotních a sociálních služeb provozuje MN na základě zřizovací listiny i živnostenského oprávnění tyto doplňkové činnosti: a) hostinská činnost - vydáno živnostenské oprávnění pro živnost ohlašovací řemeslnou - hostinská činnost koncesovaná. V souladu s tímto oprávněním je v MN realizován prodej obědů externím strávníkům. - 4 -
b) pronájem nebytových prostor MN provozuje dlouhodobé pronájmy volných nebytových prostor zejména zdravotnickým subjektům ve všech třech budovách, které užívá, a to buď na základě smlouvy o nájmu nebo výpůjčce. 2.2. AKREDITACE, DRUHY POSKYTOVANÝCH SLUŽEB MN má akreditaci pro obory vnitřní lékařství, gastroenterologie a diabetologie. V MN jsou přijímáni pacienti, kterým je poskytována výše uvedená zdravotní péče, ošetřovatelská péče a ambulantní služby v oboru vnitřního lékařství a jejich podoborů a následná lůžková péče V léčebně dlouhodobě nemocných, (dále jen LDN). Specializovaná a superspecializovaná péče je zajištěna ve spolupráci se zdravotnickými zařízeními vyššího typu, tj. především nemocnicí v Novém Jičíně a fakultními nemocnicemi v Ostravě a Olomouci. MN také umožňuje odborné praktické vyučování žáků středních a vyšších odborných škol, stáže studentů lékařských fakult a odborné stáže lékařů v akreditovaných oborech. Lůžková část MN se rozkládá na čtyřech podlažích, z toho dvě podlaží jsou určena pro lůžkovou interní péči s kapacitou 24 lůžek *) včetně čtyř lůžek JIP. Pro tato oddělení je v MN zajištěna návaznost s odbornými ambulancemi, umístěnými v hlavní budově. Lůžková oddělení léčebny dlouhodobě nemocných (dále jen LDN) s celkovou kapacitou 75 lůžek jsou rozmístěna ve třech podlažích. Na základě registrace Krajského úřadu MSK v Ostravě a uzavření smluv se zdravotními pojišťovnami jsou od roku 2007 poskytovány v rámci volné kapacity LDN služby sociální péče, cílovou skupinou jsou v podmínkách našeho zařízení dospělé osoby od 65 let věku se sníženou soběstačností, jejichž situace vyžaduje pravidelnou pomoc jiné fyzické osoby, k tomuto účelu bylo vyhrazeno v roce 2014 maximálně 15 lůžek. 2.3. SCHÉMA ZDRAVOTNICKÝCH PRACOVIŠŤ interní lůžková oddělení II a IV s kapacitou 24 lůžek vč. 4 lůžek JIP lůžková oddělení LDN I a III, IV s kapacitou 75 lůžek včetně 15 lůžek sociální péče ODBORNÉ AMBULANCE interní diabetologická gastroenterologická ODBORNÉ PORADNY cévní revmatologická kardiologická ODBORNÁ PRACOVIŠTĚ biochemická hematologická laboratoř RDG+USG léčebná rehabilitace echo spirometrie ergometrie dopler, duplex endoskopie - 5 -
2.4. KAPACITNÍ VYUŽITÍ MN a) LŮŽKOVÝ FOND Lůžková kapacita, rozsah odborné péče a personální zabezpečení byly v r. 2014 beze změn. Spádovou oblast, kterou tvoří oderská, vítkovská a fulnecko-suchdolská lokalita, představuje cca 35 000 obyvatel. V roce 2014 bylo hospitalizováno 1451 interních pacientů, 528 pacientů LDN a 29 uživatelů sociálních služeb. Průměrná doba hospitalizace na akutním lůžku činila 6,17 dne, na lůžku následné péče 44,5 dnů, což představuje 32 200 ošetřovacích dnů a 2 766 dnů na lůžkách sociální péče. Využití akutní lůžkové kapacity bylo při 24 lůžkách 102,1 %, kapacita LDN včetně lůžek sociálních na celkem 75 lůžkách byla využita na 95,1%, sociální lůžka se podílela necelými 11 % na celkové kapacitě LDN. Porovnatelné statistické informace za období 2004 2014, resp. 2007 2014 tabulky viz níže: a) Využití kapacit MN v Odrách, p.o. interní lůžková péče Rok/ Počet pacientů Ošetřovací Průměrná délka Údaje přijato propuštěno úmrtí dny Obložnost % hospitalizace 2004 1 404 1 350 49 11 417 82,1 8,15 2005 1 268 1 210 66 11 292 81,4 8,88 2006 1 305 1 237 64 11 094 80 8,51 2007 1 312 1 243 68 11 124 80,2 8,48 2008 1 589 1 504 85 11 585 83,3 7,29 2009 1 579 1 482 95 11 392 82,1 7,22 2010 1 562 1 473 90 11 662 84,1 7,50 2011 1 489 1 401 94 11 125 80,2 7,50 2012 1 529 1 449 76 10 919 78,5 7,20 2013 1 548 1 481 69 9 260 105,7 5,98 2014 1 451 1 381 70 8 946 102,1 6,17 b) Využití kapacit MN v Odrách, p.o. následná péče Rok/ Počet pacientů Ošetřovací Průměrná délka Údaje přijato propuštěno úmrtí dny Obložnost % hospitalizace 2004 539 476 66 26 807 97,7 49,6 2005 527 471 66 26 544 97 49,9 2006 574 515 57 26 383 96,4 46 2007 527 495 38 25 992 94,9 49 2008 532 475 65 24 136 87,9 45 2009 564 502 57 23 654 86,4 42,1 2010 502 442 65 23 087 84,3 46,2 2011 529 476 54 22 845 83,5 43,1 2012 535 478 63 22 112 80,6 41,1 2013 566 486 78 22 369 81,7 39,6 2014 528 467 51 23 254 84,9 44,5 c) Využití kapacit MN v Odrách, p.o. sociální péče (+obložnost vč. LDN) Počet pacientů Ošetřovací LDN včetně SL Podíl SL Rok/ dny SL Ošetřovací Obložnost Údaje přijato propuštěno úmrtí dny v % 2007 10 5 380 26372 96,3 1,4 2008 12 10 3 1671 25807 94,0 6,5 2009 17 14 2 1894 25548 93,3 7,4 2010 13 12 2 2098 25392 92,8 8,3 2011 14 12 2 1593 24438 89,3 6,5 2012 20 16 1 1875 23897 87,4 7,8 2013 27 19 1 3340 25709 93,9 13,0 2014 16 20 3 2766 26020 95,1 10,6-6 -
