Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Z P R Á V A O Č I N N O S T I A P L N Ě N Í Ú K O L Ů P Ř Í S P Ě V K O V É O R G A N I Z A C E Rozbor hospodaření za rok 2011 Zpracovala: Bc. Iveta Juroková, ekonom Schválila: Mgr. Jana Konkolová, ředitelka Dne: 20. 2. 2012

Úvod... 3 A) Základní údaje o organizaci... 4 B) Rozbor hospodaření náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků... 9 1. Výnosy... 9 2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu... 12 3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat... 15 4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) z rozpočtu zřizovatele... 18 5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti... 20 6. Náklady... 22 7. Doplňková činnost... 26 8. Výsledek hospodaření... 26 C) Peněţní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření... 27 D) Závodní stravování zaměstnanců organizace... 31 E) Péče o spravovaný majetek... 33 1. Informace o nemovitém majetku ve správě organizace... 35 2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údrţbě majetku... 35 3. Informace o pojištění majetku... 37 4. Informace o inventarizaci majetku... 37 5. Informace o pronájmech... 38 F) Pohledávky a závazky organizace... 38 1. Pohledávky... 38 2. Závazky... 39 G) Výsledky kontrol... 40 H) Údaj o seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů... 41 I) Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti... 42 Závěr... 42 Tabulková část včetně příloh... 43 2

Úvod Výroční zpráva o hospodaření Dětského domova a Školní jídelny, Frýdek-Místek, příspěvková organizace (dále jen dětský domov) za rok 2011 byla zpracována na základě osnovy stanovené krajským úřadem Moravskoslezským krajem. Jedná se o souhrnný materiál zpracovaný v souladu se závaznou osnovou. Tímto jsme splnili povinnost vypracovat rozbory hospodaření podle 165 školského zákona. Hlavním ekonomickým nástrojem pro hospodaření dětského domova je vyrovnaný rozpočet. Financování činnosti je kombinací příspěvku na provoz ze státního rozpočtu poskytovaného prostřednictvím zřizovatele, příspěvku na provoz zřizovatele a příjmů z vlastní činnosti. Dětský domov v roce 2011 hospodařil dle rozpočtu, který byl schválen Radou Moravskoslezského kraje. Výnosovou část rozpočtu tvoří zejména prostředky poskytnuté zřizovatelem na přímé náklady na vzdělávání ze státního rozpočtu (včetně příspěvku na rozvojový program) ve výši 14 107 000 Kč, s meziročním indexem nárůstu 1,03, druhou nejvýznamnější poloţkou je příspěvek zřizovatele na provozní náklady (včetně příspěvku účelově určeného na odpisy) ve výši 4 971 000 Kč, s indexem poklesu 0,97. Nemalý význam v hospodaření dětského domova mají rovněţ prostředky získané z finančních darů, přídavků na dítě, příspěvků na úhradu péče poskytované dětem a věcné dary poskytované sponzorskými organizacemi. Oproti roku 2010 došlo k nárůstu výsledku hospodaření z hlavní činnosti. Dětský domov dosáhl kladného výsledku hospodaření ve výši 591 808,76 Kč, který bude pouţit k posílení rezervního fondu a fondu odměn. Rok 2011 byl pro nás rokem stavebních úprav část tělocvičny byla změněna na jídelnu pro zaměstnance, dále byla zrealizovaná nástavba garáţe, kde především pro děti vznikla shromaţďovací místnost. Rovněţ v průběhu roku byla postupně prováděná modernizace počítačového vybavení dětského domova, které je vyuţíváno jak dětmi, tak zaměstnanci v oblasti výchovy a administrativy. Dětský domov není plátcem DPH, ani daně z příjmu. Je plátcem daně z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních poţitků. Spádovým finančním úřadem je pro naše zařízení Finanční úřad ve Frýdku-Místku. Zařízení má ve správě pouze majetek Moravskoslezského kraje. Ţádný majetek samo nepronajímá a nemá ţádný majetek pronajatý. Dětský domov má dva bankovní účty, a to jeden pro provozní prostředky přímých výdajů, nepřímých nákladů a finančních fondů a druhý pro prostředky FKSP. Oba bankovní účty jsou zřízeny a vedeny u Komerční banky, a.s. Frýdek-Místek. Dětský domov nemá doplňkovou činnost. 3

A) Základní údaje o organizaci Název organizace: Sídlo organizace: Odloučené pracoviště: Zřizovatel: Právní forma: Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Na Hrázi 2126, 738 02 Frýdek-Místek Bruzovská 1355, 738 02 Frýdek-Místek Moravskoslezský kraj příspěvková organizace IČ: 68334222 IZO: 600031233 Ředitelka: Mgr. Jana Konkolová Telefon: 558 412 411 Fax: 558 638 283 E-mail: Internetové stránky: ID ISDS: domovfm@centrum.cz www.ddnahrazi.cz yaqgycy Hlavním účelem dětského domova je zajištění ústavní výchovy nezletilé osobě, případně zletilé osobě do 19 let. Předmětem činnosti dětského domova odpovídající hlavnímu účelu je: zajišťovat nezletilé osobě, případně zletilé osobě do 19 let, na základě rozhodnutí soudu o ústavní výchově nebo předběţném opatření plné přímé zaopatření a náhradní výchovnou péči v zájmu jeho zdravého vývoje, řádné výchovy a vzdělávání zařízení můţe poskytovat plné přímé zaopatření zletilé nezaopatřené osobě po ukončení výkonu ústavní výchovy, připravující se na budoucí povolání, nejdéle do věku 26 let, a to za podmínek sjednaných ve smlouvě mezi nezaopatřenou osobou a zařízením zabezpečovat stravování dětí, ţáků a studentů zabezpečovat stravování vlastním zaměstnancům organizace V dětském domově musí být zajištěno základní právo kaţdého dítěte na výchovu a vzdělávání v návaznosti na ústavní principy a mezinárodní smlouvy o lidských právech a základních svobodách, jimiţ je Česká republika vázána. 4

Organizační struktura v roce 2011: Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace ředitelka statutární orgán zástupkyně ředitelky zást. st. orgánu ved.vychovatel vedoucí ŠJ ekonomka dětský domov školní jídelna soc.pracovnice Frýdek-Místek, Frýdek-Místek, Frýdek-Místek Na Hrázi 2126, Na Hrázi 2126, Na Hrázi 2126 Bruzovská 1355 Bruzovská 1355 vychovatelé kuchařky švadlena as. vychovatelé prac. soc.péče pradlena uklízečka údržbář řidič topiči Statutárním orgánem dětského domova je ředitelka jmenována radou kraje. Jedná jménem organizace navenek samostatně a je odpovědná radě kraje za činnost organizace. Při své činnosti je povinna postupovat v souladu s obecně závaznými právními předpisy, s vnitřními předpisy kraje a vnitřními organizačními předpisy. Vedoucími zaměstnanci dětského domova na jednotlivých stupních řízení jsou: 1.stupeň řízení vedoucí vychovatel, ekonomka, vedoucí školní jídelny 2.stupeň řízení zástupkyně ředitelky 3.stupeň řízení ředitelka Vedení dětského domova: Mgr. Jana Konkolová ředitelka zařízení Mgr. Radmila Cigánková statutární zástupkyně ředitelky Mgr. Břetislav Váca vedoucí vychovatel p. Eva Kaločová vedoucí školní jídelny Bc. Iveta Juroková ekonomika a provoz Tento řídící tým zajišťuje plynulý provoz a vzájemnou spolupráci součástí dětského domova. 5

Jako svůj poradní orgán v otázkách výchovy a tvorby výchovně vzdělávací koncepce dětského domova zřizuje ředitelka pedagogickou radu, jejímiţ členy jsou pedagogičtí pracovníci, sociální pracovnice a pracovníci sociální péče dětského domova. Údaje o přepočteném stavu zaměstnanců v roce 2011: pedagogičtí Celkem pracovníci : vychovatelé 24,312 ostatní pedagogové 3,000 27,312 nepedagogičtí pracovníci: THP 1,000 provozní pracovníci 5,179 obchodně provozní pracovníci 4,528 ostatní pracovníci 4,513 15,220 42,532 Limit počtu zaměstnanců stanovený na rok 2011 dle poslední úpravy rozpočtového opatření obdrţeného z Krajského úřadu byl 42,59. Tento limit nebyl překročen. Nejvyšší povolený počet lůţek v dětském domově k 31. 12. 2011: Rodinné skupiny počet lůţek celkem dětský domov školní jídelna Frýdek-Místek, Na Hrázi 2126 6 48 lůţek Frýdek-Místek, Bruzovská 1355 1 8 lůţek Celkem 7 Frýdek-Místek, Na Hrázi 2126 Frýdek-Místek, Bruzovská 1355 56 lůţek celkem 56 stravovaných 158 kapacita cílová 6

Počet dětí: Počet dětí Přírůstky Úbytky Počet dětí k 1. 1. 2011 k 3. 12. 2011 50 18 15 53 tj. 1,94 dětí na 1 přepočteného pedagogického zaměstnance a 3,48 dětí na 1 přepočteného nepedagogického zaměstnance. Celková struktura dětí k 31. 12. 2011 dle věkové kategorie: 2; 4% 21; 40% 16; 30% do 5 let 6 9 let 10 14 let nad 15 let Věková kategorie Počet dětí % do 5 let 2 4 6 9 let 16 30 10 14 let 14 26 nad 15 let 21 40 14; 26% Analýza průměrného počtu dětí na jednoho zaměstnance v letech 2008 2011 2008 2009 2010 2011 Počet dětí 24 56 56 56 Průměrný počet dětí 24 35 56 56 Počet pedagogických pracovníků 13,00 28,322 25,117 27,312 Počet nepedagogických pracovníků 7,987 20,923 16,745 15,220 Počet dětí na 1 pedagogického pracovníka 1,85 1,24 2,23 2,05 Počet dětí na 1 nepedagogického pracovníka 3,00 1,67 3,34 3,68 7

4 3,68 3,5 3,34 3 3 2,5 2 1,85 1,67 2,23 2,05 Počet žáků na 1 ped. prac. Počet žáků na 1 neped. prac. 1,5 1,24 1 Rok 2008 Rok 2009 Rok 2010 Rok 2011 Z výše uvedených analýz jsou viditelné výkyvy roku 2009 z důvodu organizačních změn, kdy došlo ke sloučení dvou dětských domovů s účinnosti od 31. 12. 2008. Zařízení Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, Na Hrázi 2126, příspěvková organizace se sloučila s Dětským domovem a Školní jídelnou, Frýdek-Místek, Bruzovská 328, příspěvková organizace, která se stala nástupnickou organizaci. V roce 2010 a 2011 jiţ dochází k postupné stabilizaci. 8

B) Rozbor hospodaření náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků 1. Výnosy Moravskoslezský kraj jako zřizovatel stanoví organizacím jím zřízeným závazné ukazatele, kterými jsou organizace povinny se při svém hospodaření řídit. Dětskému domovu byly podle 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů pro rok 2011 stanoveny závazné ukazatele usnesením Zastupitelstva Moravskoslezského kraje č. 16/1350 ze dne 22. 12. 2010. Tyto závazné ukazatele byly v průběhu roku dalšími usneseními Rady Moravskoslezského kraje upravovány. Konečné určení závazných ukazatelů bylo schváleno usnesením Rady Moravskoslezského kraje č. 98/6311 ze dne 30. 11. 2011. Rada schválila tímto usnesením organizaci podle 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů tyto závazné ukazatele pro rok 2011: Závazný ukazatel - Příspěvek na provoz 4322 Ústavy péče pro mládež ÚZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání - kraje 13 419 000,00 v tom: prostředky na platy pedagogických prac. 6 963 000,00 prostředky na platy nepedagogických prac. 2 928 000,00 zákonné odvody 34% 3 363 000,00 FKSP 1% 99 000,00 přímý ONIV - náhrady 41 000,00 přímý ONIV - přímý 25 000,00 ÚZ 33027 Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním 688 000,00 v tom: prostředky na platy 510 000,00 zákonné odvody + FKSP 178 000,00 CELKEM - Příspěvky a dotace MŠMT 14 107 000,00 ÚZ 00001 Provozní náklady 4 509 000,00 ÚZ 00205 účelově určeno na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 462 000,00 CELKEM - příspěvky a dotace zřizovatel 4 971 000,00 Příspěvek na provoz celkem 19 078 000,00 9

Skutečné čerpání příspěvku na provoz činí 19 078 000,-- Kč. Naše organizace v roce 2011 se ve svém hospodaření řídila závaznými ukazateli, které byly dodrţeny. Výnosy v tis. Kč: v tis. Kč ÚZ 00001 ÚZ 00005 ÚZ 00205 ÚZ 33027 ÚZ 33353 Celkem Dotace od zřizovatele 4 509,00 462,00 688,00 13419,0 19 078,00 Trţby za stravování 158,00 158,00 Přísp. na úhradu péče 460,59 460,59 Přídavky na dítě 365,86 365,86 Úroky 62,88 62,88 Zúčtování RF - dary 267,02 267,02 Zúčtování FO 70,00 70,00 Nepeněţní dary 216,40 216,40 Příspěvky na péči 238,25 238,25 Náhrady za škody 40,44 40,44 Jiné ostatní výnosy 4,13 4,13 Celkem 4 509,00 1 883,57 462,00 688,00 13419,0 20 961,57 V roce 2011 jsme získali finanční dary v hodnotě 387 600,00 Kč a nepeněţní dary v hodnotě 216 395,00 Kč. Celkem činí výše sponzorských darů v roce 2011 částku 603 995,30 Kč. Základním zdrojem financování vzdělávací činnosti našeho dětského domova je dotace MŠMT poskytnuta prostřednictvím zřizovatele, tj. Moravskoslezského kraje, a prostředky na provoz poskytnuté zřizovatelem. Z celkových výnosů v r. 2011 v hlavní činnosti činí poskytnuté dotace 91,01 %, vlastní zdroje 8,99 %. 10

8,99% Poskytnuté dotace Vlastní příjmy 91,01% Vývoj vlastních příjmů v letech 2009-2011 2000 1800 1722,96 1883,57 1600 1400 1441,86 1200 1000 800 600 v r. 2009 v r. 2010 v r. 2011 400 200 0 Vlastní příjmy v tis. Kč 11

2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu Účelové prostředky poskytované organizaci jsou označovány účelovými znaky a tyto dotace podléhají finančnímu vypořádání s poskytovatelem dotace, tj. s MŠMT ČR prostřednictvím zřizovatele tj. Moravskoslezského kraje. Prostředky, které nebyly pouţity ke stanovenému účelu, musejí být poskytovateli vráceny. Přidělování účelových prostředků příspěvkovým organizacím probíhá na základě schválení příspěvku Radou (Zastupitelstvem) Moravskoslezského kraje (tj. vţdy přes rozpočet zřizovatele). Přímé prostředky na vzdělávání byly v roce 2011 organizaci poskytovány pravidelně ve čtvrtletních splátkách. Výše účelových prostředků s účelovým znakem 33353 je přidělována v závislosti na výši výkonů. Ve sledovaném roce byly organizaci poskytnuty přímé náklady na vzdělávání v členění těchto účelových znaků: ÚZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání 13 419 000,00 Kč ÚZ 33027 Posílení platové úrovně pedagog. pracovníků s VŠ vzděláním 688 000,00 Kč. Přímé náklady na vzdělávání byly tedy organizaci poskytnuty v celkové výši 14 107 000 Kč. Organizace vyčerpala podle jednotlivých účelových znaků veškeré poskytnuté prostředky a vratka nedočerpaných prostředků byla 0 Kč. Závazné ukazatelé: Prostředky na mzdy ve výši 9 891 000,00 Kč (ÚZ 33353) byly členěny v roce 2011 na platy pedagogických pracovníků ve výši 6 963 000,00 Kč a platy nepedagogických pracovníků ve výši 2 928 000,00 Kč. Veškeré tyto finance byly pouţity v souladu s tímto členěním. V prosinci 2011 byl zapojen do čerpání mezd rovněţ Fond odměn ve výši 70 000,00 Kč a to na odměny zaměstnanců. Zákonné odvody z čerpání Fondu odměn byly hrazené z provozních prostředků. Prostředky na platy v rámci ÚZ 33027 ve výši 510 000,00 Kč byly rovněţ pouţity na stanovený účel. Příspěvky na ostatní osobní náklady nebyly stanoveny. Orientační ukazatele: (Prostředky na zákonné odvody, FKSP, přímý ONIV náhrady, přímý ONIV přímý) Odvody na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění činily 3 363 362,00 Kč oproti plánovaným 3 363 000,00 Kč, odvody na FKSP byly ve výši 99 559,93 Kč oproti plánované částce 99 000,00 Kč. Orientační ukazatel na přímý ONIV náhrady na rok 2011 činil částku 12

