Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava Stejnopis č.: Č. j.: KUJI 21986/2016 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Švábov se sídlem Švábov 37, 588 51 Batelov, IČO: 47367105 za rok 2015 Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 10. 9. 2015 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 7. října 2015 jako dílčí přezkoumání a dne 24. března 2016 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 24. března 2016. Místo provedení přezkoumání: Obec Švábov Švábov 37 588 51 Batelov Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Libor Hartmann pověření číslo 574/15 Podklady předložili: Evžen Háva - starosta Jana Hájková - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Švábov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. tel.: 564 602 707, fax: 564 602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Švábov byly využity následující písemnosti: Návrh rozpočtu - na rok 2015 zveřejněn na úřední desce a elektronické úřední desce od 3. 11. 2014 do 19. 11. 2014 Schválený rozpočet - rozpočet na rok 2015 schválen zastupitelstvem obce dne 29. 11. 2014 Rozpočtová opatření - schválená starostou obce: č. 1/2015 dne 24. 2. 2015, č. 2/2015 dne 20. 3. 2015, č. 3/2015 dne 11. 5. 2015, č. 4/2015 dne 12. 6. 2015, č. 5/2015 dne 29. 7. 2015 a č. 6/2015 dne 26. 9. 2015 Závěrečný účet - za rok 2014 schválen zastupitelstvem obce dne 6. 3. 2015 bez výhrad, návrh závěrečného účtu zveřejněn na úřední desce a elektronické úřední desce od 9. 2. 2015 do 24. 2. 2015 Účetní závěrka obce za rok 2014 schválena zastupitelstvem obce dne 6. 3. 2014 Kniha odeslaných faktur - za období leden až září 2015 (faktura č. 1/2015 až 4/2015) Kniha došlých faktur - za období leden až září 2015 (faktura č. 1 až 87) Faktury - zálohová faktura č. 155300002 ze dne 31. 1. 2015 na částku 74 444,- Kč a uhrazena dne 9. 2. 2015, přijatá faktura č. 15500065 ze dne 13. 4. 2015 na částku 210 183,- Kč a uhrazena dne 5. 5. 2015 a přijatá faktura č. 155000118 ze dne 28. 5. 2015 na částku 15 633,- Kč a uhrazena dne 4. 6. 2015 Evidence poplatků - za období leden až září 2015 (psi, komunální odpad, vodné, stočné) Pokladní kniha - k 30. 9. 2015 Pokladní doklady - za měsíc červenec 2015 (doklad č. 200039 až 200051) a září 2015 (doklad č. 200058 až 200063) Účetní doklady - za měsíc září 2015 (doklad č. 100271 až 100300) Mzdová agenda - Mzdy za měsíc červen 2015 Bankovní výpisy - k běžným účtům k 30. 9. 2015 Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 30. 9. 2015 Příloha rozvahy - sestavena k 30. 9. 2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 30. 9. 2015 Rozvaha - sestavena k 30. 9. 2015 Smlouvy o dílo - Smlouva o dodání a šéfmontáží výrobků, herních prvků a jejich kombinací č. 15/001/15-3216-33 ze dne 3. 2. 2015 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace ZZ01120.0193 ze dne 25. 5. 2015 na realizaci akce "Vybavení víceúčelového hřiště", Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 4. 8. 2015 Dohody o provedení práce - ze dne 30. 4. 2015 (péče o veřejnou zeleň a veřejná prostranství, oprava a údržba obecního majetku, práce v obecních lesích) a ze dne 20. 5. 2015 (lesních práce v obecních lesích, údržba veřejných prostranství) Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva č. 1/2015 na koupi pozemků s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 15. 7. 2015 (nákup pozemků schválen zastupitelstvem obce dne 22. 5. 2015) Kupní smlouva č. 2/2015 na koupi pozemků s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 15. 7. 2015 (nákup pozemků schválen zastupitelstvem obce dne 22. 5. 2015) Kupní smlouva č. 3/2015 na koupi pozemků s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 15. 7. 2015 (nákup pozemků schválen zastupitelstvem obce dne 22. 5. 2015) Dohoda o pracovní činnosti ze dne 28. 12. 2014 (lesní hospodář) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - konaného dne 29. 11. 2014, 6. 3. 2015, 22. 5. 2015 a 21. 8. 2015 Zápis o činnosti kontrolního výboru ze dne 5. 2. 2015, 30. 4. 2015 a 22. 5. 2015 Zápis o činnosti finančního výboru ze dne 7. 4. 2015 a 6. 8. 2015-2 -
Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozpočtová opatření - č. 7/2015 schváleno starostou obce dne 30. 10. 2015, č. 8/2015 schváleno zastupitelstvem obce dne 5. 12. 2015 a č. 9/2015 schváleno starostou obce dne 30. 12. 2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31. 12. 2015 Rozvaha - sestavena k 31. 12. 2015 Příloha rozvahy - sestavena k 31. 12. 2015 Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31. 12. 2015 Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny k 31. 12. 2015, Inventarizační zpráva ze dne 9. 1. 2016, Plán inventur ze dne 10. 10. 2015 Faktury faktura č. 201503 vystavena dne 20. 7. 2015 na částku 7 000,- Kč, uhrazena dne 3. 8. 2015 a faktura č. 150100002 vystavena dne 1. 7. 2015 na částku 6 000,- Kč, uhrazena dne 1. 7. 2015 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace ZZ01176.0050 ze dne 8. 4. 2015, neinvestiční dotace ve výši 7 200,- Kč na realizaci akce "120 let založení SDH Švábov", Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 23. 9. 2015 Darovací smlouva - ze dne 28. 11. 2015 (finanční dar schválen zastupitelstvem obce dne 16. 10. 2015) Bankovní výpisy k běžným účtům k 31. 12. 2015 (Česká spořitelna, a.s., ČNB) Kniha došlých faktur - za období říjen až prosinec 2015 (faktura č. 88 až 107) Kniha odeslaných faktur - za období říjen až prosinec 2015 (faktura č.5/2015) Evidence poplatků - k 31. 12. 2015 Dohoda o provedení práce - ze dne 30. 11. 2015 (zpracování a zapsání obecní kroniky) Pokladní kniha - k 31. 12. 2015 Pokladní doklady - za měsíc prosinec 2015 (doklad č. 75 až 93) Účetní doklady - za měsíc prosinec 2015 (bankovní výpis č. 100336-100368, Česká spořitelna, a.s.) C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Švábov za rok 2015 n e b y l y z j i š těny c h y b y a n e d o s t a t k y. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. - 3 -
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 1,05 % Podíl závazků na rozpočtu 1,49 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,37 % Ukazatel dluhové služby 0 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 42,15 % Švábov 24. března 2016 Za Krajský úřad Kraje Vysočina Ing. Libor Hartmann. kontrolor pověřený řízením přezkoumání. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Územní celek má na základě 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky dílčího přezkoumání. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Švábov s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření dne 24. března 2016. - 4 -
Evžen Háva.. starosta.. podpis starosty Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Švábov Evžen Háva 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -