PARDUBCKÝ KRAJ Krajský úřad ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 obce Choteč Č:00273651 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: od 21. ledna 2015 do 21. ledna 2015 jako Jednorázové přezkoumání č. Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení 42, 53 (týká se DSO) zákona 128/2000 Sb., o obcích (územní celek zřízení), ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 2.1.2015 Krajským úřadem Pardubického kraje dopisem. Přezkoumané období od 1.1.2014 do 31.12.2014. 1. Jednorázové přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce Choteč dne 21.1.2015 Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: ng. Bc. Jan Slavík Helena Lacušová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 21.7.2014. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Při přezkoumání byli přítomni: Martin Chvojka - starosta obce, Zuzana Slabá - účetní obce, Komenského náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420 466 026 535, 724652038, E-mail: -1 -
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v 3 tohoto zákona. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona Č. 42012004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkol ukončení kontroly na místě byl učiněn dne 21.1.2015 A. Výsledek dílčích přezkoumání A.. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. A.. Ostatní chyby a nedostatky Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb. ~ Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 10 odst. 3 písmo bl zákona č. 420/2004 Sb. (v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb.): 1. Ustanovení 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Porušení právního předpisu: Zákon Č. j 28/2000 Sb., o obcích, ve zněni pozdějšich předpisů Ustanovení: 75 odst. j a 2 Znění ustanovení: 75 (1) Neuvolněnému členu zastupitelstva obce, pokud vykonává funkci starosty, a uvolněnému členu zastupitelstva obce náleží odměna při skončení funkčního období, jestliže jim ke dni voleb do zastupitelstva obce příslušela měsíční odměna a pokud jim nevznikl opětovný nárok na měsíční odměnu. Pokud byl uvolněný člen zastupitelstva obce nebo neuvolněný člen zastupitelstva obce vykonávající funkci starosty pravomocně odsouzen za úmyslný trestný čin spáchaný v průběhu funkčního období, pak mu odměna při skončení funkčního období nenáleži (2) Výše odměny při skončení funkčního období uvolněného člena zastupitelstva obce a neuvolněného člena zastupitelstva obce vykonávajícího funkci starosty se stanoví jako výše měsíční odměny, k níž se přičte násobek této částky a počtu celých ukončených po sobě jdoucích let výkonu funkce, nejdéle však pěti ukončených let výkonu funkce. Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Odměna při skončení funkčního období byla chybně stanovena, příp. vyplacena. (závažnost:, ) Komenského náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420 466 026 535, 724652038, E-mail: -2-
Popis zjištěné chyby a nedostatku: Odměny při skončeni funkčniho období byly chybně vyplaceny. Chyba nebyla do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněn B. Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanovení 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: 1. Ustanovení 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů 2. Ustanovení 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku 3. Ustanovení 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami 4. Ustanovení 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 5. Ustanovení 2 odst. 1 písmo t) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 6. Ustanovení 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 7. Ustanovení 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 8. Ustanovení 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek 9. Ustanovení 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 10. Ustanovení 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 11. Ustanovení 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466 026 535, 724652 038, E-mail: -3-
12. Ustanovení 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob 13. Ustanovení 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 14. Ustanovení 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech C.. Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2014 D.. Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. Q byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., a to:,. Odměna při skončení funkčního období byla chybně stanovena, příp. vyplacena. D.. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. D.ill. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0% b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 6,61 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Komenského náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420466 026 535,724652038, -4- E-mail:
V Chotči, dne 21. ledna 2015 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Helena Lacušová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání ng. Bc. Jan Slavík kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o yýsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Pardubického kraje. nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Choteč O počtu 9 stran byl seznámen a její stejnopis převzal, Martin Chvojka V kontrolovaném období obec Choteč, dle prohlášení obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Komenského náměstí 125, 53211 Pardubice, ra. +420 466 026535,724652038, -5- E-mail:
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení ]3 odst. ] písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanoveni 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č. 42012004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč //" Martin Chvojka starosta obce Zuzana Slabá účetní obce starosty podpis účetní obce / t.! Martin Chvojka UtH:C C~YJi c.... 533 Olf Sezernice to 77 3fJ'i 1 starosta obce zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 byla zveřejněna na www stránkách obce. Vyvěšeno: 25. 3. 2015 Sejmuto: BECN~ Uř:A:. v rotči.dmngf' Komenského náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420 466 026 535,724652038, E-mail: -6-
Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014. Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Návrh rozpočtu vyvěšen 1S. 1. - 31. 1. 2014 i v elektronické podobě Pravidla rozpočtového provizoria rozpočtové provizorium schváleno usnesením za ze dne 18. 12. 2013 do výše 1/12 roku 2013 Rozpočtová opatření no č. 1 schváleno za dne 23.4. 2014 Ra č. 2 schváleno za dne 4.6.2014 Ra č. 3 schváleno za dne 26. 6. 2014 Ra č. 4 schváleno za dne 1. 10.2014 no č. S schváleno za dne 17. 12. 2014 do výkazu FN zavedeny ve schválené výši Rozpočtový výhled na roky 2013-2015 a 2016-2018 Schválený rozpočet schválený za dne 5.2.20214 do výkazu FN zaveden ve schválené výši Závěrečný účet vyvěšen 29.4. - 15. 5.2014 schválen usnesením za ze dne 4. 6. 2014 včetně zprávy z kontroly hospodaření bez výhrad Dohoda o hmotné odpovědnosti ze dne 15.4.2011 Evidence poplatků vedena ručně dle jmen a čísla dokladu úhrady předpis zaúčtován dokladem Č. 3001 ze dne 2. 1. 2014 Faktura Vystavené faktury Č. 1-7 za období 7.2.-27.11.2014 Přijaté faktury Č. 4109-4147 za období 10.11.2014-31.12.2014 Hlavní kniha za období 1212014 nventurní soupis majetku a závazků ke dni 31.12.2014 Plán inventur - platnost od 31.12.2014-16.1.201 S Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, ra: +420 466 026 535, 724652 038, E-mail: -7-
Seznam inventurních soupisů, Prezenční listina - proškolení inventarizační komise ze dne 18.12.2014 nventarizační zpráva ze dne 15.1.2015 Kniha pohledávek a závazků za rok 2014 Mzdová agenda vedeny programem VEMA Odměňování členů zastupitelstva v lednu dle sdělení beze změn - kontrola na mzdové listy za leden - prosinec nové odměňování po volbách schváleno ZO dne 5. 11.2014 Pokladní doklad Příjmové a výdajové pokladní doklady Č. 2326-2427 od 1.10.-30.12.2014 Pokladní kniha (deník) za období 10-1212014 Příloha rozvahy ke dni 31.12.2014 Rozvaha ke dni 3l.12.2014 Účetní doklad Kontační doklady k písemnosti Fakura a Pokladní doklad Účtový rozvrh na rok 2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ke dni 31. 12. 2014 Výkaz zisku a ztráty ke dni 31. 12.2014 - Daňové přiznání DPPO za rok 2013 i Dohody o provedení práce DPP ze dne 1. 11. 2014 DPP ze dne 1. 11. 2014 DPP ze dne l. 10.2014 DPP ze dne 31. 8.2014 Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Pracovní smlouva ze dne 3. 1. 2001 včetně platového výměru ze dne 1. 11. 2014 v souladu Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím nvestiční dotace - JSDH - Pardubický kraj - 30.000,- Kč Neinvestiční dotace - POV - Pardubický kraj - 100.000,- Kč Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím účelová dotace na volby do ZO a Senátu Parlamentu ČR 33 200,- Kč čerpána ve výši 14 126,- Kč Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, TeL +420 466 026 535, 724652 038, E-mail: -8-
účelová dotace na volby do EÚ 18000,- Kč čerpána ve výši 8 804,- Kč Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne 15. 10.2013 na prodej pozemku p.č. 747/13 a 2002/4 - záměr vyvěšen 25. 7. - 11. 8. 2013 - schváleno za dne 28. 8. 2013 - návrh na vklad 3. 7. 2014 - vyřazeno dokladem Č. 3034 ze dne 31. 8. 2014 na účet 554/031 Smlouvy o přijetí úvěru Smlouva o přijetí úvěru ze dne 31. 7. 2014 - ve výši 2 000 000 - schválený usnesením ZO dne 30. 7. 2014 Smlouvy o výpůjčce Smlouva o výpůjčce prostor ze dne 12. 8. 2014 - záměr vyvěšen 27. 7. - 11. 8. 2014 a schváleno za dne 25. 7.2014 Vnitřní předpis a směrnice Směrnice pro odepisování majetku, o opravných položkách, o podrozvaze, o časovém rozlišení, o systému zpracování účetnictví, o oběhu účetních dokladů, o schvalování účetní závěrky, o reálné hodnotě, o inventarizaci, o finanční kontrole Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zápisy ZO ze dne 18. 12. 2013 - rozpočtové provizorium ze dne 5. 2. 2014 - schválený rozpočet na rok 2014 ze dne 23.4.2014 - RO Č. 1 ze dne 4. 6. 2014 - závěrečný účet, účetní závěrka a RO Č. 2 ze dne 26. 6. 2014 RO Č. 3 ze dne 30. 7. 2014 - schválení úvěrové smlouvy ve výši 2 000 000 ze dne 1. 10. 2014 - RO Č. 4 ze dne 5. 11. 2014 - ustavující ze dne 17. 12.2014 - RO Č. 5, rozpočet na rok 2015 Obecně závazné vyhlášky OZV Č. 112010 o místních poplatcích ( ze psů, provoz komunálních odpadů systému Schválení účetní závěrky Účetní závěrka za rok 2013 schválena za dne 4. 6. 2014 zaúčtováno dokladem Č. 3024 ze dne 30. 6. 20124 Protokol o schválení účetní závěrky za rok 2013 předložen Zápisy z finančního a kontrolního výboru Finanční výbor - ze dne 26.11.2014,8.10.2014, 16.7.2014, 15.4.2014 Kontrolní výbor - ze dne 17.12.2014,30.6.2014 Komenského náměstí 125,53211 Pardubice, Tel.: +420 466 026 535,724652038, E-maíl: -9-