b) AMBULANTNÍ KOMPLEMENT je tvořen odbornými ambulancemi a poradnami vč. odborných pracovišť( schéma viz výše). V rámci interních ambulancí bylo roce 2014 bylo provedeno celkem 25 458 vyšetření, ( v tom 16 847 klinických vyšetření) - některé vybrané údaje za odborné ambulance či poradny uvedeno viz níže: diabetologická ambulance dispenzarizováno 1 383 pacientů gastroenterologická ambulance počet vyšetření 1 010 (gastroskopie, kolonoskopie) pracoviště RTG - provedeno 13 616 vyšetření pracoviště biochemie a hematologie - provedeno 166 290 vyšetření revmatologická poradna dispenzarizováno 302 pacientů počty vyšetření: ECHO 1 226, ERGO 314, Doppler 802, Duplex 937. 3. PERSONÁLNÍ A MZDOVÁ OBLAST 3.1. POČTY, PROFESNÍ A KVALIFIKAČNÍ STRUKTURA ZAMĚSTNANCŮ MN k 31.12.2014 zaměstnávala: v přepočtených počtech: 132,15 zaměstnanců, z toho 97,65 zdravotnických pracovníků, ve fyzických osobách: 137 zaměstnanců, z toho 102 zdravotnických pracovníků. PROFESNÍ SLOŽENÍ2010 2011 2009 2010 201 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 INDEX FO FO FO FO FO PO PO PO PO PO FO PO Celkem 144 146 143 142 137 138,43 140,76 138,12 134,79 136,25-5,0 1,46 Lékaři 15 16 16 16 15 12,09 12,76 13,23 12,949 13,15-1,0 +0,2 Sestry 49 51 50 49 47 48,05 49,31 48,23 47,25 48,39-2,0 +1,11 ZP s odb. způsobilostí 11 13 13 12 12 9,98 13,05 13,14 12,75 12,79 0,0 +0,0 4 ZP se spec. způsobilostí 7 8 7 6 7 7,11 7,60 6,72 4,79 5,15 +1, +0,3 ZP pod dohledem 22 20 19 20 20 21,44 20,30 19,9 19,79 20,68 0,0 +0,8 JOP s odb. způsobilostí 3 1 1 2 1 3 1,16 1 1,12 1,25-1,0 +0,1 THP 8 8 8 8 7 8,25 8 8 8 7-1,0-1,0 Dělníci 29 29 29 29 28 28,51 28,58 27,90 28,15 27,84-1,0-0,31 (FO) počet fyzických osob (PO) průměrný přepočtený počet Zdravotničtí pracovníci dle zákona 95/2004 Sb. = v podmínkách MN se jedná pouze o lékaře. Z celkového počtu 15 lékařů jsou 4 lékaři absolventi zařazeni do specializační průpravy (tzv. základní kmen specializačního vzdělávání), 3 lékaři se vzdělávají ve zvolených specializačních oborech a splňují odbornou způsobilost. Specializovanou způsobilost (tj. atestace 2. stupně, nástavbová atestace, licence ČLK, osvědčení MZČR) má 8 lékařů. V roce 2014 byli přijati dva lékaři absolventi. Zdravotničtí pracovníci dle zákona 96/2004 Sb. = nelékařská zdravotnická povolání: celkem 89, z toho je 47 všeobecných sester. dosažené vzdělání sester Celkem % z toho se % specializací střední zdravotnické 42 89,4 16 94,1 vyšší zdravotnické 1 2,1 0 0,0 vysokoškolské bakalářské 4 8,5 1 5,9 vysokoškolské magisterské 0 0,0 0 0,0 celkem 47 100,0 17 100,0 CELKOVÝ ÚDAJ O VZNIKU A SKONČENÍ PRACOVNÍCH POMĚRŮ - 7 -
Období 2012 2013 2014 nástupy 18 9 21 odchody 21 10 22 3.2. ČERPÁNÍ MZDOVÝCH PROSTŘEDKŮ, VÝVOJ PRŮMĚRNÉHO PLATU Na mzdové prostředky bylo v roce 2014 bez odměn za práce konané mimo pracovní poměr (OON), náhrad za pracovní neschopnost a odvodů sociálního a zdravotního pojištění vynaloženo celkem 38,275 327,-Kč, tzn. meziroční snížení mzdových nákladů o 365 855,-Kč, tj. 1 % přesto, že byly vyplaceny zaměstnancům odměny. Nižší mzdové náklady jsou ovlivněny jednak úsporou mzdových prostředků na úseku dopravy - vlivem reorganizace a sloučení činností dispečinku a vrátnice byl snížen stav o 1 zaměstnance, ale hlavním důvodem byl víc než dvojnásobný meziroční nárůst pracovní neschopnosti (PN) -za r. 2013 evidováno 1 418 dnů PN, v r. 2014 již 2 854 dnů PN. V neposlední řadě je nižší podíl mzdových prostředků způsoben zařazením do nižšího platového stupně věkově mladších zaměstnanců. Výše OON v r. 2014 činila 2,512 753,-Kč, meziročně vzrostly o 41 903,-Kč. tj. o 1,7 %, nárůst zapříčinilo sjednání dohod o pracovní činnosti na úseku kuchyně, laboratoře a RDG pracoviště z důvodu dlouhodobých pracovních neschopností. CELKOVÝ ÚDAJ O PRŮMĚRNÝCH PLATECH 2012 2013 2014 % průměrný hrubý měsíční plat 22 827 23 890 23 410-2,01 Průměrný hrubý plat v MN k 31. 12. 2014 činil 23 410,- Kč, tj. 2% pokles proti r. 2014. 4. EKONOMICKÁ OBLAST 4.1. ZPŮSOB VEDENÍ ÚČETNICTVÍ, ZÁSADY HOSPODAŘENÍ Na základě rozhodnutí zřizovatele vede MN jako příspěvková organizace zřízená Městem Odry zjednodušený rozsah účetnictví. V roce 2014 bylo účtováno podle platné legislativy pro příspěvkové organizace, s respektováním změn účtového rozvrhu i postupů účtování pro rok 2014. Při finančním hospodaření vycházela MN ze zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, aktuálně platné zřizovací listiny a závazných ukazatelů zřizovatele. 4.2. HLAVNÍ ZDROJE FINANCOVÁNÍ ZDRAVOTNÍ PÉČE, ZÁVAZNÉ UKAZATELE ZŘIZOVATELE 4.2.1. peněžní prostředky získané hlavní činností z prostředků z veřejných rozpočtů, které představují: příjmy od zdravotních pojišťoven, peněžní prostředky přijaté z rozpočtu zřizovatele - pro rok 2014 byly MN stanoveny následující závazné ukazatele: - příspěvek na provoz - odpisy ve výši 625.000,-Kč dle Dohody o poskytnutí příspěvku na činnost pro rok 2014 č. 1/2014 ze dne 30.1.2014 schváleno na 24. ZM dne 18.12.2013, bod D/4/24/2013, - navýšení příspěvku ke krytí účetních odpisů dle dodatku č. 1 k výše uvedené Dohodě ze dne 19.12.2014, a to na částku 1.058.836,-Kč-schváleno na 24.ZM dne 17.12.2014, bod B/10/2/2014, - příspěvek na zdravotnictví ve výši 100.000,-Kč k financování provozní činnosti včetně odpisů v rámci přerozdělení finančních prostředků z odvodu z loterií za rok 2013. provozní dotace ze státního rozpočtu v roce 2014 byla MN na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z kapitoly MPSV státního rozpočtu ze dne 13.2.2014 poskytnuta provozní dotace k financování sociální péče výši 386.000,-Kč, dotace byla plně vyčerpána (žádost ve výši 600 tis. Kč). 4.2.2. peněžní prostředky získané hlavní činností od pacientů či jiných subjektů: - 8 -