ve výši 41 000,00 Kč. Náhrady za dočasnou pracovní neschopnost však byly ve skutečnosti mnohem vyšší a to ve výši 89 593,00 Kč. Na úhradu náhrad byly pouţity finanční prostředky na přímý ONIV ve výši 64 993,00 Kč a zbývající část 24 600,00 Kč byla hrazená z vlastních příjmů a rovněţ z této částky i odvody do FKSP byly hrazeny z vlastních příjmů. Vyšší náhrady za dočasnou pracovní neschopnost jsou rovněţ důvodem navýšení odvodu do FKSP. V rámci rozpisu přímých výdajů na vzdělávání je orientační ukazatel FKSP stanoven ve výši 1 % z prostředků na platy. V rámci celkových odvodů a jejich finančního pokrytí zbyla pouze částka ve výši 85,07 Kč, která byla pouţita na dofinancování dalšího vzdělávání pedagogických pracovníků jinak hrazeného z provozních prostředků organizace. Přepočtený počet jednotek výkonu (jednotkou výkonu se rozumí 1 lůţko) ve sledovaném roce činil 56 lůţek. Ve školním roce 2008/2009 činila lůţková kapacita 24 lůţek, ve školním roce 2009/2010 56 lůţek (z důvodu sloučení dvou dětských domovů) a ve školním roce 2010/2011 rovněţ 56 lůţek. Přímé výdaje na vzdělávání na jednotku výkonu v roce 2011 klesly oproti roku 2010 přibliţně o 1,89 %, mzdové výdaje na jednotku výkonu o 1,15 % a ONIV na jednotku výkonu klesl o 100 %. Z důvodu vysokých náhrad na dočasnou pracovní neschopnost byly veškeré prostředky na přímý ONIV pouţity k úhradě této poloţky. Pokles přímých výdajů na jednotku výkonu je minimální a je způsoben sníţením poskytnuté neinvestiční dotace na přímé výdaje na vzdělávání o 1,81 % oproti roku 2010. Rovněţ náklady na učební pomůcky a školní potřeby v roce 2011 nebyly hrazeny z dotace na přímé výdaje na vzdělávání. 13

Srovnání ukazatelé nákladovosti 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Přímé výdaje na vzdělávání na jednotku výkonu Mzdové výdaje na jednotku výkonu v r.2008/24 osob v r. 2009/35 osob v r. 2010/56 osob v r. 2011/56 osob Analýza ročních skutečností ovlivňující jednotkový výkon v letech 2008 2011 2008 2009 2010 2011 Průměrný počet dětí 24 35 56 56 Přímé výdaje na vzdělávání na jednotku výkonu 253 333 Kč 459 514 Kč 244 232 Kč 239 625 Kč Mzdové výdaje na jednotku výkonu 184 333 Kč 338 257 Kč 178 679 Kč 176 625 Kč ONIV na jednotku výkonu 967 Kč 7 143 Kč 1 221 Kč 0 Kč Náklady na učebnice,up,škol.potřeby na jed.výkonu 0 Kč 1 851 Kč 0 Kč 0 Kč V roce 2009 bylo uplatněno u Okresní správy sociálního zabezpečení poskytnutí úspory na pojistném na sociálním zabezpečení. Tyto uspořené prostředky na Zákonné odvody byly pouţitý na nákup učebních pomůcek pro děti. Z tohoto důvodu byl ONIV na jednotku výkonu výrazně vyšší neţ v jiných letech. K výraznému výkyvu v roce 2009, který se týká financování organizace, došlo z důvodu spojení dvou dětských domovů s účinnosti od 31. 12. 2008. Došlo ke sloučení příspěvkových organizací Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, Na Hrázi 2126, příspěvková organizace a Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, Bruzovská 328, příspěvková organizace, která se stala nástupnickou organizaci. V roce 2010 a 2011 jiţ dochází ke stabilizaci nákladů a výnosů, které mohou být, pokud nedojde k dalším významným organizačním změnám, srovnatelné s léty budoucími. 14

3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat Organizace má stanoveny zřizovatelem závazné ukazatele i v oblasti mzdových prostředků a limitu počtu zaměstnanců. Také tyto veličiny se odvíjejí od dosaţených výkonů organizace. V roce 2011 byly Krajským úřadem Moravskoslezského kraje stanoveny organizaci na základě usnesení rady kraje č. 81/5016 ze dne 20. 4. 2011 tyto závazné ukazatele: limit počtu zaměstnanců 41,89 prostředky na platy pedagogických zaměstnanců 6 963 000 Kč prostředky na platy nepedagogických zaměstnanců 2 928 000 Kč Konečná výše závazných ukazatelů v oblasti mzdových prostředků byla schválena usnesením Rady Moravskoslezského kraje č. 97/6223 ze dne 16. 11. 2011 následovně: limit počtu zaměstnanců 42,59 prostředky na platy pedagogických zaměstnanců 6 963 000 Kč prostředky na platy nepedagogických zaměstnanců 2 928 000 Kč Mimo toto byly organizaci poskytnuty prostředky na Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním pod ÚZ 33027 v následujícím členění: prostředky na platy 510 000 Kč zákonné odvody + FKSP 178 000 Kč Organizace stanovené závazné ukazatele bez výhrad splnila. Vyčerpala veškeré poskytnuté mzdové prostředky všech ÚZ a dodrţela závazný ukazatel limit přepočteného stavu zaměstnanců. Porovnání závazných ukazatelů se skutečností (údaje v Kč): limit skutečnost úspora Prostředky na platy pedagogických prac. 6 963 000,00 6 963 000,00 0 Prostředky na platy nepedagogických pr. 2 928 000,00 2 928 000,00 0 Prostředky na platy ÚZ 33027 510 000,00 510 000,00 0 Limit počtu zaměstnanců 42,59 42,532 0,058 15

