Zborovská 11 15021 Praha 5 Krajsk" úřad Středočeského kraje SpZn: Čj.: SZ 24188/2012/KUSK 1842/2013/KUSK Stejnopis č.2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce NEZABUDICE IČ: 00639931 za rok 2012 Přezkoumání 28.5.2013 se uskutečnilo dne: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Nezabudice 68 270 23 Křivoklát Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Markéta Vejražková Jana Opltová Zástupci obce: Jitka Vydrová - starostka Hana Voldřichová - účetni Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2012.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled platný pro rok 2012 Závěrečný účet schválen zastupitelstvem obce dne 20.6.2012 s vyjádřením" s výhradou", vyvěšen v době od 3.6.2012 do 19.6.2012 ávrh rozpočtu vyvěšen v době od 8.12.2011 do 28.12.2011 Schválený rozpočet schválen zastupitelstvem obce dne 28.12.2011 jako vyrovnaný, v paragrafovém znění Rozpočtová opatření č.1 - č.11 průběžně schvalovaná zastupitelstvem a starostkou obce Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Příloha rozvahy Účtový rozvrh platný pro rok 2012 Hlavní kniha za prosinec 2012, dle potřeby Účetní deník za prosinec 2012 Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o provedení inventarizace majetku a závazků k 31.12.2012 Evidence majetku vedena v počítači v programu KEO Účetní doklad č. 12/207 z 11.12.2012 - č. 12/222 z 31.12.2012, č.12177 z 3.5.2012 - č.12/94 z 31.5.2012 k běžnému účtu Bankovní výpis č. 13 z 3.5.2012 - č. 15 z 31.5.2012, č.36 z 31.12.2012 k běžnému účtu č. 0540577329/0800 vedeného u České spořitelny a.s. Pokladní kniha (deník) Pokladní doklad č. 50046 z 2.5.2012 - č. 50057 z 23.5.2012 č.50147 z 7.12.2012 - č. 50159 z 28.12.2012 Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur k 31.12.2012 Faktura došlá č. 12/29 z 2.5.2012 - č. 12/35 z 24.5.2012, č.12/95 z 14.12.2012 - č.121105 z 19.12.2012 2
vydanáč.6z24.9.2012-č. 7z 15.11.2012 Upomínka k pohledávce a závazku ze dne 20.9.2012 pro pana J.Š. - poplatek ze psa za rok 2012 Kniha pohledávek a závazků vedena v počítači v excelových tabulkách Odměňování členů zastupitelstva neuvolněné starostky a neuvolněného předsedy finančního výboru dle mzdových listů za rok 2012 Dohody o provedení práce ze dne 15.5.2012 s panem M.Z. na posekání veřejných travnatých ploch v obci - 50 hodin ze dne 10.10.2012 s paní A.S. na úklid a příprava volební místnosti - 6 hodin Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Ke kupní smlouvě ze dne 9.3.2012 na prodej nemovitosti č.p.3 vyvěšen v době od 1.5.2011 do 30.6.201l. Ke kupní smlouvě ze dne 9.8.2012 na prodej pozemku parc.č. 420/39 vyvěšen v době od 18.7.2012 do 6.8.2012. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne 9.3.2012, obec prodává budovu č.p. 3 po staveno u na stavební parcele č.20 o výměře 127 m2 a parcelu Č. 37/1 o výměře 245 m2, vše v katastrálním území Nezabudice, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 25.1.2012. Kupní smlouva ze dne 9.8.2012, obec prodává parcelu Č. 420/39 o výměře 45 m2, v katastrálním území ezabudice, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 8.8.2012. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje Ze Středočeského Fondu rozvoje obcí a měst v rámci tématického zadání Program obnovy venkova ze dne 10.8.2012, evidenční číslo 2298/REG/20 12 na akci Oprava budovy budoucího obecního úřadu č.p. 68, neinvestiční dotace v maximální výši 500 000,- Kč. Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne 25.6.2012 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 28.12.2011, ze dne 25.1.2012, ze dne 14.3.2012, ze dne 30.5.2012, ze dne 20.6.2012, ze dne 4.7.2012, ze dne 8.8.2012, ze dne 19.9.2012, ze dne 24.10.2012, ze dne 19.12.2012, nepřezkoumáváno, použito podpůrně V kontrolovaném období obec ezabudice, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). 3
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Nezabudice: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS 701-708 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 708 bod 8., nebot': Územní celek nedodržel základní postupy účtování o odpisech, resp. oprávkách. Dle rozvahy k 31.12.2011 nebyl proveden dopočet oprávek u účtu 018. NAPRAVENO Obec v roce 2012 dooprávkovala účet 018. Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 29 odst. 1, neboť: Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků. V inventurním soupisu pozemků k 31.12.2011 chyběly pozemky p. č. 47 o výměře 131 m2 a stp. č. 27 o výměře 701 m2 (kupní smlouva ze dne 3.2.2011) NAPRAVENO Interním dokladem č. 007,009 ze dne 30.5.2012 obec doúčtovala chybějící pozemky na účet 031. DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Nezabudice za rok 2012 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 42012004 Sb.) 4
Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,03 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,67 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,-. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,- Kč. Nezabudice 28.5.2013 Podpisy kontrolorů:, 'v D @ KRAJSKYURA. KRAJE STŘEDOČESKEHO Odbor finanční kontrol~ 15021 Praha 5, Zborovska 11 Markéta Vejražková kontrol pověřený řízením přezkoumání Jana Opltová tz ~... ontrolorka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. 5
- se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Nezabudice o počtu 6 stran byla seznámena a stejnopis Č. 2 převzala, pí Jitka Vydrová, starostka obce. Jitka Vydrová starostka obce Nezabudice!\Ji... ~ I. dne 28.5.2013 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Markéta Vejražková Obec 2 1 x ezabudice Jitka Vydrová 6