- příjmy z výběru regulačních poplatků za ambulantní a pohotovostní péči, - příjmy od uživatelů sociálních lůžek, - příjmy od pacientů-samoplátců za péči nehrazenou zdravotními pojišťovnami, - další zdroje financování příjmy z darů, výtěžku nadací, případné půjčky, granty, aj. 4.2.3. finanční prostředky získané doplňkovou činností: - příjmy z úhrad nájemného dle smluv o nájmu nebytových prostor, - příjmy za externí stravování. V roce 2014 hospodařila nemocnice s výše uvedenými finančními zdroji přehled o jejich výši viz bod 4.5. této zprávy, kromě toho přijala následující peněžní dary: Dárce Výše daru RNDr. Dvorská Eva, Odry v KRNDr. 1 500,- Štecová Milada, Hostašovice 500,- Semperflex Optimit, s.r.o., Odry 20 000,- Parvová Hana, Ostrava 50 000- Mollnhuberová Blanka, Odry 500,- Ratajová Jitka, Hranice n.m. 5 000,- Mikš Jan, Nový Jičín 4 000,- RNDr. Dvorská Eva, Odry 200,- Veverková Jiřina, Nový Jičín 2 000,- Ing. Kovář Josef, Mankovice 10 000,- CELKEM 93 700,- Výše uvedené prostředky byly nemocnici v r. 2014 poskytnuty na základě darovacích smluv v celkové výši 93.700,-Kč jako účelově neurčené do rezervního fondu. MN použila finanční dary v částce 91.529,70 Kč jednak k pořízení pedometru a chodítka pro rehabilitační úsek, dále k nákupu infúzní pumpy a lineárního dávkovače pro oddělení JIP a k financování 2 tiskáren. Nevyčerpaný zůstatek 11. 088,30 Kč byl převeden do r. 2015. 4.3. VYKAZOVÁNÍ ZDRAVOTNÍ PÉČE, VÝNOSY ZP, ZPŮSOB JEJICH ÚČTOVÁNÍ MN měla v roce 2014 uzavřeny smlouvy s celkem šesti zdravotními pojišťovnami (dále jen ZP): Všeobecná zdravotní pojišťovna (VZP), Vojenská zdravotní pojišťovna (VoZP), Česká průmyslová zdravotní pojišťovna(čpzp), Oborová zdravotní pojišťovna (OZP), Zdravotní pojišťovna Ministerstva vnitra(zpmv), Revírní bratrská pokladna (RBP), Největší podíl v poskytnuté zdravotní péči měli v roce 2014 v MN pojištěnci VZP, RBP a ČPZP. S některými ZP byly úhrady za poskytnutou zdravotní péči realizovány na základě tzv. výkonové platby dle vyúčtování zdravotní péče za dohodnuté období, s ostatními byly k financování poskytnuté zdravotní péče dohodnuty měsíční, případně čtvrtletní paušály. ÚČTOVÁNÍ VÝNOSŮ ZDRAVOTNÍCH POJIŠŤOVEN Výnosy jsou v MN účtovány časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisí. Výjimkou je účtování výnosů zdravotních pojišťoven (dále jen ZP), které je realizováno následujícím způsobem: provedení měsíčního, případně čtvrtletního předpisu úhrad za dávky na základě vykázané zdravotní péče pro jednotlivé pojišťovny, nejpozději do data uzavření ročních výkazů jsou zaúčtovány veškeré úpravy (korekce) výnosů od pojišťoven na základě uznání nebo neuznání dávek vykázané zdravotní péče, tj. validace a regulace vyúčtování zdravotní péče zdravotními pojišťovnami. po uplynutí běžného účetního období jsou v MN účtovány úpravy výnosů ZP za předchozí účetní období (tzv. korekce) na podkladě uznání či neuznání dávek vykázané péče v okamžiku zjištěných a potvrzených skutečností zdravotními pojišťovnami 4.4. ČERPÁNÍ VÝNOSŮ K ROZPOČTU 2014 DLE POLOŽEK - 9 -
IČ: 66183596 Městská nemocnice v Odrách,p.o. Sestava: R01 - Čerpání rozpočtu - Výnosy 2014 Su Au Položky nákladů ROZPOČET V KČ ČERPÁNÍ V KČ PLNĚNÍ V % PODÍL V % (R) (S) (S/R) S/CELK.NÁKL. 602 01 Výkony hrazené ZP 111-213 76 000 000,00 76 541 995,09 100,71 92,44% 602 02 Výk. nehraz. ZP osv. 10 000,00 8 670,60 86,71 0,01% 602 04 Výk.nehraz. ZP neosv. 15% 50 000,00 38 615,94 77,23 0,05% Výkony nehrazené ZP celkem 60 000,00 47 286,54 78,81 0,06% 602 05 RP ústavní péče 50 000,00 46 820,00 93,64 0,06% 602 06 RP klinické 300 000,00 327 020,00 109,01 0,39% 602 07 RP pohotovost 50 000,00 58 560,00 117,12 0,07% Výnosy z regulačních poplatků 400 000,00 432 400,00 108,10 0,52% 602 08 Úhrady samoplátců 30 000,00 24 273,93 80,91 0,03% 602 11 Stravné zaměstnanců 400 000,00 409 511,10 102,38 0,49% 602 12 Nadstandart 40 000,00 58 481,94 146,20 0,07% 602 20 Příspěvek na péči SL 1 200 000,00 1 024 549,21 85,38 1,24% 602 21 Příspěvek na ubytování SL 550 000,00 469 200,00 85,31 0,57% 602 22 Příspěvek na stravné SL 450 000,00 382 110,75 84,91 0,46% Výnosy za sociální péči celkem 2 200 000,00 1 875 859,96 85,27 2,27% 602 80 Stravenky externí 300 000,00 343 106,25 114,37 0,41% 603 70 Výnosy - pronájmy 1 200 000,00 1 154 464,00 96,21 1,39% 603 71 Telefonní popl. - pronájmy 30 000,00 29 109,66 97,03 0,04% 603 72 Energie a služby - pronájmy 250 000,00 223 599,78 89,44 0,27% Výnosy z pronájmu celkem 1 480 000,00 