Počet zaměstnanců Přepočtený počet zaměstnanců v roce 2011 činil 42,532. Závazný limit počtu zaměstnanců nebyl překročen. Kategorie zaměstnanců Přepočtený počet zaměstnanců pedagogičtí 27,312 nepedagogičtí 15,220 Celkem 42,532 Kromě zdrojů poskytnutých ze státního rozpočtu na platy ve výši 10 401 000,00 Kč (99,33 %) byly pouţity i zdroje Fondu odměn ve výši 70 000,00 Kč (0,67 %) na odměny zaměstnanců. Prostředky ze státního rozpočtu na ostatní osobní náklady poskytnuty v roce 2011 nebyly a ani z jiných zdrojů se nečerpaly. Analýza průměrných měsíčních platů zaměstnanců v letech 2009 2011 v Kč Zaměstnanci podle kategorie 2009 2010 2011 Pedagogičtí zaměstnanci 23 802 22 761 23 015 z toho: - vychovatelé 24 820 22 942 23 405 - ostatní pedagogové 16 170 20 994 19 852 THP 27 809 27 455 28 951 Provozní pracovníci 12 583 13 119 12 922 Obchodně provozní pracovníci 16 267 16 131 16 134 Ostatní pracovníci 17 034 16 373 16 634 Komentář: Výpočet průměrných měsíčních platů dle kategorizace zaměstnanců vychází z výkazů P1-04, tzn., ţe jsme zahrnuli do výpočtu v letech 2009 a 2011 i mzdové prostředky poskytnuté v rámci rozvojového programu Zvýšení nenárokových sloţek platu a motivačních sloţek mezd pedagogických pracovníků a Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků v roce 2009, v roce 2010 čerpání z fondu odměn a v roce 2011 prostředky na Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním a čerpání fondu odměn. Výpočty jsou bez OPPP. U zaměstnanců THP se jedná o ekonomku zařízení. Je zde vyšší průměr, jelikoţ je rovněţ vedoucím zaměstnancem (vedoucí provozního úseku) s příplatkem za vedení. Mezi provozní zaměstnance patří údrţbář, řidič, švadlena, pradlena, uklízečka. Do této kategorie spadali také dva topiči, kteří byli zaměstnáni sezonně do 30. 4. 2011. Obchodně provozními pracovníky jsou zaměstnankyně školní jídelny, které mají příplatky za soboty, neděle a za svátky a vedoucí školní jídelny s příplatkem za vedení. 16

Ostatní pracovníky tvoří pracovnice sociální péče, které pracují převáţně v noci. Mají noční příplatky, příplatky za soboty a neděle, příplatky za svátky. Patří sem také sociální pracovnice dětského domova. U zaměstnanců dětského domova jsou v kategorii pedagogických zaměstnanců jak vychovatelé, tak asistentky pedagoga, které pracují v noci a mají stejnou skladbu příplatků jako pracovnice sociální péče. Mezi vychovateli jsou zařazení také ředitelka, zástupkyně ředitelky a vedoucí vychovatel. Analýza platových tarifů a nenárokových sloţek platů v letech 2009 2011 v Kč Rok 2009 2010 2011 Platový tarif 7 119 048 6 404 065 6 690 001 Osobní příplatky 686 744 627 979 403 228 Odměny 923 166 129 300 565 181 Nenárokové složky celkem (osobní příplatky + odměny) 1 609 910 757 279 968 409 % osobních příplatků z plat. tarifu 9,65 9,81 6,03 % nenárokových složek z plat. tarifu 22,61 11,82 14,48 17

4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) z rozpočtu zřizovatele Příspěvek na provozní náklady byl organizaci v roce 2011 poskytnut ve výši 4 971 000,00 Kč. Z této celkové rozpočtované částky bylo stanoveno účelové čerpání ve výši 462 000,00 Kč na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Čerpání: Provozní náklady (ÚZ 00001) Účelové prostředky na odpisy (ÚZ 00205) 4 509 000,00 Kč 462 000,00 Kč (viz příloha č. 9) V roce 2011 nedošlo k odchylkám skutečného čerpání finančních prostředků od rozpočtovaných ukazatelů. Všechny tyto prostředky byly vyčerpány a profinancovány na stanovený účel. Příspěvek na provoz poskytnutý zřizovatelem 4 971 000,00 Kč Čerpání v roce 2011 4 971 000,00 Kč Analýza čerpání provozních prostředků v roce 2011 v tis. Kč v tis. Kč ÚZ 00001 ÚZ 00205 Spotřeba materiálu 2 026,18 Spotřeba energie 741,83 Opravy a údrţba 452,53 Cestovné 78,54 Ostatní sluţby 909,23 Zákonné sociální pojištění 66,56 Zákonné sociální náklady 0,70 Jiné daně a poplatky 2,44 Jiné sociální náklady 201,87 Ostatní náklady z činnosti 0,21 Odpisy dlouhodobého majetku 28,91 462,00 Celkem 4 509,00 462,00 Analýza ročních skutečností ovlivňující jednotkový výkon v letech 2008 2011 v Kč 2008 2009 2010 2011 Průměrný počet dětí 24 35 56 56 Provozní náklady z prostředků zřizov.na jed.výkonu 80 833 174 571 91 929 88 768 18

Jelikoţ v roce 2011 byly prostředky na přímý ONIV zcela pouţity na úhradu náhrad za dočasnou pracovní neschopnost, vyjma částky ve výši 85,07 Kč, bylo další vzdělávaní pedagogických pracovníků, ostatní sluţby školení a vzdělávání a školení BOZP a PO hrazeno z provozních prostředků. Použití prostředků na DVPP a ostatní školení: Absolvované akce DVPP : Škol.inst. Počet pr. Rozsah Cena Sborovna (vzdělávací akce ) KVIC FM 21 jednodenní 6 000 Kč Dítě se syndromem hyperaktivit KVIC FM 1 jednodenní 790 Kč Pedagog a dítě v procesu výchovy F.I.C.E. 1 dvoudenní 1 550 Kč Sborovna (vzdělávací akce ) KVIC FM 17 jednodenní 6 000 Kč Návrat Koncovky aneb Zdravé muzicirování Návrat Koncovky o.s. 1 třidenní 2 500 Kč Kurz anglického jazyka pro začatečníky KVIC FM 7 Šk.rok 2011/2012 6 149 Kč Aplikace kontaktních technik KVIC FM 2 jednodenní 1 500 Kč Vánoční dekorace KVIC FM 3 jednodenní 1 890 Kč Pravolevá orientace KVIC FM 3 jednodenní 2 040 Kč Celkem 28 419 Kč Z provozních prostředků bylo pouţito na další vzdělávaní pedagogických pracovníků 28 333,93 Kč a částka ve výši 85,07 Kč z prostředků přímého ONIVu. Ostatní sluţby školení a vzdělávání byly hrazeny z provozních prostředků ve výši 24 820,00 Kč. Jedná se o semináře pro ekonomku, vedoucí školní jídelny a pro sociální pracovnici, referentské zkoušky řidičů sluţebních aut, školení první pomoci, seminář hygienického minima a proškolení zaměstnanců v oblasti BOZP a PO. 19

5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti v tis. Kč ÚZ 00005 Výnosy za stravování 158,00 Příspěvky na úhradu péče 460,59 Přídavky na dítě 365,86 Úroky 62,88 Čerpání rezervního fondu - dary 267,02 Čerpání fondu odměn 70,00 Nepeněţní dary 216,40 Příspěvky na péči 238,25 Náhrady škod od pojišťoven 40,44 Jiné ostatní výnosy 4,13 Celkem 1 883,57 Podstatnou část příjmů z vlastní činnosti tvoří přídavky na dítě, příspěvek na úhradu péče, trţby za stravování a poskytnuté finanční a věcné dary. Přídavky na dítě činily v roce 2011 částku ve výši 365 860,00 Kč. Je to o 1 710,00 Kč více neţ v roce 2010. Nárůst o 0,47 %. Vývoj výše příjmů z přídavku na dítě se odvíjí od počtu a skladby dětí umístěných v dětském domově a od případných legislativních změn v oblasti státní sociální podpory. Příspěvek na úhradu péče, který jsou povinni hradit zákonní zástupci dle výše svých příjmů a věkové kategorie dítěte, byl v roce 2011 ve výši 460 586,00 Kč. Oproti roku 2010 se jedná o podstatné navýšení, a to o 220 230,00 Kč. Nárůst o 92 %. Tato částka však není finančně krytá. Rozdíl tvoří pohledávka vůči zákonným zástupcům na příspěvku na úhradu péče za rok 2011, a to ve výši 371 424,00 Kč. Výši příjmů z příspěvků na úhradu péče nelze předem odhadnout vzhledem k proměnlivosti stanovování dle výše budoucích příjmů zákonných zástupců. Pohledávky jsou individuálně vymáhány formou upomínek, exekucí a zahájených trestních řízení pro neplnění vyţivovací povinnosti. Další významnou poloţkou v oblasti příjmů je Příspěvek na péči, který je naší organizaci poskytován Magistrátem města Frýdku-Místku a Městským úřadem Kopřivnice na tři nezletilé děti, které vyţadují sluţby osobní asistence. Podléhá přísnému zúčtování a nemůţe být pouţit na ţádné jiné výdaje. V roce 2011 činil příspěvek na péči částku ve výši 238 252,00 Kč, která byla pouţitá na úhradu nákladů spojenou s osobní asistenci. Naše organizace se snaţí kaţdoročně získávat finanční a nepeněţní dary od sponzorů k rozvoji další činnosti. V roce 2011 jsme získali sponzorské dary v hodnotě 603 995,30 Kč. 20

