Krajsky ufad Usteckeho kraje Velka Hradebni 3118/48, 400 02 Usti nad Labem odbor kontroly OBECNI UftAD NK>DLANY >; -3. 10. 2011 JID: 120461/2011/KUUK ak» rn Jednaci cislo.: 445/KON/2011 Pfi'lohy Stejnopis c. 1 Zapis z dilciho pfezkoumani hospodafeni obec Modlany, 1C: 00266493 za rok 2011 Dilci pfezkoumani se uskutecnilo dne 3.10.2011 na zaklade 42 zakona c. 128/2000 Sb., o obcich a v souladu se zakonem c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodareni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci (dale jen zakon) Dilci pfezkoumani probehio v USC Modlany se sidlem Modlany 34, 41713 Modlany. Pfezkoumane obdobi od 1.1.2011 do 30.6.2011 Dilci pfezkoumani vykonaly: - Be. Alena Vodrazkova - kontrolor povefeny rizenim pfezkoumani - Ing. Vera Pelikanova - kontrolor Zastupci uzemniho samospravneho celku: - Stanislava Kondrlova - starostka obce
A. Pfezkoumane pisemnosti Pri dilcim pfezkoumani hospodafenf USC Modlany bylo postupovano die 2 a 3 zakona c. 420/2004 Sb. a byly proverovany nasledujici pisemnosti: Druh pisemnosti Navrh rozpoctu Rozpoctova opatfeni Rozpoctovy vyhled Schvaleny rozpocet Zaverecny ucet Bankovni vypis Faktura Kniha doslych faktur Kniha odeslanych faktur Odmenovani clenu zastupitelstva Pokladni doklad Pokladni kniha (denik) Pfiloha rozvahy Rozvaha Uctovy rozvrh Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu Vykaz zisku a ztraty Rozvaha zfizenych pffspevkovych organizaci Vykaz zisku a ztraty zfizenych pfispevkovych organizaci Popis pisemnosti Zpracovan v tfideni die rozpoctove skladby, vyvesen na ufedni desce i elektronicky. C. 1 -ZO 9.3.2011. C. 2- ZO 27.6.2011. Zmeny v pfijmech, vydajich i financovani. Zpracovan na roky 201 1-2014. Projednan a schvalen ZO jako vyrovnany, pficemz v pffjmech byla zahrnuta polozka financovani 8115 ve vysi 21. 430. 000, -Kc. Do vykazu Fin 2-1 2M pofizeny vydaje ve vysi 50. 203. 000. -Kc a pfijmy ve vysi 28. 773. 000, -Kc. Projednan a schvalen ZO 27.6.201 1, vyvesen na ufedni desce i elektronicky. Stavy financnich prostfedku uctu souhlasi se SU 231 rozvahy k 30.6.2011. Cerven 2011 - vyberovym zpusobem. Provefena odmena uvolnene starostky, neuvolnene mistostarostky^ pfedsedy vyboru a clena zastupitelstva obce. Cerven 201 1 - vyberovym zpusobem. Stav financni hotovosti souhlasi se SU 261 rozvahy a polozky 5182 vykazu Fin 2-1 2M k 30.6.2011. Pokladni limit stanoven ve vysi 50.000,-Kc. Platny pro rok2011. K 30.6. 2011. Strana 2 (Celkem 7)
Zfizovaci listina organizacnich slozek a pfispevkovych organizaci, odpisovy plan Smlouvy a dalsi materialy k pfijatym ucelovym dotacim Smlouvy o pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, prevod) Informace o pfijatych opatfenich (zak. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitfni pfedpis a smernice Zapisy zjednani zastupitelstva vcetne usneseni Peneznf fondy obce (FRB, socialni, apod.) - pravidla tvorby a pouziti Zapisy z financniho a kontrolniho vyboru Obec ma zfizenou Matefskou skolu Modlanska rolnicka, zfizovacf listina beze zmeny. UZ 98005 - Scitani lidu. Prodej pozemku p.c. 9/1 v k.u. Modlany. Zaslano na Krajsky ufad dne 7.7.2011. Zpracovane die platnych pravnich norem, doporucujeme aktualizovat. 20.12.2010, 9.3.2011, 27.4.2011, 14.5.2011, 15.6.2011, 27.6.2011. Obec ma zfizen socialni fond, financni prostfedky na uctu souhlasi se SU 236 rozvahy k 30.6.201 1. Financni vybor: 2.3.201 1, 1 8.7.201 1. Kontrolni vybor: 23.2.201 1. B. Zjisteni z dilciho pfezkoumani Pfi dilcim pfezkoumani hospodafeni USC Modlany byly zjisteny nasledujici mene zavazne chybv a nedostatky: Pfedmet: Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. a) plneni pfijmu a vydaju rozpoctu vcetne peneznich operaci, tykajicich se rozpoctovych prostfedku Pravnf pfedpis: Zakon c. 250/2000 Sb., o rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu, ve zneni pozdejsich pfedpisu 15 odst. 1, PC 4 vc. 449/2009 Sb. - Schvaleny rozpocet byl prenesen do vykazu FIN 2-12 M v odlisne podobe. Strana 3 (Celkem 7)
