PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Zpráva o vý&edku přezkoumání hospodaření města Hlinsko, IC: 00270059 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 23.9.2013-25.9.2013-17.3.2014 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo na Městském úřadě Poděbradovo náměstí č.p. 1, 539 01 Hlinsko Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Eva Bafková kontroloři: - Yvona Lambertyová - Ing. Bc. Jan Slavík Zástupci města: - PhDr. Magda Křivanová - starostka města - Ing. Pecháčková Ingrid - vedoucí flnančního odboru Komenského náměstí 125, 53211 Pardubte, Tet +420 466026530,535, Mobil: +420 724652038
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s ~ 2 zákona Č. 42012004 Sli: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavováni movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňováni, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s ~ 6 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání. Komenského náměstí 125,53211 Pardubte, Td.: +420466026530,535, Mobit +420 724652033
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření města Hlinsko byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Popis písemnosti vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístup ve dnech 1.2.- 19.2.2013 ve výši příjmů 1 158 794 000,-Kč, výdajů 162 536 200,- Kč Pravidla rozpočtového schválena ZM dne 12.12.20 12 provizoria Rozpočtová opatření RO schválila rada města dne 27.2., 27.3., 29.4., 1 5.5., 29.5., 26.6., 31.7., 28.8., 25.9., 30.10., 13.11., 27.11., 11.12., 30.12.2013 RO schválila zastupitelstvo města dne 15.5., 26.6. 25.9., 11.12.2013 Rozpočtový výhled na roky 2012-2014, na roky 2014-2018 Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis ZM schválilo dne 19.2.20 13 jako schodkový ve výši příjmů 158 794 000,-Kč, výdajů 162 536 200,- Kč a financování 3 742 200,- Kč, ve schváleném rozpočtu ze dne 19.2.2013 - pro školské příspěvkové organizace ve výši 8 085 000,- kč, v oblasti kultury 7 900 000,- Kč, městská sportoviště 7 900 000,- Kč, domov seniorů 2 100 000,- Kč všem sděleno dopisem ze dne 20.2.2013 změna závazných ukazatelů sděleny dopisem oznámena dopisem ze dne 3.6.2013, 1.8.2013, 9.8.2013, 12.8.2013, 13.7.2013, 2.9.2013, 25.9.2013, 1.10.2013, 2.12.2013, 12.12.2013 změna (o 50 000,- Kč u ZUŠ) oznámena dopisem ze dne 2.12.20 13 zrněna (o 33 000,- Kč u MŠ ) oznámena dopisem ze dne 12.12. 2013 změna u sportoviště města oznámena dopisem ze dne 25.9.2013 změna u muzea snížení o 50 000,- kč dopisem ze dne 2.9.2013 1.8. a vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístup ve dnech 30.4. - 15.5.2013, ZM schválilos výrokem bez výhrad dne 15.5. 2013 úvěrové účty: č.ú. 1779909/2100 zůstatek k 31.12. 2013 ve výši 1 300 362,16 Kč, č.ú. 3361979/2100k 31.12.20J3 ve výši 5 504 244,06 Kč - oba nu Hypotéční banky č.ú. 27-6197501577/0100k 3 1.12.2013 ve výši 56 333 600,- Kč, č.ú. 19-4802541747/0100 ve výši 2 984 150,37 Kč, č.ú.27-4704481517/0100 ve výši 16 389 000,- Kč, č.ú. 19-2415831577/0100 ve výši 3 602 224,77 Kč, č.ú. 19-2414751567/0100 ve výši 1 549 306,- Kč - všechny u KB, as. účet u Ceskomoravské záruční a rozvojové banky ve výši 2 144 Komens4<ého náměstí 125,532 11 Pardub~e, Tet: +420 466026530,535, Mobí: +420 724652038
000,- Kč zůstatky souhlasí na účetní stav dle výkazu Rozvaha Ic 31.122013 na účet 451 - Dlouhodobé úvěry Bankovní výpis za období srpen - od 1.8. -do 12.8.2013,od 13.8. -24.8.2013 BU výdajový u KB č.ú. 33628531/0100, příjmový za 27.6. - 19.7.2013 ukb č. ú. 19-623531/0100 zůstatky účtů k31.12.2013: č.ú. 33628531/0100 ve výši 11 697 236,93 Kč vedený k KB, as., č.ú. 1141619389/0800 ve výši 1 378 231,83 Kč vedený u CS, a.s., č.ú. 1779810/2100 ve výši 63 113,42 Kč vedený o Hypoteční banky, č.ú. 5520900101/4300 ve výši 21 558,39 Kč vedený u Ceskomoravské záruční a rozvojové banky, a.s., č.ú. 182-1224110369/0800 u Cs, a.s. ve výši 18386857,88 Kč, č.ú. 3361872/2100 ve výši 6 227,09 Kč vedený u Hypoteční banky, č.ú. 2006-2127531/0710 ve výši 428,45 Kč vedený u CNB, č.ú. 19-623531/Ol00vevýši 10 255 611,12 KčvedenýuKB, a.s. č.ú. 94-2127531/0710 ve výši 275 777,82 1Kč vedený u ČNB - kontrola na stav v účetnictví dle výkazu Rozvaha k 31.12.2013 - účet 231 -Základní běžný účet Bankovní výpis zůstatkyk 31.12.2013 : č.ú. 107-1141619389/0800 ve výši 589 508,55 Kč, 1141620339/0800 ve výši 2 312 728,87 Kč -oba vedené u CS, as. - stavy souhlasí na účetní stav dle výkazu Rozvaha k 31.12.2013 na účet 236- Běžné účty fondů Dohoda o hmotné dvě dohody o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených odpovědnosti zaměstnanci k vyúčtování ze dne 23.4. 2012 Evidence poplatků ze psů a TKO, předpis dokladem č.00 1043 ze dne 31.1. 2013 Inventurní soupis majetku a Proškolení členů inventarizační komise 16.12. - 20.12. 2013 závazků Plán inventur ze dne 13.11. 2013 Inventarizační zpráva ze dne 29.1. 2014 Inventarizace byla provedena ve dnech 31.12. 2013-28.1. 2014 ke dni3l.12. 2013 Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad počet obyvatel 9 880, odměny vypláceny v souladu s právním předpisem, namátková kontrola mzdových listů zastupitelů za období 1-9/2013, odměny schváleny ZM dne 10.11.2010, 9.2.2011, mzdové listy zastupitelů za rok 2013 - bez nedostatků výdajové pokladní doklady za období 6-7/2013, příjmové pokladní doklady za období od 1.8. do 16.8.2013 Pokladní kniha (deník) za období 7-8/2013 Příloha rozvahy k30.6.2013, k31.12.2013 Rozvaha k 30.6.2013, k 31.12.2013 Učetní doklad o účtování výdajů v pokladně za období 7/2013 v číselné řadě 200502-577 o účtování pohybů na výdajovém BIJ za období od 13.8. - 24.8. v číselné řadě 2092-2204 Učetní doklad Příjmy 22.3. - 15.4. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění k 30.6., k 31.8. 2013, k 3 1.12.2013 rozpočtu Výkaz zisku aztráty do výkazu byl rozpočet naveden ve schválené podobě, na položce 1122 byla zaúčtována daňová povinnost města ve výši 3 278 260,- Kč k30.6.2013, k31.12.2013 Kcoienského náměstí 26,53211 Parciubte, Tel: 420 465026530,635, Mob~: 420 724652038
městu vznikla daňová povinnost za rok 2012 ve výši 3 278 260,- Kč Rozvaha zřízených k 30.6.2013, kontrola převodu HV všech příspěvkových příspěvkových organizací organizací města - účet 411, 413 Výkaz zisku a ztráty k 30.6.20 13 zřízených příspěvkových rozdělení HV u všech příspěvkových organizací schválila RM organizací dne 13.3.2013 s termínem přeúčtování do jednotlivých Fondů do 31.3.2013 Dohody o pracovní činnosti čtyři dohody ze dne 2.1. 2013, uzavřeny v souladu s platnými právními předpisy Dohody o provedení práce DPP ze dne 10.11., 10.12. 2012 a 2.1. 2013 na distribuci hlasovacích lístků, úklid volebních místností, pomocné práce se zajištěním voleb, rozvoz materiálu, příprava volebních místností, účtování voleb, zpracování a výplata mezd, zpracování výsledků voleb a dále dohody ze dne 20.8. 2013, 25.4. 2013, 24.5. 2013, 2.5. 2013 Pracovní smlouvy včetně pracovní smlouvy ze dne 20.12. 2002, 2.] 0. 2006, 3.8. 2009, platových výměrů 1.10. 2012, 15.10. 2003 platové výměry ze dne 1.4. 2011, 1.3. 2012, 18.8. 2011, 2.1. 