1 407 173,44 95,08 1,70% 646 01 Prodej majetku 0,00 197,26 0,00 0,00% 648 40 Rezervní fond 60 000,00 91 529,00 152,55 0,11% 649 02 FKSP strava 150 000,00 78 345,00 52,23 0,09% 649 07 Pojistné plnění 0,00 10 000,00 0,00 0,01% 649 10 Ostatní 5 000,00 4 426,88 88,54 0,01% 662 01 Úroky v bance 50 000,00 30 701,64 61,40 0,04% 672 01 Přísp. na provoz zřizovatel 959 000,00 958 836,00 99,98 1,16% 672 10 Přísp. od zřizovatele-ostatní 100 000,00 100 000,00 100,00 0,12% 672 26 MPSV 386 000,00 386 000,00 100,00 0,47% Poskytnuté dotace celkem 1 445 000,00 1 444 836,00 99,99 1,74% Ostatní nezařazené výnosy celkem 1 035 000,00 1 050 573,00 101,50 1,27% 6 VÝNOSY CELKEM 82 620 000,00 82 800 124,03 100,22 100,00% STRUKTURA VÝNOSů 2014 v % Výkony hrazené ZP 111-213 Výkony nehrazené ZP celkem 92,44% 0,06% 0,52% 2,27% 1,70% 1,74% 1,27% Výnosy z regulačních poplatků Výnosy za sociální péči celkem Výnosy z pronájmu celkem Poskytnuté dotace celkem Ostatní nezařazené výnosy Celkové výnosy v r. 2014 činily 82,800 tis. Kč, v hodnoceném celkem roce MN naplňovala výnosy v souladu s plánem. Téměř 93% podíl na celkových dosažených výnosech zaujímají výnosy od zdravotních pojišťoven - 10 -
ve výši 76,542 tis. Kč, které meziročně vzrostly o 2, 583 tis. Kč, tj. 3,5 % nárůst, v tom výnosy VZP v částce 58, 604 tis. Kč tvoří 76,6 %. Významné meziroční navýšení výnosů oproti r. 2013, a to o částku o 731 tis. Kč se projevilo u příspěvku na provoz od zřizovatele, kdy na základě pověření MN k výkonu obecného hospodářského zájmu, schváleného na 72. schůzi RM dne 10.7.2014, byl navýšen provozní příspěvek z původních 625 tis. Kč na 959 tis. Kč jako kompenzační platba ke krytí účetních odpisů na zařízení, sloužící k hlavní činnosti. V r. 2012 činila přitom výše provozního příspěvku zřizovatele pouze 256 tis. Kč. K podstatnému snížení výnosů oproti r. 2013, a to o částku 2,971 tis. Kč došlo u regulačních poplatků vlivem absence výběru poplatků za ústavní péči a dále také u výnosů za sociální péči, kdy ve vazbě na 14,4% pokles obložnosti (viz tabulka níže) byly sníženy všechny zdroje financování sociálních lůžek, hrazené uživateli, tj. příspěvky na ubytování, stravné i příspěvek na péči, a sice o 253 tis. Kč. Dotace poskytnutá MPSV byla nižší ve srovnání s r. 2013 o pouhých 8 tis. Kč. Období 2012 2013 2014 ODSL 1882 3291 2766 % obložnosti kapacita 10 lůžek 51,6 % 90,2 % 75,8 4.5. VÝNOSY - TVORBA, ĆLENĚNÍ DLE ČINNOSTÍ, PRACOVIŠŤ, STRUKTURA, JEJICH VÝVOJ 2010-2014 Základní členění výnosů MN tvoří výnosy z hlavní a doplňkové činnosti. Převážná část výnosů MN je realizována v rámci hlavní činnosti- v jednotlivých letech oscilují kolem 98 % : patří sem výnosy pracovišť dopravy, interní ambulance, interní lůžkové části, pracoviště radiodiagnostiky, rehabilitace, oddělení klinické biochemie a hematologie, lůžkových oddělení LDN, dále výnosy z prodeje stravy zaměstnancům a výnosy ostatních režijních provozů. Následující tabulka č. 1 zachycuje členění výnosů MN dle hlavní a doplňkové činnosti, členění výnosů hlavní činnosti dle jednotlivých pracovišť a jejich podíl k celkovým výnosům MN. Tabulka č. 1. Výnosy dle činností a pracovišť za období 2010-2014 (v tis. Kč) Výnosy/Rok 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % Doprava 4 829 5,6 4 711 5,5 4 453 5,3 4 296 5,2 3 759 4,5 Interní ambulance 10 035 11,6 9 840 11,6 9 424 11,3 10 566 12,8 10 437 12,6 Interna lůžková 23 491 27,2 21 721 25,6 20 989 25,4 19 516 23,6 16 904 20,4 RDG 4 498 5,2 4 572 5,5 3 888 4,7 4 125 5,0 4 492 5,4 RHB 2 992 3,5 3 443 4 3 451 4,2 4 855 5,9 5 761 6,9 OKBH 8 354 9,7 8 560 10 6 917 8,4 7 348 8,9 7 675 9,3 LDN * 28 967 33,5 29 412 34,6 31 270 37,8 29 730 36,0 31 511 38,2 Kuchyň 698 0,8 750 0,9 616 0,8 487 0,6 511 0,6 Ostatní provozy 813 0,9 278 0,3 0 0 0 0 0 0 84 677 98 83 287 98 81 008 97,9 80 923 98,0 81 050 97,9 Hlavní činnost Doplňková činnost 1 670 2 1 653 2 1 740 2,1 1 693 2,0 1 750 2,1 Výnosy celkem 86 347 100 84 940 100 82 748 100 82 616 100 82 800 100 Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách 2010 2014, vlastní zpracování. Zatímco v letech 2010-2013 měl vývoj výnosů z hlavní činnosti klesající tendenci, v r. 2014 se zvýšily o 127 tis. Kč. Největší část výnosů z hlavní činnosti - 38,2% tvoří výnosy oddělení LDN, významný 20,4% podíl mají výnosy lůžkové interny přesto, že meziročně poklesly. Téměř vyrovnanou výkonnost a tím i úroveň výnosů za období 2010-2014 udržuje pracoviště interní ambulance 12,6%, mírný meziroční nárůst vykázaly pracoviště RDG a laboratoře za výkony klinické biochemie a hematologie, o 1% vzrostly výnosy pracoviště rehabilitace. Meziročně klesly výnosy pracoviště dopravy o 537 tis. Kč vlivem nižšího počtu bodů a následně % podílu přeúčtovávaných tržeb od zdravotních pojišťoven, ale nejvýrazněji byly sníženy výnosy - 11 -
