Krajský úřad Zlínského kraje Odbor Kancelář ředitele OddělenI kontrolnl OSO Mikroregion Luhačovské Zálesl Pozlovice, Hlavní 51 763 26 Luhačovice datum pověřená úředni osoba číslo jednací spisová značka 6.3.2013 Ing. Vit Sušila KUZL 47650/2012 KUSP 47650/2012 KŘ Zpráva č. 295/20121KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí, IČ: 70287201 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 2.11.2012 6.3.2013 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumáváni hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci. Mlsto provedení přezkoumáni: Úřad městyse Pozlovice, Hlavni 51, 76326 Luhačovice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumáni: Ing. Vrt Sušila OSO Mikroregion Luhačovské Zálesí zastupovali: předsedkyně: Ing. Olga Tkáčová manažer: RNDr. Roman Kašpar hlavni účetni: Ing. Miroslav Papoušek Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, PO Box 220 76190 Zlín IC: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: posta@kr-zlinsky.cz, www.kr-zlinsky.cz
A. Přezkoumané písemnosti Druh pisemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2012 byl zpracován v příjmech i výdajfch v členění na paragrafy a položky. Kontrole bylo doloženo, že návrh rozpočtu byl elektronicky zaslán členským obcfm s žádostí o zveřejněn! podle ustanovenf 39, odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Zveřejněni bylo ověřeno u městyse Pozlovice (2.11. - 18.11.2011.) Rozpočtová opatření Rozpočet roku 2012 byl upraven čtyřmi rozpočtovými opatřeními: č. 1 dne 20. 3.2012 usnesením valné hromady č. 4/2012, č. 2 dne 19. 7. 2012 usnesenlm rady č. 23/2012, e. 3 dne 9. 10.2012 usnesením rady č. 35/2012, č. 4 dne 8. 11.2012 usnesenlrn rady č. 51/2012. Kontrolou rozpočtového opatření č. 3 a příslušného denfku rozpočtu nebyly zjištěny rozdíly. Celkem byly rozpočtovými opatřenfmi plánované přljmy zvýšeny o 1 920 tis. Kč, výdaje o 1 995 tis. Kč a financováni o 75 tis. Kč. Rozpočtový výhled DSO má zpracován rozpočtový výhled na období let 2013-2015, který byl schválen valnou hromadou dne 25. 12.2011. Schválený Závěrečný rozpočet účet Rozpočet OSO byl schválen valnou hromadou dne 25. 11. 2011 pod bodem 2. Schválený rozpočet předpokládal přfjmy 436 tis. Kč, výdaje 136 tis. Kč a financování - změnu stavu prostředků na BÚ 300 tis. Kč. Závěrečný účet OSO za rok 2011 byl schválen valnou hromadou OSO dne 26. 4. 2012 usnesením č. 19/2012, a to bez výhrad. Zveřejněn! návrhu závěrečného účtu v zákonném rozsahu a lhůtách bylo doloženo. Bankovní výpis Evidence pohledávek Evidence závazků Inventurnl soupis majetku a závazků Kontrole byly podrobeny bankovní výpisy z běžného účtu č. 1409090309/0800, vedeného Českou spořitelnou, a.s., za obdobf leden - červen 2012. Ooklady jsou zpracovávány na základě měsíčního výpisu. Všechny provedené bankovní operace byly doloženy účetními doklady, viz bod Účetnf doklady. Konečný zůstatek bankovního účtu podle výpisu k 31. 12.2012 ve výši 847 929,16 Kč souhlasil s údajem v rozvaze. K 31. 12. 2011 DSO vykazoval pouze krátkodobé pohledávky, které činily celkem 21 008,00 Kč - šlo o tři případy pohledávek vůči odběratelům a členské obci - všechny z roku 2012. OSO k 31. 12. 2012 vykazoval pouze krátkodobé závazky, a to ve výši 2 000,00 Kč. Jednalo se o závazek z mezd a daně. Ke kontrole byla předložena dokumentace inventarizace za rok 2012. Inventarizace byla provedena inventarizačnf komisi podle plánu inventur na rok 2012, sestaveného účetní jednotkou dne 4. 10.2012. V souladu s 29 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictvf byla Inventarizace provedena u veškerého majetku a závazků. Fyzická i dokladová inventura byla provedena k 31. 12. 2012. 2