2013, 1.4.2011 Smlouvy a další materiály k - neinvestiční dotace ze SR na úhradu výdajů souvisejících s přijatým účelovým dotacím konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu CR s UZ 98071 ve výši 373.500 Kč, úprava rozpočtu v příjmech a ve výdajích, faktury, výdajové pokladní doklady, zaúčtování, uznatelnost výdajů, vratka nevyčerpaných prostředků bankovním výpisem účtu CNB ze dne 28.1. 2014 - investiční dotace poskytnutá Pardubickým krajem ve výši 200.000 Kč na akci Rekonstrukce vnitřního obložení stěn tělocvičny ZS Ležáků v Hlinsku, smlouva o poskytnutí dotace ze dne 22.7. 2013, faktura, bankovní výpis, úprava rozpočtu v příjmech a ve výdajích, zaúčtování, dodržení podmínky 50 % podílu vlastních prostředků k poskytnuté dotaci - neinvestiční dotace poskytnutá Pardubickým krajem ve výši 80.000 Kč na akci Výměna oken v části radnice čp. I na Poděbradově náměstí v Hlinsku, smlouva o poskytnutí dotace ze dne 8.8. 2013, faktura, bankovní výpis, zaúčtování, úprava rozpočtu - neinvestiční dotace poskytnutá Pardubickým krajem za odstraňováni následků povodně v červnu 2013 jednotkou SDH ve výši 300.476 Kč, úprava rozpočtu, zaúčtování, faktury, bankovní výpisy, pokladní doklady - investiční dotace poskytnutá v roce 2013 Pardubickým krajem ve výši 2.500.000 Kč na rekultivaci skládky odpadů Hamřík má termín vyúčtování dle smlouvy ze dne 10.10. 2013 až do 30.11. 2015, proto její čerpání není předmětem kontroly Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím neinvestiční dotace na úhradu výdajů souvisejících s konáním volby prezidenta CRs UZ 98008 ve výši 373.000 Kč, výdajové pokladní doklady, faktury, bankovní výpisy, uznatelnost výdajů, zaúčtováni výdajů, vratka nevyčerpané částky, dohody o provedení práce, interní sdělení pro přesčasovou práci Komenského náměstil2s, 53211 Perdubte, TeL: 420466025530,535, Mobt.420 724652038
spojenou s přípravami voleb, úprava rozpočtu v příjmech a ve výdajích Smlouvy nájemní ze dne 3] 1 2013, schválena v radě města 30.1. 2013 s platností od 1.2. 2013, záměr vyvěšen ve dnech 14-30.1. 2013 Smlouvy o převodu majetku prodej ze dne 256. 2013, 27.2. 2013, 1.7. 2013 a nákup ze dne (koupě, prodej, směna, 13.8. 2013 převod) Dokumentace k veřejným výzva k podání nabídky na veřejnou zakázku malého rozsahu zakázkám na akci - Lávka pro pěší přes Reku Chrudimku v Hlinsku, čestná prohlášení členů hodnotící komise, zpráva o posouzení a hodnocení nabídek, oznámení o výběru nejvhodnější nabídky, smlouva o dílo s vybraným uchazečem ze dne 7.8. 2013, nabídková cena shodná s cenou uzavřenou ve smlouvě o dílo, termín zhotovení stanoven na 30.10. 2013, kontrola dodržení stanovené ceny a faktur, cena uvedená v SOD je shodná s cenou uvedenou na fakturách, zaúčtování * 2219 pol. 6121 Vnitřní předpis a směrnice směrnice č. 1/2013 k rozpočtovému procesu, č. 2/2013 zásady rozpočtového provizoria, č. 4/2011 směrnice k DPD, č. 3/201 1 harmonogram účetní závěrky, č.2/201 1 pro odepisování diouhodobého majetku, č. 1/201] o inventarizaci, č. 4/2010 - oběh účetních dokladů, č. 3/2010 - podrozvaha, č. 2/2010 o opravných položkách k pohledávkám, ě. 1/2010 pro časové rozlišování, č. 1/2007 poskytování náhrad při pracovních cestách, kontrolní řád města Výsledky kontrol zřízených organizací Veřejnosprávní kontrola PO MS Budovatelů provedená ve dnech 16.10. - 29.11. 2013 na základě pověření zřizovatele ze dne 16.10. 2013 zaměřená na účetní závěrku, soulad hospodářských operací s právními předpisy, vymáhání pohledávek, posouzení účelnosti a hospodárnosti nákladů, kontrolu inventarizace a správnost účetních operací - zpráva ze dne2.12. 2013 Veřejnosprávní kontrola PO MS Rubešova provedená ve dnech 13.5.- 30.8. 2013 na základě pověření zřizovatele ze dne 13.5. 2013, zpráva ze dne 30.8. 