lůžkové interny, kde se v plném rozsahu projevil dopad redukce lůžkového fondu o celkem 14 lůžek, nižší počet ošetřovacích dnů a vykázaných bodů mělo za následek snížení výnosů tohoto pracoviště o 2 612 tis. Kč, tj. 3,2% Podíl výnosů ostatních provozů na celkových výnosech z hlavní činnosti je závislý na způsobu jejich účtování. Ve skupině ostatní provozy jsou v období 2010-2011 vykazovány jednak výnosy z provedených agregovaných výkonů (aktivace vnitroorganizačních služeb), které nebyly přeúčtovány do výnosů příslušných pracovišť ( RHB, RDG, OKBH), jednak výnosy společné pro všechna pracoviště v rámci hlavní činnosti, např. prodej stravy zaměstnancům a výnosy režijní, jako úroky z běžných účtů apod.. Jejich podíl je závislý na způsobu účtování v jednotlivých letech, tj. s ohledem na zvolenou techniku přeúčtování je jejich výše různá. Od roku 2012 nejsou uváděny, protože jsou v rámci roční účetní závěrky stanoveným podílem správní režie přeúčtovány ze střediska správa do výnosů středisek, provozujících hlavní činnost. Výše uvedená tabulka znázorňuje i souhrnné údaje o celkových výnosech MN. Od roku 2011 dochází k poklesu výnosů, a to meziročně 2011/2010 o 1,6%, 2012/2011 o 2,6%, 2013/2012 je patrný jen velmi mírný pokles celkových výnosů o 0,2%, úroveň celkových výnosů se v roce 2014 zvýšila o 184 tis. Kč. Tabulka č. 2 Výnosy z doplňkové činnosti za období 2010-2014 (v tis. Kč) Výnosy/Rok 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % Pronájmy 1 531 1,8 1 516 1,8 1,565 1,9 1,473 1,8 1,407 1,7 Hostinská činnost 139 0,2 137 0,2 176 0,2 220 0,2 343 0,4 Doplňková činnost celkem 1 670 2 1 653 2 1,741 2,1 1,693 2,0 1,750 2,1 Výnosy celkem 86 347 100 84 940 100 82 748 100 82 616 100 82 800 100 Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách 2009 2013, vlastní zpracování Z tabulky č. 2 vyplývá, že výnosy z doplňkové činnosti, tj. z pronájmů nebytových prostor a prodeje stravy externím strávníkům zachovávají po celé sledované období stejnou, tj. cca 2% úroveň ve vztahu k celkovým výnosům. Meziročně poklesly výnosy z pronájmu o cca 70 tis. Kč vlivem některých nepronajatých prostor, výnosy hostinské činnosti naopak vzrostly o 123 tis. Kč z titulu prodeje stravy externím strávníkům. Tabulka č. 3 Základní struktura výnosů hlavní činnosti za období 20010-2014 (v tis. Kč) Výnosy/Rok 2010 2011 2012 2013 2014 Výnosy celkem 86 347 84 940 82 748 82616 82 800 Výnosy HČ 84 677 83 287 81 008 80923 81 050 Výnosy zdravotních pojišťoven 76 363 76 098 72 076 73 959 76 542 % 88 90 89 91,4 92,4 Výnosy za sociální péči 1 330 872 1 245 2 129 1 876 % 1,6 1 1,5 2,6 2,3 Výnosy z regulačních poplatků 2 328 2 325 3 435 3 403 432 % 2,8 2,3 4,2 4,2 0,5 Ostatní výnosy 3 934 3 368 2 171 798 1 051 % 4,6 4 2,7 1,0 1,3 Dotace zřizovatele 2 052 1 496 1 614 256 1 059 % 2,6 1,7 2 0,3 1,3 Dotace MPSV 485 431 467 378 386 % 0,6 0,5 0,6 0,5 0,5 MPSV Ministerstvo práce a sociálních věcí Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách 2010 2014, vlastní zpracování. V tab. č. 3 je uveden přehled nejdůležitějších výnosů MN za sledované období. Přesto, že struktura výnosů je ovlivněna početnějším spektrem i charakterem vykonávaných činností oproti MN LDN, jsou příjmy od zdravotních pojišťoven za poskytnutou péči, zaúčtované ve výnosech pro hospodaření MN naprosto zásadní. 4.6. ČERPÁNÍ NÁKLADŮ K ROZPOČTU 2014 DLE POLOŽEK IČ: 66183596 Městská nemocnice v Odrách,p.o. Sestava: R01 - Čerpání rozpočtu - Náklady 2014-12 -
Su Au Položky nákladů ROZPOČET V KČ ČERPÁNÍ V KČ PLNĚNÍ V % PODÍL V % (R) (S) (S/R) S/CELK.NÁKL. 501 01 Léky 5 000 000,00 4 849 866,08 97,00 5,87% 501 02 Mediciální plyny 120 000,00 117 325,30 97,77 0,14% 501 03 Krev 450 000,00 452 848,84 100,63 0,55% 501 04 RTG 145 000,00 126 875,94 87,50 0,15% 501 05 Laboratorní 3 680 000,00 3 673 347,14 99,82 4,44% 501 06 Potraviny 550 000,00 544 832,49 99,06 0,66% 501 07 Potraviny - pacienti 2 500 000,00 2 353 593,05 94,14 2,85% 501 08 Obvazový 200 000,00 115 902,31 57,95 0,14% 501 09 Pleny + inkontinenční materiál 500 000,00 436 519,81 87,30 0,53% 501 10 Dezinfekční, čistící mat. 800 000,00 289 609,06 36,20 0,35% 501 11 VZM 1 200 000,00 1 192 081,42 99,34 1,44% 501 12 DDHM do 3000,-Kč 70 000,00 23 969,36 34,24 0,03% 501 15 Náhradní díly - vozidla 5 000,00 1 891,00 37,82 0,00% 501 16 PHM 680 000,00 649 079,90 95,45 0,79% 501 17 Údržba 90 000,00 89 992,40 99,99 0,11% 501 18 Kuchyňské potřeby 50 000,00 42 990,42 85,98 0,05% 501 19 Úklidové a čistící potřeby 750 000,00 734 174,81 97,89 0,89% 501 20 Kancel.potřeby 120 000,00 114 158,95 95,13 0,14% 501 21 Ostatní všeob.mat. 90 000,00 87 567,95 97,30 0,11% 501 23 Tiskopisy 70 000,00 68 341,00 97,63 0,08% 501 24 Publikace,časopisy,stud.mat. 30 000,00 27 676,91 92,26 0,03% 501 26 Čipy ke stravování 1 000,00 576,74 57,67 0,00% 501 65 Materiál ostatní pro DČ 0,00 9 999,43 0,00 0,01% 501 80 Externí stravné 200 000,00 192 442,00 96,22 0,23% 501 Spotřeba materiálu celkem, v tom: 17 301 000,00 16 195 662,31 19,60% Zdravotnický materiál celkem 7 095 000,00 6 404 509,82 90,27 7,75% Potraviny celkem 3 250 000,00 3 090 867,54 50,75 3,74% Ostatní materiálové náklady 1 956 000,00 1 850 418,87 30,54 2,24% 502 01 El. energie 550 000,00 474 516,61 86,28 0,57% 502 02 Plyn 150 000,00 53 176,25 35,45 0,06% 502 03 Teplo 1 300 000,00 1 171 649,39 90,13 1,42% 502 04 Voda, dešťové srážky 600 000,00 487 750,44 81,29 0,59% 502 61 El. energie -podnájmy 0,00 43 429,65 0,00 0,05% 502 62 Plyn - podnájmy 0,00 89 287,21 0,00 0,11% 502 63 Teplo - podnájmy 0,00 83 630,56 0,00 0,10% 502 64 Voda,dešť.srážky - podnájmy 0,00 41 179,63 0,00 0,05% 502 Spotřeba energií celkem 2 600 000,00 2 444 619,74 94,02 2,96% 511 01 Stavební 50 000,00 0,00 0,00 0,00% 511 11 Elektro 50 000,00 56 372,00 112,74 0,07% 511 12 Malování 250 000,00 96 569,17 38,63 0,12% 511 20 Ostatní 250 000,00 232 219,16 92,89 0,28% 511 21 DHM provoz 100 000,00 66 797,38 66,80 0,08% 511 22 DHM zdravotní 250 000,00 230 228,46 92,09 0,28% 511 23 DHM dopravní 200 000,00 232 271,00 116,14 0,28% 511 31 DDHM 100 000,00 163 662,90 163,66 0,20% 511 62 Ostatní DČ 0,00 51 645,35 0,00 0,06% 511 Opravy celkem 1 250 000,00 1 129 765,42 90,38 1,37% 512 01 Cestovné, ubytování, stravné 100 000,00 87 867,00 87,87 0,11% 513 01 Náklady na reprezentaci 15 000,00 9 750,00 65,00 0,01% 516 01 Vnitroorganizační agregované výkony 0,00-1 280 432,00 0,00-1,55% 518 01 Telefony 100 000,00 81 230,95 81,23 0,10% 518 02 Poštovné 35 000,00 27 855,50 79,59 0,03% 518 04 Komunální odpad 80 000,00 77 285,05 96,61 0,09% 518 05 Separační odpad 20 000,00 16 702,84 83,51 0,02% 518 06 Infekční odpad 100 000,00 103 417,41 103,42 0,13% 518 07 Vnitroorg. agregované výkony 0,00 1 280 432,00 0,00 1,55% 518 09 Údržba a servis provoz.zař. 50 000,00 24 186,00 48,37 0,03% 518 11 Servis zdrav.přístr. 200 000,00 190 015,33 95,01 0,23% 518 12 Praní prádla 1 850 000,00 1 799 437,53 97,27 2,18% 518 13 TV, rozhlas 80 000,00 79 084,38 98,86 0,10% 518 14 Spotřeba známek,kolků 5 000,00 1 500,00 30,00 0,00% 518 16 Pronájem plyn.bomb 190 000,00 190 383,10 100,20 0,23% 518 17 Agregované výkony 270 000,00 265 049,15 98,17 0,32% 518 18 Centrální sterilizace 45 000,00 30 607,98 68,02 0,04% - 13 -
518 20 Údržba SW 320 000,00 355 839,47 111,20 0,43% 518 21 Poradenství, právní služby 120 000,00 133 917,71 111,60 0,16% 518 28 Poplatky banka 30 000,00 16 927,00 56,42 0,02% 518 30 Ostatní 250 000,00 280 481,47 112,19 0,34% 518 60 Podnájem DČ 0,00 629 171,00 0,00 0,76% 518 61 Telefony DČ 0,00 6 822,27 0,00 0,01% 518 62 Údržba a servis provoz.zař.dč 0,00 2 391,00 0,00 0,00% 518 64 Komunální odpad DČ 0,00 3 264,95 0,00 0,00% 518 65 Separační odpad DČ 0,00 418,16 0,00 0,00% 518 66 Ostatní DČ 0,00 14 064,09 0,00 0,02% 518 Služby celkem: 3 745 000,00 5 610 484,34 149,81 6,79% 521 11 Mzdové náklady 38 200 000,00 38 166 126,22 99,91 46,18% 521 20 Dohody 2 500 000,00 2 512 753,00 100,51 3,04% 521 21 Náhrady výdajů - telef.hovory 12 000,00 12 000,00 100,00 0,01% 521 22 Náhrady za 21 dnů PN 150 000,00 167 564,00 111,71 0,20% 521 61 Mzdové nákl. DČ 0,00 109 200,78 0,00 0,13% 524 10 Zdravotní pojištění 3 440 000,00 3 633 003,32 105,61 4,40% 524 50 Sociální pojištění 9 550 000,00 10 149 757,69 106,28 12,28% 524 60 Sociální poj. DČ 0,00 36 568,31 0,00 0,04% 524 61 Zdravotní poj. DČ 0,00 12 827,68 0,00 0,02% 525 01 Úraz.poj. Kooperativa 170 000,00 172 233,00 101,31 0,21% 527 01 Jedn.příděl - tvorba fondu 382 000,00 381 335,08 99,83 0,46% Mzdové náklady celkem 54 404 000,00 55 354 937,97 101,75 66,98% 527 02 Preventivní prohlídky zaměstn. 60 000,00 60 292,48 100,49 0,07% 527 03 Ochranné pomůcky zaměstn. 150 000,00 124 373,00 82,92 0,15% 527 04 Školení, semináře, vzdělávání 400 000,00 244 925,00 61,23 0,30% 527 60 Jedn.příděl VČ 0,00 1 568,89 0,00 0,00% 531 00 Daň silniční 6 000,00 6 325,00 105,42 0,01% 549 01 Haléřové zaokrouhlení 0,00 29,38 0,00 0,00% 549 02 Renty 80 000,00 80 160,00 100,20 0,10% 549 04 Pojištění zdrav.výkony 100 000,00 90 760,00 90,76 0,11% 549 05 Povinné ručení 6 000,00 6 243,00 104,05 0,01% 549 06 Pojištění majetku 28 000,00 28 438,00 101,56 0,03% 549 07 Havarijní pojištění 50 000,00 49 039,00 98,08 0,06% 549 10 Jiné ostatní náklady 10 000,00 6 174,47 61,74 0,01% 549 11 Krácený odpočet DPH 1 000 000,00 910 620,60 91,06 1,10% 549 60 Jiné ost.náklady DČ 0,00 66 363,77 0,00 0,08% v tom: Pojistné celkem 184 000,00 174 480,00 94,83 0,21% Daně a neuplatněný odpočet DPH 1 006 000,00 916 945,60 91,15 1,11% Ostatní náklady 700 000,00 677 948,10 83,19 0,82% 551 01 Odpisy DHM 1 015 000,00 1 013 525,24 99,85 1,23% 551 61 Odpisy DHM - DČ 0,00 844,76 0,00 0,00% 557 00 Náklady z vyřazených pohledávek 0,00 95 630,00 0,00 0,12% 558 01 DDHM 250 000,00 283 048,64 113,22 0,34% 558 02 DDNM 50 000,00 23 058,50 46,12 0,03% 558 60 DDHM - VČ 0,00 187,36 0,00 0,00% Odpisy celkem 1 315 000,00 1 319 819,74 100,37 1,60% Celkem 82 620 000,00 82 642 692,98 100,03 100,00% 66,10% STRUKTURA NÁKLADŮ 2014 V % Léky Zdravotnický materiál celkem Potraviny celkem Ostatní materiálové náklady Spotřeba energií celkem 6,70% Opravy celkem Cestovné, ubytování, stravné 0,01% 0,10% 1,35% 2,92% 2,21% 3,69% 7,65% Náklady na reprezentaci 5,79% Služby celkem: 1,09% Mzdové náklady celkem 0,81% Daně a neuplatněný odpočet DPH 1,58% Ostatní náklady Odpisy celkem - 14 -