Oproti předchozímu roku došlo k nárůstu získaných sponzorských darů o 82 075,30 Kč, tj. o 16 %. V následujícím roce předpokládáme příjem z darů v hodnotě cca 500 tis. Kč. Příjem věcných darů za rok 2011: Dárce: Popis majetku: Kč 1. Ludmila Špačková mobilní telefon SONY 800,00 2. ESCAGOT s.r.o. cukrovinky 2 600,00 3. GEHE Pharma Praha spol. s r.o. čaje, zdravotnický materiál 43 391,30 4. Coca-Cola HBC ČR, s.r.o. nápoje 40 804,00 5. Nadace O2 akce pro dětí 55 000,00 6. DEJME DĚTEM ŠANCI o.s. balónkový bazén 25 000,00 7. Václavka Poláková, OVOCE-ZEL. ovoce, cukrovinky 1 800,00 8. Pavel Holeček poukázky na nákup zboţí 15 000,00 9. OBI Česká republika s.r.o. darovací poukázky 32 000,00 Celkem 216 395,30 Přehled finančních darů je uveden v kapitole C). Vývojový ukazatel příjmů z vlastní činnosti 900 800 865,08 804,37 700 618,59 600 500 400 300 408,73 227,31 337,02 v r. 2010 v r. 2011 200 100 0 Tržby z prodeje služeb Čerpání fondů Ostatní výnosy z činnosti 62,88 1,45 Úroky z bankovních účtů Z výše uvedeného grafu je krom ostatních viditelný rovněţ nárůst příjmů z úroků. Naše organizace uzavřela v roce 2011 spolu s řadou dalších příspěvkových organizací zřízenými Moravskoslezským krajem (a to včetně) Dohodu o poskytování cash-poolingu fiktivního pro obce a s nimi spjaté osoby s Komerční bankou, a.s. Toto zvýhodněné zúročení vkladu na běţném účtu nám přineslo navýšení úroku oproti roku 2010 o 61,43 tis. Kč. Je to podstatné navýšení oproti všem minulým letům. 21

6. Náklady Náklady, analýza čerpání prostředků hodnoceného roku: v tis.kč ÚZ 00001 ÚZ 00005 ÚZ 00205 ÚZ 33027 ÚZ 33353 Celkem Spotřeba materiálu 2 026,18 504,87 2 531,05 Spotřeba energie 741,83 741,83 Opravy a udrţování 452,53 39,51 492,04 Cestovné 78,54 78,54 Ostatní sluţby 909,23 614,09 0,09 1 523,41 Mzdové náklady 70,00 510,00 9 891,00 10 471,00 Zák.sociální pojištění 66,56 172,90 3 363,36 3 602,82 Zákonné sociální náklady 0,70 0,25 5,10 99,56 105,61 Jiné sociální náklady 201,87 27,96 64,99 294,82 Ostatní náklady z činnosti 0,21 0,21 Jiné daně a poplatky 2,44 2,44 Ostatní finanční náklady 35,08 35,08 Odpisy majetku 28,91 462,00 490,91 Celkem 4 509,00 1 291,76 462,00 688,00 13 419,00 20 369,76 Údaje jsou v souladu s účetními výkazy organizace, které jsou Přílohami této zprávy. Úplný přehled nákladů hlavní činnosti organizace včetně meziročního srovnání podává Tabulka č. 2 Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti. Vzhledem k roku 2010 došlo ke zvýšení celkových nákladů o 643,31 tis. Kč. Z uvedené tabulky vyplývá, ţe největší nákladovou poloţku organizace tvoří mzdové náklady a sociální a zdravotní pojištění. Mzdové náklady poskytované s ÚZ 33353 sice meziročně klesly o 115 tis. Kč, ovšem v roce 2011 jsme získali prostředky na platy ve výši 510 tis. Kč v rámci rozvojového programu Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s vysokoškolským vzděláním, kteří splňuji odbornou kvalifikaci podle zákona č. 563/2004 Sb. ÚZ 33027. Takţe skutečné mzdy zaměstnanců v roce 2011 vzrostly v důsledku poskytnutí tohoto rozvojového programu o 422,57 tis. Kč. Mzdové náklady činí 51,40 % z celkových nákladů hlavní činnosti. Podíl těchto nákladů na nákladech celkem se oproti předchozímu roku, kdy tyto činily 50,94 %, zvýšil o 0,46 %. Další významnou nákladovou poloţkou organizace jsou náklady na materiál. Zde došlo oproti roku 2010 k poklesu o 231,74 tis. Kč. Především se sníţily náklady v oblasti potravin, nákupu drobného dlouhodobého majetku a u nákupu uhlí. Budova dětského domova Na Hrázi 2126, Frýdek-Místek je vytápěna prostřednictvím kotelny, která se nachází ve školní budově Střední odborné školy, Frýdek-Místek, příspěvková organizace sousedící s naším zařízením. V 1. pololetí roku 2011 jsme k vytápění nakupovali pevné palivo koks. V 2. pololetí přešla 22

výše jmenovaná střední škola na ekologické vytápění a uzavřela s námi smlouvu o dodávce tepelné energie pro ústřední vytápění dodávané prostřednictvím teplonosné látky. Nejvíce finančních prostředků v poloţce materiálu bylo vynaloţeno na nákup potravin k zajištění celoročního stravování děti, a to ve výši 991 091,00 Kč. V roce 2010 činily částku 1 019 036,00 Kč a na nákup oděvu, obuvi a prádla, který v roce 2011 činil 262 812,78 Kč. Náklady na spotřebu energie (voda, plyn, elektrická energie, tepelná energie) se na nákladech hlavní činnosti podílejí 3,64%, v roce 2010 činil podíl energie 3,79 %. Došlo ke sníţení nákladů oproti roku 2010 o 6,18 tis. Kč. Ve sledovaném období, dle pokynu zřizovatele, došlo ke změně dodavatele elektřiny za účelem sníţení nákladů. Odloučené pracoviště na ul. Bruzovské 1355, Frýdek-Místek je vytápěné vlastním plynovým kotlem, který je vyuţíván i k ohřevu teplé vody a budova dětského domova Na Hrázi 2126, Frýdek-Místek jiţ zmiňovanou teplonosnou látkou prostřednictvím kotelny sousedící střední školy. Meziroční srovnání spotřeby energií a vynaloţené prostředky ukazuje Tabulka č. 8 Spotřeba energií, a to v měrných i peněţních jednotkách. Vývoj spotřeby energie u vybraných položek v letech 2009-2011 600 500 400 300 200 v r. 2009 v r. 2010 v r. 2011 100 0 Voda Plyn Elektřina Koks V ostatních službách se zvýšily náklady oproti roku 2010 o 179,02 tis. Kč. V nákladech na ostatní sluţby se největší mírou podílí výdaje na prázdninové a víkendové pobyty pro děti ve 23