2013, předmět přezkumu shodný s výše uvedenou kontrolou v MS Budovatelů Veřejnosprávní kontrola PO zřízené městem - DDM Hlinsko provedená ve dnech 13.5. - 30.8. 2013 na základě pověření zřizovatele ze dne 13.5. 2013 zaměřená na účetní závěrku, soulad hospodářských operací s právními předpisy, posouzení účelnosti a hospodárnosti nákladů, kontrolu inventarizace a správnosti účetních operací Zápisy zjednání rady včetně ze dne 27.2., 27.3., 29.4., 15.5., 29.5., 26.6., 31.7., 28.8.2013, usnesení 25.9., 30.10., 13.11., 27.11., 11.12., 30.12.2012 Zápisy zjednání ze dne 12.12. 2012, 15.5.2013, 26.6.2013, 11.12.2013 zastupitelstva včetně usnesení Nespecifikován Finanční výbor ze dne 13.5. 2013, 18.9. 2013 a4.12.2013 Výbor projednával vyhodnocení rozpočtu za jednotlivá čtvrtletí, závěrečný účet města za rok 2012, transformaci PO, návrh rozpočtu na rok 2014, rozpočtové provizorium Komenského náměstí 125,532 11 Pardubte, TeL: ±420 466025530,535, Mobt +420 724652038
Kontrolní výbor ze dne 3.7. 2013 a 16.12. 2013 Výbor prováděl kontrolu plnění usnesení RM a ZM a grantů za rok 2012 Nespecifikován přiznání k dani z příjmu za rok 2012 Obecně závazné vyhlášky o OZV Č. 3/2010 ze psů, Č. 4/2010 ve znění č. 4/2012 ač. 2/2013 místních poplatcích za užíváni veřejného prostranství ač. 6/20 12 za TKO, evidence Schválení prodeje akcií poplatníků vedena Prodej 25 ks akcií BUS Chrudim za 25.000 Kč schválen ZM dnel2.12.2012 ljčetní závěrka města ZM schválilo účetní závěrku města dne 15.5.2013 RM schválila účetní závěrku všech svých příspěvkových organizaci dne 29.5.2013 B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Hlinsko nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. H. Při přezkoumání hospodaření města Hlinsko za rok 2013 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (~1O odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.) Ill. Při přezkoumání hospodaření města Hlinsko za rok 2013 Neuvádí se zjištěná rizika dle ~ 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. Komenského náměstí 125,53211 Pardubte, TeL: +420 46«)26530, 535, MoNt +420 724652038
IV. Při přezkoumání hospodaření města Hlinsko za rok 2013 Byly zjištěny dle * 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 10,53 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku V Hlinsku dne 17.3.2014 Podpisy kontrolorů: Eva Baťková ľ kontrolor pověřený řízením přezkoumání Jméno Yvona Lambertyová odpis V kontrolovaném období územni celek dle prohlášení statutarního závazky jiných osob, neuzavřel zástavní smlouvu týkající se nemovitého úvěru. zástupce neručil za majetku, smlouvu o S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Hlinsko o počtu 9 stran byla seznámena ajeho stejnopis číslo I obdržela %~ MĚSTO cr HLINS. /37 dne 17.3.2014... Kanerskél,o náměstí 1~ 53211 PazI.tte, Td.: +43) 4~~53O, 5~, MohU: + ~O T24~fl~
Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Hlinsko PhDr. Magda Křivanová 2 1 Pardubický kraj Eva Baťková Poznámky: V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zápis nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle ~ 6 odst 3 písm. I zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celek je ve smyslu ustanovení * 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Pardubický kraj ) a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení * 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb,, povinen v informacích podle ustanovení ~ 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení ~ 14 písm. I), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. Komenského náměstí 125,53211 Pardubice, TeL: - -420 466026530,535, Mobil:.420 724652038