4.7. NÁKLADY - TVORBA, ĆLENĚNÍ DLE ČINNOSTÍ, PRACOVIŠŤ, STRUKTURA, JEJICH VÝVOJ 2010-2014 V základním členění jsou celkové náklady rozděleny na variabilní a fixní. Variabilní náklady představují pohyblivou složku nákladů, jsou spojeny přímo s pacientem, tj. jejich celková výše se odvíjí od počtu provedených výkonů. Tyto náklady tvoří především materiálové náklady na spotřebu léků včetně krve, všeobecný a specifický zdravotní materiál, náklady na spotřebu pacientské stravy a některé ostatní materiálové náklady, např. lůžkoviny, prádlo a oděvy pacientů, aj.. Podíl variabilních nákladů ve vztahu k nákladům celkovým je cca 18,7% s tím, že meziročně klesl o 0,3% vlivem úspory v položce potraviny pacientů a ostatních materiálových nákladů, nejpodstatnější položku tvoří zdravotní materiál, jeho průměrná spotřeba je srovnatelná s rokem předchozím, dále spotřeba léčiv - viz níže uvedená tabulka. Tabulka č. 4 Variabilní náklady za období 2010 2014 v (tis. Kč) Náklady/Rok 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % Léky včetně krve 5 067 5,9 5 491 6,4 6 049 7,2 4 708 5,8 4 850 5,9 Potraviny pacienti 2 783 3,2 2 858 3,3 2 484 2,9 2 476 3,0 2 354 2,8 Zdravotní materiál 4 528 5,2 5 510 6,4 6 104 7,2 6 119 7,6 6 405 7,8 Ostatní mat. náklady 5 066 5,9 2 979 3,4 1 951 2,3 2 113 2,6 1 850 2,2 Variabilní náklady celkem 17 444 20,2 16 838 19,5 16 588 19,6 15 416 19,0 15 459 18,7 Náklady celkem 86 322 100 85 912 100 84 416 100 81 769 100 82 643 100 Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách 2010 2014, vlastní zpracování. Fixní náklady jsou tvořeny výdaji za energie, běžné opravy, nájemné, ostatní služby, osobními náklady, odpisy a některými ostatními náklady. Čerpání fixních nákladů nemá přímou vazbu na výkonnost. Na celkových nákladech se podílí ve všech sledovaných letech více jako 80% - viz tabulka č. 5. Tabulka č. 5 Fixní náklady za období 2010-2014 ( v tis.kč) Náklady/Rok 2010 % 2011 % Energie 2 842 3,3 2 796 3,2 Opravy běžné 1 749 2 1 021 1,1 Nájemné 1 792 2,1 1 190 1,4 Ostatní služby 6 093 7 5 995 6,9 Osobní náklady 53 463 62 56 748 66,0 Odpisy 1 487 1,7 1 188 1,3 Ostatní náklady 3 244 3,8 136 0,4 2012 % 2013 % 2014 % 2 709 3,2 2 665 3,2 2 445 2,9 1 240 1,4 1 149 1,4 1 130 1,4 1 206 1,4 156 0,2 629 0,8 6 209 7,4 4 984 6,1 5 610 6,8 54 888 65,0 55 726 68,1 55 353 67,0 1 142 1,4 1 079 1,3 1 015 1,2 434 0,6 594 0,7 1 002 1,2 Fixní náklady celkem 68 878 79,8 69 074 80,5 67828 80,4 66 353 81,0 67 184 81,3 84 416 100 81 769 100 82 643 100 Náklady celkem 86 322 100 85 912 100 Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách 2010 2014, vlastní zpracování. Tabulka č. 6 Celkové náklady za období 2010 2014 v (tis. Kč) Náklady/ Rok 2010 2011 2012 2013 2014 Hlavní činnost 84 739 84 223 82 416 80 906 81 248 Doplňková činnost 1 583 1 689 1 802 863 1 395 Náklady celkem 86 322 85 912 84 416 81 769 82 634 Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách 2010 2014, vlastní zpracování - 15 -
Celkové náklady 82,634 tis. Kč byly v roce 2014 ve srovnání s rokem předchozím vyšší o 865 tis. Kč, v tom nárůst v hlavní činnosti činí 342 tis. Kč, navýšení v doplňkové činnosti o 532 tis. Kč ovlivnila úprava majetkoprávního vztahu k budově zdravotního střediska, tj. obnova nájemní smlouvy a následně navýšení položky nájemného. Nákladové položky byly čerpány v souladu se stanoveným rozpočtem ve výši 100,03%. Celkové náklady 82 643 tis. Kč meziročně vzrostly o 874 tis. Kč. Navýšení ošetřovacích dnů (+885) na LDN a ekonomicky dražší léčba interních pacientů vedl k meziročnímu navýšení spotřeby v položce léčiv o 462 tis. Kč, nákladů na krev o 133 tis. Kč a nákladů na laboratorní materiál o 409 tis. Kč. Zčásti byly tyto náklady, které zahrnují náklady na ekonomicky nejvýznamnější část výkonů, tj. imunochemii, vyvolány přípravou auditu pracoviště OKBH a vyplývaly z požadavků NASKLu na kontrolu kvality a verifikaci metod. Nárůst v položce služeb ve výši 626 tis. Kč ovlivnila nákladová položka zaplacené nájemné zřizovateli, v důsledku úpravy nájemního vztahu na budově zdravotního střediska bylo do doplňkové činnosti zúčtováno o 473 tis. Kč více, protože v r. 2013 bylo nájemné hrazené pouze v posledním čtvrtletí. O částku 142 tis. Kč byly navýšeny náklady na údržbu SW dokoupení jednorázové licence a nákup licencí pro technickou podporu nemocničního informačního systému. V neposlední řadě ovlivnily strukturu nákladů nově vzniklé náklady z vyřazených pohledávek ve výši 96 tis. Kč. Největší podíl 67,0% z celkových nákladů zaujímají osobní náklady, přesto, že oproti r. 2013 klesly o 373 tis. Kč, tj. 1,1 %. Další výrazné meziroční snížení nákladů o 200 tis.kč je patrné u položky tepla, jehož úsporu ovlivnilo zateplení hlavní budovy. Kapacitní snížení počtu lůžek akutní interní péče na 24, jehož následkem byl počet ošetřovacích dnů na lůžkové interně o 314 OD nižší, podstatným způsobem ovlivnilo spotřebu zdravotního materiálu, tj. o cca 490 tis. Kč méně oproti předchozímu roku. V důsledku digitalizace pracoviště RDG byly sníženy náklady na RTG materiál o téměř 90 tis. Kč. Náklady na potraviny klesly meziročně v celkové částce 42 tis. Kč s tím, že 123 tis. Kč činila úspora ve spotřebě nákladů na pacientskou stravu opět ve vazbě na nižší počet lůžkodnů u akutní interní péče, přičemž náklady na potraviny pro personál a cizí strávníky byly naopak oproti r. 2013 vyšší o cca 80 tis. Kč 4.8. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY K 31.12.2014 Platební politika patří k prioritním úkolům MN a evidence závazků i pohledávek je velice podrobně sledována. V souladu se zákonem 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, byly konečné zůstatky účtů závazků a pohledávek k datu účetní závěrky, tj. k 31.12.2014 odsouhlaseny s podrobným soupisem faktur a příslušných dokladů, které tvoří tento zůstatek v syntetické účetní evidenci a tímto byla rovněž posouzena jejich věcná správnost a provedena jejich inventarizace podle vyhl. č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků. Celkový stav pohledávek je stabilní, platby od zdravotních pojišťoven jsou pravidelné a faktury od zdravotních pojišťoven jsou hrazeny ve lhůtě splatnosti. K 31.12.2014 je stav pohledávek 9 019 tis. Kč, v tom ve lhůtě splatnosti 8 922 tis. Kč z toho 92 % jsou pohledávky za zdravotními pojišťovnami. Pohledávky po lhůtě splatnosti celkem ve výši 96 tis. Kč tvoří zejména pohledávky z titulu neuhrazených ústavních regulačních poplatků v částce 58 tis. Kč, ve výši 38 tis. Kč jsou pohledávky za neuhrazené pronájmy. MN se detailně věnuje vymáhání pohledávek po lhůtě splatnosti a ve spolupráci s advokátní kanceláří učinila další výzvy dlužníkům. Nicméně u pohledávek, u nichž byly splněny podmínky pro odpis dle zřizovací listiny a jejich další vymáhání by vzhledem k sociální situaci a vymáhaným částkám bylo neefektivní a nákladné, provedla jejich účetní odpis z rozvahové evidence, v r. 2014 bylo na účet 557 náklady z vyřazených pohledávek zúčtováno celkem 96 tis. Kč. Hodnota pohledávek, kdy nastal pravomocný a vykonatelný rozsudek Eva Tománková MUDr. Vladimír Vašek Alžběta Bartáková Jaroslav Vičan Zdenka Straková Celková hodnota pohledávek 6.797,80 Kč 31.647,32 Kč 1.500,00 Kč 1.040,00 Kč 6.120,00 Kč 47.105,12Kč - 16 -
Hodnota pohledávek v exekučním řízení Eva Tománková Celková hodnota pohledávek 6.797,80 Kč 6.797,80 Kč Hodnota pohledávek, které jsou předmětem dosud neukončených soudních žalob Pohledávka za VZP 1,877.581,58 Kč Miluše Kurečková Celková hodnota pohledávek 3.700,00 Kč 1,881.281,58 Kč MN měla po celý rok 2014 vyrovnanou bilanci peněžních toků a je schopna dostát svým závazkům ve lhůtě splatnosti, nemá k 31.12.2014 žádné závazky po lhůtě splatnosti, eviduje pouze krátkodobé závazky ve lhůtě splatnosti ve výši 1,418 tis. Kč.. 4.9. ZÁSOBY K 31.12.2014 Jedná se o stav materiálových zásob ve skladu zdravotnického materiálu (dále jen ZM), léků a potravin. Hodnota skladových zásob léků představuje 605 tis. Kč, potravin 65 tis. Kč a nespotřebovaných materiálových zásob 208 tis. Kč. Stav zásob materiálu se oproti stejnému období roku 2013 zvýšil o 110 tis. Kč především z důvodu zvýšení finanční hodnoty skladu léků o 133 tis. Kč a materiálových zásob o 37 tis. Kč. Snížit skladové zásoby o téměř polovinu se podařilo u skladu potravin, skladové zásoby jsou udržovány na minimu, protože distribuce dodávek tohoto zboží je velice rychlá a tvorba vysokých zásob ekonomicky nevýhodná. 4.10. ZŮSTATKY BANKOVNÍCH ÚČTŮ K 31.12.2014 Běžný účet 15,573.929,93 Kč Účet FKSP 142.682,44 Kč. Stav prostředků na běžném účtu k 31.12.201 byla příznivě ovlivněna především došlými platbami od VZP v posledních dnech roku 2014. Účet FKSP je závislý na účetních operacích, souvisejících s jeho tvorbou a čerpáním. Fond byl tvořen v roce 2014 dle platné legislativy ve výši 1% hrubých mezd, čerpání bylo realizováno v souladu s vnitřní směrnicí. 4.11. MAJETEK A INVESTIČNÍ ČINNOST V roce 2014 MN realizovala: A. pořízení a zařazení dlouhodobého majetku v souladu s plánem investic a provozním rozpočtem, a to v celkové pořizovací hodnotě 1,436.447,63 Kč, v tom: a) pořízení a zařazení dlouhodobého majetku, evidovaném na účtě 022 v celkové hodnotě 992.404,49 Kč: v tom dvanáctikanálové EKG ve výši 87 tis. Kč pro interní ambulanci, nákup nového serveru v částce 76 tis. Kč a největší položkou byla dodávka CR zařízení KONICA v rámci digitalizace RDG pracoviště v celkové výši 829 tis. Kč, b) pořízení a zařazení drobného dlouhodobého majetku v celkové hodnotě 342.005,64 Kč, v tom majetek evidovaný na účtě 028 ve výši 290.236,-Kč - jednalo se o běžné dokupování zdravotnické techniky a inventáře do ambulantní i lůžkové části nemocnice. Pro financování části tohoto majetku zapojila MN kromě vlastních zdrojů i darované prostředky ve výši 91 tis. Kč viz bod 4.2.3.této zprávy, c) pořízení a zařazení dlouhodobého nehmotného majetku ve výši 102.037,50 Kč, v tom částka 79 tis. Kč byla vynaložena pro rozšíření licence a technickou podporu databáze CACHÉ v rámci nemocničního informačního systému. - 17 -