výši 320 730,00 Kč (v roce 2010 činily 251 735,00 Kč) a náklady na osobní asistenci ve výši 266 513,00 Kč (v roce 2010 159 900,00 Kč). Obě tyto poloţky jsou hrazené z vlastních příjmů. Významnou část těchto sluţeb tvoří rovněţ stravování dětí v jiných školních jídelnách v rámci školní docházky, a to ve výši 163 717,00 Kč (rok 2010 160 765,50 Kč), rozpuštění nákladu finančního leasingu (sluţební auto Renault Trafic) 159 072,00 Kč, sluţby telekomunikací 85 194,60 Kč (v roce 2010 76 368,20 Kč), odvoz a odstranění odpadů ve výši 60 243,00 Kč (rok 2010 58 663,00 Kč), revize a odborné prohlídky 45 428,60 (rok 2010 61 146,80 Kč). Rovněţ zde patří i výše zmiňované sluţby školení a vzdělávání ve výši 53 239,00 Kč (v roce 2010 činily 40 986,00 Kč), zpracování mezd 64 872,00 Kč (rok 2010 61 200,00 Kč). Ostatní sluţby tvoří také sluţby pošt, cestovné dětí, drobný dlouhodobý nehmotný majetek (programové vybavení), úhrada za servisní smlouvy a nákup dalších ostatních sluţeb. V oblasti opravy a udržování došlo oproti roku 2010 k nárůstu o 228,48 tis. Kč. Náklady jsou podrobně rozepsány v části E) této Zprávy. V oblasti cestovného došlo k nárůstu nákladu o 9,35 tis. Kč z důvodu četnějších výjezdů s dětmi. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku meziročně klesly o 2,55 %. V oblasti nemovitého majetku došlo k navýšení odpisů z důvodu předání do uţívání místnosti pro odpočinek (jídelna), která vznikla stavební úpravou tělocvičny v roce 2010 v hodnotě 459,90 tis. Kč. Dále byla předána do uţívání shromaţďovací místnost (nástavba garáţe) a zakoupen vlajkový stoţár, který byl zařazený do odpisové skupiny 4(viz část C této zprávy). V oblasti movitého majetku došlo naopak ke sníţení odpisů z důvodu vyčerpání doby odpisování. Významnou poloţkou v čerpání nákladů jsou pro typ naší organizace Jiné ostatní náklady, které zahrnují krom osobních ochranných pracovních pomůcek a náhrad za dočasnou pracovní neschopnost především kapesné, nákup dárků, finanční a věcné odměny a jednorázové peněţité příspěvky pro děti. Veškeré tyto poloţky vyplácené v souladu se zákonem č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy činily v roce 2011 částku ve výši 190 050,00 Kč a v roce 2010 ve výši 224 382,60. K významnému poklesu v roce 2011 došlo především v poloţce výplaty jednorázového peněţitého příspěvku při odchodu dítěte z našeho zařízení v rámci ukončení ústavní výchovy. V roce 2011 bylo vyplaceno 15 000,00 Kč a v roce 2010 částka ve výši 62 498,00 Kč. Čerpání v jednotlivých nákladových poloţkách probíhá rovnoměrně v průběhu celého kalendářního roku s výjimkou mimořádných událostí, případně s ohledem na topné období. Grafické porovnání celkových nákladů organizace s obdobím 2009 2011 24

Rok 2009 grafické znázornění celkových nákladů organizace: 4,32% přímé náklady 25,34% provozní náklady 70,34% náklady hrazené z vlastních příjmů Rok 2010 grafické znázornění celkových nákladů organizace: 4,55% přímé náklady 26,12% provozní náklady 69,33% náklady hrazené z vlastních příjmů Rok 2011 grafické znázornění celkových nákladů organizace: 6,34% přímé náklady 24,40% provozní náklady 69,25% náklady hrazené z vlastních příjmů 25

7. Doplňková činnost Organizace nemá doplňkovou činnost. 8. Výsledek hospodaření v tis. Kč Výnosy v roce 2011celkem 20 961,57 Náklady v roce 2011 celkem 20 369,76 Výsledek hospodaření za rok 2011 591,81 Mimo dotace jsou nejvýznamnějšími poloţkami příjmy z příspěvku na úhradu péče, příjmy z přídavků na dítě, čerpání rezervního fondu (finančních darů) a nepeněţní dary, příjmy z příspěvku na péči (na osobní asistenci) a výnosy ze stravování. V oblasti nákladů se největší mírou podílejí mzdové náklady, zákonné sociální pojištění, spotřeba materiálů a ostatní sluţby. Dětský domov dosáhl v roce 2011 kladného výsledku hospodaření ve výši 591 808,76 Kč, který je finančně krytý pouze částkou 220 384,76 Kč. Rozdíl ve výši 371 424,00 Kč je pohledávka vůči zákonným zástupcům vzniklá neuhrazením příspěvku na úhradu péče. Kladný výsledek hospodaření za rok 2011 vznikl úsporou vlastních příjmů dětského domova a zapojením výnosů u účelově vázaných finančních darů. Návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů organizace Rozdělení dosaţeného výsledku hospodaření do peněţních fondů podléhá schválení Radou Moravskoslezského kraje. Organizace navrhuje příděly do jednotlivých fondů následovně: fond odměn 220 000,00 Kč rezervní fond 371 808,76 Kč 26

C) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření V souladu s platnými právními normami vytváří a naplňuje organizace tyto peněţní fondy: Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření Rezervní fond z ostatních titulů (dary) Investiční fond Počáteční stavy výše uvedených fondů k 1. lednu 2011 činily celkem 4 503,92 tis. Kč. Tvorba fondů v průběhu roku zvýšila zdroje o 1 528,53 tis. Kč, čerpáním se fondy sníţily o 2 538,25 tis. Kč a konečný zůstatek k 31. prosinci 2011 činil 3 494,20 tis. Kč. Fond odměn Stav fondu k 1. 1. 2011 Příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření Pouţití na odměny Zůstatek k 31. 12. 2011 60,69 tis. Kč 363,00 tis. Kč 70,00 tis. Kč 353,69 tis. Kč Fond kulturních a sociálních potřeb Stav fondu k 1. 1. 2011 Základní příděl (1% mzdových nákladů) Čerpání* Zůstatek k 31. 12. 2011 80,78 tis. Kč 105,60 tis. Kč 137,83 tis. Kč 48,55 tis. Kč Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření Stav fondu k 1. 1. 2011 Příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření Zrušení neoprávněné pohledávky* Zůstatek k 31. 12. 2011 1 788,57 tis. Kč 181,41 tis. Kč 53,84 tis. Kč 1 916,14 tis. Kč Rezervní fond z ostatních titulů (finanční dary) Stav fondu k 1. 1. 2011 Přijaté peněţní dary* Čerpání darů* Zůstatek k 31. 12. 2011 592,81 tis. Kč 387,60 tis. Kč 267,02 tis. Kč 713,39 tis. Kč 27

Investiční fond Stav fondu k 1. 1. 2011 Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Pouţití fondu na rekonstrukci, investiční výstavbu* Odvod do rozpočtu zřizovatele Zůstatek k 31. 12. 2011 1 981,07 tis. Kč 490,92 tis. Kč 1 887,56 tis. Kč 122,00 tis. Kč 462,43 tis. Kč *Čerpání fondu kulturních potřeb Použití fondu v Kč čerpání fondu na stravování 69 432,00 čerpání fondu na rekreace 26 740,00 čerpání fondu na nepeněţní dary 25 763,00 kulturní a sociální rozvoj 14 000,00 přísp.odbor. org. 1 896,00 Celkem 137 831,00 *Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření V roce 2011 byly u zákonných zástupců, kteří zpětně předloţili potvrzení o příjmech, zrušené pohledávky. Celková hodnota těchto neoprávněných pohledávek činila 53 837,00 Kč. *Rezervní fond z ostatních titulů (finanční dary) Příjem finančních darů za rok 2011 Dárce: Účel: Kč 1. JIMMY Z s.r.o. potřeby dětí dětského domova 25 000,00 2. Svoboda Tomáš neúčelový 400,00 3. ArcelorMittal Ostrava a.s. bytový textil pro děti 20 000,00 4. Coca-Cola HBC ČR, s.r.o. úhrada turistického pobytu 74 775,00 5. Coca-Cola HBC ČR, s.r.o. volnočasové aktivity 150 340,00 6. DISTEP a.s. projekt Hejbejte se s Hankou 15 000,00 7. Občanské sdruţení Madleine potřeby dětí dětského domova 5 000,00 8. Nadační fond Tesco nákup sportovního vybavení 9 741,00 9. Radek Bačák potřeby dětí dětského domova 2 000,00 10. C.S.-ENERGO s.r.o. potřeby dětí dětského domova 6 000,00 11. ŠÍMOVÁ JANA neúčelový 500,00 12. PressMetal-CZ spol. s r.o. potřeby dětí dětského domova 25 000,00 13. Ing. Pavel Nováček - ELMA potřeby dětí dětského domova 5 000,00 14. NADACE TÁTA A MÁMA podpora plavání 36 680,00 15. Petr Hendrych potřeby dětí dětského domova 5 000,00 16. Coca-Cola HBC ČR, s.r.o. vánoční dárky pro děti 3 365,00 17. DEJME DĚTEM ŠANCI o.s. Nákup brýlí pro konkrétní dítě 3 799,00 Celkem 387 600,00 28

Použití rezervního fondu z finančních darů za rok 2011 v Kč: materiál pro výuku keramická dílna 5 000,00 deky, osušky, prostěradla 20 000,00 turistický pobyt v Beskydech 74 775,00 letní pobyty 150 340,00 zakoupení bruslí pro děti 9 741,00 vánoční dárky na 4.RS 3 365,00 dioptrické brýle pro konkrétní dítě 3 799,00 Celkem 267 020,00 *Investiční fond investiční rekonstrukce a investiční výstavba V červenci 2011 byla zahájená investiční akce Dětský domov a Školní jídelna nástavba garáţe pro shromaţďovací prostor na adrese Frýdek-Místek, Na Hrázi 2126. Na základě výběrového řízení se stala zhotovitelem společnost Beskydská stavební, a.s., se kterou byla sepsána Smlouva o dílo. Stavební práce byly ukončeny a vyklizené staveniště předané 31.8.2011. Povolení uţívání bylo stanoveno Kolaudačním souhlasem ze dne 9. 9. 2011. Nově vzniklá místnost se od měsíce září 2011 začala vyuţívat pro stanovené účely. Veškeré náklady na tuto stavbu vynaloţené v roce 2011 byly hrazeny z investičního fondu naší organizace a činily částku ve výši 1 875 690,00 Kč. Celková hodnota této investiční akce však byla ve výši 1 937 690,00 Kč. Rozdíl 62 000,00 Kč jsou náklady na projektovou dokumentaci, které byly uhrazeny původní organizací dětského domova v minulých letech a pak byly po celou dobu aţ do realizace stavby vedeny na účtu Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. V roce 2011 byl dále z investičního fondu zakoupen vlajkový stoţár. Způsobem zakotvení na pozemku dětského domova jeví znaky investiční výstavby, a proto byl zařazen do odpisové skupiny 4. Celková hodnota této investice činí částku ve výši 11 865,00 Kč. 29

Krytí fondů finančními prostředky v Kč Stav fondu k 31.12.2011 Krytí fondu k 31.12.2011 Rozdíl Fond odměn 353 687,00 423 687,00-70 000 Investiční fond 462 428,54 462 428,54 0,00 RF ze zlepš. VH 1 916 137,78 1 222 858,28 693 280 RF z darů 713 388,10 713 388,10 0,00 FKSP 48 552,00 42 772,66 5 779,0 Komentář: 1. Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření je finančně krytý do výše 1 222 858,28 Kč. Zbývající část fondu ve výši 693 279,50 Kč tvoří pohledávky na příspěvku na úhradu péče za zákonnými zástupci svěřených dětí. 2. Fond odměn byl v prosinci 2011 pouţit na odměny zaměstnancům ve výši 70 000,00 Kč. Tato suma je uhrazená z běţného účtu v lednu 2012 v rámci výplaty mezd 12/2011. 3. FKSP: Zůstatek na běţném účtu FKSP k 31.12.2011 42 772,66 Bankovní poplatky za 2. pololetí 2011 760,00 Úroky za 2. pololetí 2011-4,59 Dofakturace obědů 12/2011-5 434,00 FKSP - 1% mzdových nákladů 12/2011 10 457,93 Celkem 48 552,00 Úhrada výše uvedených poloţek proběhla v lednu 2012. 30

D) Závodní stravování zaměstnanců organizace Školní stravování bylo v r. 2011 poskytováno v souladu s 119 Školského zákona č. 561/2004 Sb., podrobnější podmínky byly stanoveny vyhláškou č. 107/2005. Závodní stravování pro zaměstnance dětského domova je poskytováno v souladu s vyhláškou č. 84/2005 Sb., o nákladech na závodní stravování. Stravování je zabezpečováno vlastní školní jídelnou v objektu dětského domova Na Hrázi 2126 a na odloučeném pracovišti ul. Bruzovská 1355. Běţný provoz jídelny se řídí Provozním řádem školní jídelny schváleným ředitelkou dětského domova. Poskytování stravy se řídí výţivovými normami, průměrnou spotřebou potravin a rozpětím finančních normativů na nákup potravin dle přílohy k vyhlášce č. 107/2005. Zaměstnanec hradí cenu potravin sníţenou o příspěvek FKSP. Vzhledem k situování a vnitřnímu uspořádání budovy dětského domova není moţno náklady na provoz školní jídelny sledovat odděleně od celkových provozních nákladů organizace. Osobní náklady jsou hrazeny z přímých prostředků a věcné náklady z prostředků na provoz. Školní jídelna organizace má nepřetrţitý provoz, závodní stravování je zajišťováno celoročně i během školních prázdnin, s výjimkou výjezdu dětí na zimní nebo letní rekreace o prázdninách. Finanční normativy zaměstnanci oběd večeře r. 2011 26,00 Kč 23,00 Kč Ceny stravenek: oběd 26,00 Kč z toho : zaměstnanec 15,00 Kč příspěvek z FKSP 11,00 Kč večeře 23,00 Kč z toho : zaměstnanec 12,00 Kč příspěvek z FKSP 11,00 Kč Celkové náklady na potraviny v roce 2011 (zaměstnanci+dětí) činily 991 091,00 Kč. Příspěvek FKSP činil 69 432,00 Kč. Zaměstnanci odebrali za rok 2011: 4 282 obědů a 2 030 večeří. 31

Porovnání finančních normativů k 31. 12. 2008-31. 12. 2011 Finanční normativy k 31.12. zaměstnanci oběd večeře r. 2008 28,00 Kč 25,00 Kč r. 2009 26,00 Kč 23,00 Kč r. 2010 26,00 Kč 23,00 Kč r. 2011 26,00 Kč 23,00 Kč 30Kč 29Kč 28Kč 27Kč 26Kč 25Kč 24Kč 23Kč 22Kč 21Kč 20Kč 2008 2009 2010 2011 obědy večeře 32