Rozpocet obce byl schvalen jako vyrovnany, pricemz v pfijmech byla zahrnuta polozka 8115 ve vysi 21.430.000,-Kc. Z toho duvodu je rozpocet fakticky v teto vysi schodkovy. Tento schodek je mozne pokryt nahospodafenymi prostfedky z minulych let. nebyly zjisteny zavazne chyby a nedostatky. C. Plneni opatfeni k odstraneni nedostatku zjistenych Pri pfezkoumani hospodafeni USC za rok 2010 byly zjisteny nasledujici mene zavazne chyby a nedostatky: Pfedmet: Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. a) plnem pffjmu a vydaju rozpoctu vcetne peneznich operaci, tykajicich se rozpoctovych prostfedku Pravni pfedpis: Zakon c. 320/2001 Sb., o financni kontrole, ve zneni pozdejsich pfedpisu 26 - Nebyla zajistena pfedbezna ridici kontrola planovanych a pripravovanych operaci (napraveno), 26 odst. 1 pism. a) a c) zakona 320/2001 Sb., o financni kontrole ve verejne sprave a o zmene nekterych zakonu a 14 odst. 2 a 4 vyhlasky c. 416/2004 Sb., kterou se provadi zakon c 320/2001 Sb., o financni kontrole ve verejne sprave a o zmene nekterych zakonu, tim, ze prikazce operace ani hlavni ucetni pred vyplacenim osatneho mistostarostce ve vysi 2 500,- Kc neovefili spravnost operace ve vztahu k dodrzeni pravidel die vnitrni smernice o osatnem. - (splneno dne:18.4.2011 ) byly zjisteny nasledujici zavazne chyby a nedostatky: Pfedmet: Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. a) pineni prijmu a vydaju rozpoctu vcetne peneznich operaci, tykajicich se rozpoctovych prostfedku Pravnf pfedpis: Zakon c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich pfedpisu 8 odst. 1 a 2 - Ucetnictvi nebylo spravne, jelikoz nebylo vedeno v souladu se zakonem o ucetnictvi a ostatnimi pravnimi pfedpisy nebo obchazelo jejich ucel. Strana 4 (Celkem 7)
(napraveno), Telefonni pausaly ve vysi 1000,- Kc starostce a ve vysi 500,- mistostarostce jsou chybne uctovany na 6112 pol. 5023 - odmeny clenu zastupitelstev a obci. - (splneno dne:31.12.2010 ) 4 odst. 8 - Uzemni celek nedodrzovai stanovene postupy pri vedeni ucetnictvi. (napraveno), Obec Modlany pfedlozila neaktualni vnitfni predpisy ( smernice z roku 2001) jez neodpovidaji soucasnym pravnim normam a ucetnim postupum. - aktualizace byla dokoncena k 29.12.2010. (splneno dne:29.12.2010 ) 4 odst. 8 - Uzemni celek nedodrzovai stanovene postupy pri vedeni ucetnictvi. (nenapraveno), Ucetni jednotka - obec Modlany hradi ze sveho rozpoctu naklady jine ucetni jednotky - PO MS Modlanska rolnicka a tim zkresluje jeji hospodarsky vysledek. Pravni pfedpis: Zakon c. 250/2000 Sb., o rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu, ve zneni pozdejsich predpisu 16 odst. 2 - Zmeny rozpoctu nebyly provedeny rozpoctovym opatrenim. (napraveno), - nejsou provadeny zmeny zavaznych ukazatelu rozpoctovymi opatrenimi, napr. pol. 4111, 4122 v prijmech a 3639 pol. 6130, 3722 pol. 5213 a jine - viz. pfiloha vykaz FIN 2-12M) - (splneno dne: 3.10.2011) - obec bude provadet rozpoctova opatreni celorocne. 14 odst. 2 - Zavazne ukazatele rozpoctu nebyly sdeleny subjektum, ktere jsou povinny se jimi ridit. (napraveno), V rozpoctu obce nebyl stanoven prispevek urceny PO MS Modlanska rolnicka. - (splneno dne: 3.10.2011) - obec bude sdelovat zavazne ukazatele subjektum, ktere jsou povinny se jimi ridit. Strana 5 (Celkem 7)
17 odst. 2, 3 a 5 - Zaverecny ucet neobsahoval stanovene nalezitosti. (napraveno), Zaverecny ucet obce Modlany neobsahoval udaje o hospodareni zfizene organizace - PO MS Modlanska rolnicka a udaje o ucelovem peneznim fondu. - (splneno dne: 3.10.2011) - - obec provede odstraneni nedostatku zjistenych pri dilcim prezkoumani hospodareni - termin: zari 2011. Pfedmet: Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. h) ucetnictvi vedene uzemnim celkem Pravni pfedpis: Zakon c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich pfedpisu 30 odst. 2 pism. a) - Inventurni soupisy uzemniho celku neobsahovaly skutecnosti, ktere by umoznovaly jednoznacne urceni majetku a zavazku. (nenapraveno), - nebyly dolozeny zustatky na SU 311, SU 349 rozdil na SU 031 mezi inventurnim soupisem a ucetnim stavem. - (nesplneno) - inventurni soupisy budou obsahovat skutecnosti k urceni majetku a zavazku k 31.12.2011. Modlany dne 3.10.2011 Podpisy kontroloru: Be. Alena Vodrazkova kontrolor povefeny fizenim prezkoumani Ing. Vera Pelikanova kontrolor S obsahem zapisu z dilciho prezkoumani hospodareni USC Modlany o poctu 7 stran byl seznamen a jeho stejnopis c. 1 obdrzel Dne: 3.10.2011 Strana 6 (Celkem 7) Stanislava Kondrlova starostka obce OBEC MODLANY 117 13 MODLANY fi.34
Rozdelovnik : Stejnopis 1 2 1 1 Pocet vytisku Predano Obec Modlany KUUK oddeleni PHO Pfevzal Stanislava Kondrlova Be. Alena Vodrazkova Strana 7 (Celkem 7)