Zborovská 11 15021 Praha5 SpZn: Čj.: SZ 03802312010IKUSK 007555/20111KUSK Stejnopis č. ~ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce NEBOVIDY IČ: 00235571 za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 29.4.2011 11.11.2010 na základě zákona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: ebovidy 75 280 02 Kolín 2 Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Marie Milanovičová Bc. Jana Hurtíková (dne 29.4.2011) Petr Venclovský (dne 11.11.2010) Zástupci obce: Romana Panicová - hlavní účetní Ing. Jaromír Kašpar - starosta Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2010.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na rok 2007-2010, schválený na jednání zastupitelstva obce dne 21.12.2006 Rozpočtová opatření Č. 1 schválené dne 29.3.2010 Č. 2 schválené dne 28.6.2010 Č. 3 schválené dne 22.9.2010 Č. 4 schválené starostou (úpravy položek) Č. 5 schválené dne 14.12.2010 ávrh rozpočtu zveřejněn od 1.12.2009 do 16.12.2009 - na úřední desce i na elektronické úřední desce Závěrečný účet za rok 2009, který byl projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 29.3.2010 s vyjádřením "bez výhrad" SchváJený rozpočet na rok 2010, který byl projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 22.12.2009 jako schodkový, schodek kryt finančními prostředky z minulých let Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 31.10.2010 a ke dni 31.12.2010 Účetní deník za období 1012010 Faktura Č. 112 až č.126 (dle knihy faktur) Mzdová agenda za období srpen, září 2010 Účetní doklad č.14712010 až 162/2010 Inventurní soupis majetku a závazků inventurní soupis majetku, pohledávek a závazků ke dni 31.12.2010 Evidence majetku počítačově vedená Pokladní doklad pokladní doklady č.279 ze dne 2.8.2010 až ča37 ze dne 29.10.2010 (jedna číselná řada dle pořadových čísel) Rozvaha sestavená ke dni 31.10.2010 a ke dni 31.12.2010 Hlavní kniha za období 1012010 Příloha rozvahy sestavená ke dni 31.10.2010 a ke dni 31.12.2010 Pokladní kniha (deník) za rok 2010 kontrola stavu pokladní hotovosti ke dni dílčího přezkoumání tj. 11.11.2010 činí Kč 4.911,00 - souhlasí se stavem vykázaným v pokladní knize Kniha odeslaných faktur za rok 2010 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 31.10.2010 a ke dni 31.12.2010 2
Bankovní výpis výpisy týkající se základního běžného účtu obce Č. 10828151 vedeného u Komerční banky a.s., a to bankovní výpis Č. 147 ze dne 30.9.2010 až č. 162 ze dne 31.10.2010 - výpisy jsou denní při pohybu na účtu Účtový rozvrh platný pro rok 2010 Odměňování členů zastupitelstva p. Pavel Kolář, uvolněný starosta (do 8.11.2010 ) p. Petr Petera, neuvolněný mistostarosta ( do 8.11.2010 Kniha došlých faktur za rok 2010 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Záměr na prodej pozemku 20/3 (zveřejněn od 4.9.2008 do 23.9.2008) Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne 26.5.2010 na prodej pozemku pč.20/3 v kú. Nebovidy Dohody o provedení práce p. J.M., ze dne 29.1.2010 - odstranění sněhu a ledu kolem kontejneru p. J.M., ze dne 24.2.2010 - přemístění nádob na komunální odpad ( 4 hodiny) p. J.H., ze dne 27.10.2010 - údržba vodárny na hřbitově v ebovidech (20 hodin) Pracovní smlouvy včetně platových výměrů pí Romana Panicová - hlavní účetní (0,8 úvazku) a uklízečka (0,2 úvazku) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 29.3.2010, 5.5.2010, 28.6.2010, 22.9.2010, 8.11.2010, 22.11.2010 a 14.12.2010, ze dne 22.12.2009 ( schválen rozpočet na r.2010) a ze dne 21.12.2006 ( schválen rozpočtový výhled) Vnitřní předpis a směrnice Soubor vnitřních směrnic platbých pro rok 2010 V kontrolovaném období Obec Nebovidy, dle prohlášení obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce ebovidy Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 3 odst. 1, neboť: Územní celek neúčtoval o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, do období, s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí. Obec nezaúčtovala do nákladů roku 2010 úhradu telefonu za měsíc prosinec 2010, odvoz odpadu, zpracování mezd a vodné. 3
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 8, neboť: Ve výkazu Příloha ke dni 31.10.2010 v části A.4 je chybně vykázán Drobný dlouhodobý hmotný majetek pod stanovenou hranici ve výši Kč 35.448,35 na účtu 903, správně patří na účet 902. dále v části A.5 nejsou vykázány závazky ze sociálního a zdravotního pojištění ( řádek 52, 53 a 54) NAPRAVENO V Příloze ke dni 31.12.2010 sejiž nedostatky neopakuji b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky ebyly zjištěny chyby a nedostatky. OJZávěr Při přezkoumání hospodaření obce ebovidy za rok 2010 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Územní celek neúčtoval o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, do období, s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí. Obec nezaúčtovala do nákladů roku 2010 úhradu telefonu za měsíc prosinec 2010, odvoz odpadu, zpracování mezd a vodné. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: euvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 29,35 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 7,14 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % 4
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. ebovidy 29.4.2011 Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD @ STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská 11 4~~. Bc. Marie Milanovičová... kontrot6r~~~ěf~t řízení m přezkoumání / Bc. Jana Hurtíková b 1/... @.(:(~..~. kontrolo rka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce ebovidy o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal Ing. Jaromír Kašpar, starosta obce. Ing. Jaromír Kašpar starosta obce Nebovidy 5
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. I písmo b) zákona č. 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor financní kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 I x Krajský úřad Středočeského kraje Bc. Marie Milanovičová Obec 2 1 x ebovidy Ing. Jaromír Kašpar 6