E) Péče o spravovaný majetek Dětský domov spravuje nemovitý a movitý majetek zřizovatele, který byl organizaci předán do správy zřizovací listinou vydanou Radou Moravskoslezského kraje č. D12/ZL/286/2001. Dále se naše zařízení stará o majetek, který jsme získali jako hmotné dary, případně byl pořízen z přijatých finančních darů. Péči o spravovaný majetek zabezpečuje kaţdý zaměstnanec formou správcovství ve vychovatelnách, kancelářích, rodinných skupinách apod. Kaţdý tento zaměstnanec musí dbát všech bezpečnostních nařízení a kontrolovat na svém svěřeném úseku zejména uzamykání a uzavírání oken při odchodu, vypínání PC, konvic a všech elektrospotřebičů, které mají k dispozici na rodinných skupinách a jiných pracovištích. Předměty, které jsou součástí vybavení dětského domova, u nichţ odpovědná osoba zjistí poškození, které brání jejich dalšímu uţívání nebo které ohroţuje bezpečnost dětí nebo zaměstnanců dětského domova, jsou navrţeny k vyřazení. K vyřazení jsou navrhovány také předměty nefunkční a neopravitelné. Dětem, které odcházejí z dětského domova při dosaţení plnoletosti nebo po ukončení přípravy na budoucí povolání a dále dětem, kterým byla soudně ukončena ústavní výchova, je přenecháno ošacení, které jim bylo během pobytu v dětském domově nakoupeno. Všechny tyto předměty jsou po schválení ředitelkou zařízení vyřazeny z evidence majetku organizace. Po vyřazení majetku z evidence je provedena fyzická likvidace vyřazených předmětů s výjimkou ošacení, které je předáno dětem při jejich odchodu z DD. V souladu s účetními předpisy vykazuje dětský domov vyrovnaná aktiva (majetek) a pasiva (finanční zdroje). U aktiv došlo k nárůstu původní částky 40 495 tis. Kč na 40 911 tis. Kč. U stálých aktiv (dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek, dlouhodobé pohledávky) činí nárůst o 1396 tis. Kč. U oběţných aktiv (zásoby, krátkodobé pohledávky, krátkodobý finanční majetek) došlo k poklesu o 98 tis.kč. Stejný byl i vývoj pasiv. Stálá aktiva V roce 2011 došlo ke zvýšení stálých aktiv z počátečního stavu 33 480 830,67 Kč na konečný stav 34 877 470,47 Kč. V tomto nárůstu se výrazně promítla především ukončená nástavba garáţe na shromaţďovací místnost v oblasti staveb včetně zakoupení vlajkového stoţáru. Výčet nákupů v oblasti drobného hmotného dlouhodobého majetku od 3 000 Kč 40 000 Kč 33

v celkové hodnotě 248 260,21 Kč: lyţe s vázáním, výdejní (vyhřívaný) vozík do školní jídelny, nábytek na rodinné skupiny a do kanceláře, tiskárny, křovinořez, počítače, televizor, koberec, bubny (učební pomůcka), sedací soupravy, nákupní vozíky pro převoz prádla, balónkový bazén se skluzavkou (věcný dar) atd. Vyřazen byl majetek nepotřebný, nefunkční, který byl jiţ hodně zastaralý a neplnil funkci, pro kterou byl pořízen. Oběžná aktiva Zásoby Naše organizace účtuje o zásobách podle způsobu B, coţ umoţňují postupy účtování. Stav zásob k 31. 12. 2011: Hygienické a čistící prostředky 7 672,00 Kč Pohonné hmoty do sluţebního auta Škoda Fabia Combi (natural) 1 570,50 Kč Pohonné hmoty do sluţebního auta Renault Trafic (nafta) 3 000,50 Kč Potraviny 32 846,62 Kč Zásoby celkem 45 089,62 Kč Finanční majetek K 31. 12. 2011 činí finanční majetek 4 509 748,57 Kč Celková částka se skládá z finančních prostředků vedených na běţném účtu, účtu FKSP, pokladní hotovosti a cenin poštovní známky. Evidence hmotného a nehmotného majetku organizace: - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 7 000 Kč do 60 000 Kč účet 018 - Stavby účet 021 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí nad 40 000 Kč účet 021 - Drobný hmotný dlouhodobý majetek od 3 000 Kč do 40 000 Kč účet 022 - Pozemky účet 031 Majetek vedený v podrozvahové evidenci - Evidence nehmotného majetku do částky 7 000 Kč účet 901 - Evidence ostatního dlouhodobého hmotného majetku od 501Kč do 2 999 Kč účet 902 - Evidence materiálu do částky 500 Kč účet 902 - Evidence knihovny účet 902 - Evidence ošacení, obuvi a prádla účet 902 34

Evidence je vedena pomoci softwaru FENIX Majetek od firmy Asseco Solutions, a.s.. Ošacení, obuv, prádlo a knihovna jsou evidovány v excelových tabulkách. Část oděvů a prádla jiţ zaniklé organizace je ještě vedená v majetkovém počítačovém programu od ing. Ulricha. Jednotlivé předměty jsou vedeny podle umístění v budově dětského domova a ošacení podle čísel oděvních a obuvních listů dětí. Zásoby jsou vedeny na kartách a zásoby potravin ve školní jídelně jsou evidovány pomoci softwaru Stravovací informační systém pro školní jídelny, autorem a dodavatelem je ing. Ulrich, Frýdek-Místek. 1. Informace o nemovitém majetku ve správě organizace Nemovitý majetek ve správě organizace k 31.12.2011 budovy a stavby č.parc. k.ú. Pořizovací hodnota v Kč 694/7 budova č.p. 1355 Frýdek 3 184 033,80 4082/4 budová č.p. 2126 Místek 36 010 412,97 4082/29 garáţ bez č.p. Místek --- 4082/4 Vlajkový stoţár Místek 11 865,00 Celkem 39 206 311,77 b) pozemky č.parc. m 2 k.ú. Pořizovací hodnota v Kč 694/7, 688/105, 694/2 1219 Frýdek 547 065,00 4082/4, 4082/28, 4082/29 2 964 Místek 110 075,40 Celkem 657 140,40 2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě majetku V roce 2011 proběhla v našem zařízení, výše zmiňovaná investiční akce Dětský domov a Školní jídelna nástavba garáţe pro shromaţďovací prostor na adrese Frýdek-Místek, Na Hrázi 2126, která byla plně hrazená z investičního fondu, a to v roce 2011ve výši 1 875 690,00 Kč. Dále byl z investičního fondu zakoupen vlajkový stoţár v hodnotě 11 865,00 Kč a zaúčtován jako investiční výstavba. (Více v části C této Zprávy). 35

Oprava a údrţba majetku Oprava a údržba majetku v roce 2011 byla hrazená z provozních prostředků. Na posílení této činnosti nebylo nutné pouţít finanční prostředky z investičního fondu. Opravy spravovaného majetku organizace činily 492 036,96 Kč z toho: opravy a údrţba nemovitého majetku 316 327,30 Kč oprava a údrţba movitého majetku 175 709,66 Kč Oprava a údrţba nemovitého majetku: druh opravy, údržby v Kč Oprava topení na 1. rodinné skupině 3 160,00 Oprava stropního svítidla na 6. rodinné skupině 1 330,00 Oprava náhradního zdroje pro bezpečnostní ventilátory 10 680,00 Opravy osobního výtahu 30 490,00 Oprava rozbitého dveřního skla 500,00 Porevizní elektroopravy na budově 8 534,00 Výměna vstupních dveří na 5. rodinnou skupinu 8 030,00 Oprava elektronického zabezpečovacího systému 2 995,20 Oprava stropního osvětlení v tělocvičně 24 220,00 Oprava hromosvodu a uzemnění na odloučeném pracovišti 23 528,10 Oprava schodišťového automatu na 2. patře 1 220,00 Výměna WCkombi na 2. rodinné skupině 1100,00 Výměna madel na WC 4. rodinné skupiny 460,00 Výměna sprchové baterie a madel v koupelně 4.RS 4 145,00 Klempířské a pokrývačské práce na odloučeném pracovišti 138 013,00 Výměna umyvadla na odloučeném pracovišti 635,00 Oprava podlahy v kotelně a sportovním skladu 15 391,00 Oprava stropních svítidel na 2. a 3. rodinné skupiny 1 130,00 Výměna vchodových dveří na odloučeném pracovišti 40 766,00 Celkem 316 327,30 Oprava a údrţba movitého majetku: jedná se o opravy počítačů, prádelenského a chladírenského zařízení, tiskáren, sedacích souprav, sluţebních vozidel, jízdních kol, konvektomatu, elektrického sporáku a myčky v kuchyni, úprava invalidního vozíku apod. 36