Porovnání účetního a evidenčního stavu se stavem zjišténým inventarizací nebyly zjištěny rozdíly. Pokladní doklad Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Byla provedena kontrola doloženosti a správnosti výdajů z pokladny za měslc leden - červen 2012. Všechny výdaje byly řádně doloženy doklady. U všech proplácených částek byla provedena finančnl kontrola. V rozvaze k 31. 12. 2011 byly uspořádány položky majetku a jiných aktiv a závazků a jiných pasiv. Hodnoty položek rozvahy byly vykázány podle konečných zůstatků zjištěných na jednotlivých syntetických účtech. Aktiva netto celkem ve výši 3642797,79 Kč se rovnala pasivům celkem k témuž datu. Korekci aktiv ve výši 1 11 940,67 Kč tvořily zůstatky účtů oprávek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku. Byla provedena kontrola účetnlch dokladů uskutečněných výdajů vztahujlclch se k bankovnlmu účtu vedenému u České spořitelny, a. s. za měslce leden - červen 2012 a dodavatelských faktur č. 1200001-1200005. U kontrolovaných účetnlch dokladů byla prověřována zejména správnost účtování, dále formální náležitosti a návaznost na vedenou evidenci majetku a závazků. Účetní doklady, v rozsahu provedené kontroly, obsahovaly náležitosti stanovené v 11 zákona o účetnictvf. Bylo doloženo prováděni finanční kontroly prostřednictvlm podpisů příkazce operace, správce rozpočtu a hlavního účetního. V rámci provedené kontroly bylo účetnictvl vedeno správně, úplně, průkazně, srozumitelně a přehledně. Ke kontrole byl předložen výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí Fin 2-12 M za období 12/2012. Překročení výdajů nebylo zaznamenáno u žádného paragrafu. Celkové plnění: Příjmy po konsolidaci dosáhly 2 315 122,71 Kč, tj. 98,26 % upraveného rozpočtu. Běžné výdaje po konsolidaci činily 1 225 605,00 Kč, tj. 90,38 % upraveného rozpočtu Kapitálové výdaje po konsolidaci činily 772 880,00 Kč, tj. 99,73 % upraveného rozpočtu. Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2012 obsahoval konečné zůstatky syntetických účtů nákladů a výnosů a výsledek hospodaření v hlavní činnosti, hospodářskou činnost OSO neprovozoval. Náklady celkem byly vykázány ve výši 1 439 136,01 Kč, výnosy celkem dosáhly výše 1 471 449,65 Kč, čímž byl dosažen kladný hospodářský výsledek 32 313,64 Kč. Jeho výše se rovnala položce Výsledek hospodařeni běžného účetního období uvedené v rozvaze k témuž dni. Smlouvy a další materiály k V kontrolovaném roce OSO přijal tyto účelové prostředky: přijatým účelovým dotacím ÚZ 15374 840842,10 Kč ÚZ 90001 49 461,30 Kč neinvestiční dotace ze SR - MŽP a SFŽP na projekt Kompostování v Luhačovském Zálesl, identifikační číslo EOS 1150 242001074. Kontrola SFŽP provedena 25.7.2012, bez nedostatků. 3
ÚZ 17928 225000,00 Kč Investiční dotace ze SR - MMR na projekt Naučné stezky Luhačovským Zálesím - na kole za poznánlm a zábavou, identifikační číslo EDS 1170815002320. Čerpáni doloženo fakturou Č. 1200013 na 225 000,00 Kč, padli vlastních zdrojů fakturou Č. 1200012 na 100 000,00 Kč za dodávky podle uzavřené smlouvy na zhotovení naučné stezky. Smlouvy o půjčce OSO v roce 2010 uzavřel smlouvu o poskytnutí půjčky s Luhačovským Záleslm, o.p.s. ve výši 300 000,00 Kč. Poskytnuti půjčky bylo schváleno valnou hromadou OSO dne 8. 6. 2010 usnesením Č. 7/2010, usnesením valné hromady OSO Č. 17/2011 z 25. 10.2011 byla splatnost půjčky prodloužena do 31. 12.2012, v tomto termínu byla půjčka vrácena. V roce 2012 OSO poskytl krátkodobou půjčku ve výši 363 092,00 Kč Sportovním klubům Slavičín na předfinancovánl dotované akce Bllou stopou Zálesím. Poskytnuti půjčky bylo schváleno valnou hromadou OSO usnesením Č. 20/2011 dne 25. 10. 2011. Půjčka byla vrácena 6. 11. 2012, tj: ve stanoveném termínu. Dokumentace zakázkám k veřejným OSO organizoval verejnou zakázku Ochrana biodiverzity významných ekosystémov regiónov Rajecká dolina a Luhačovské Zálesí. Jednalo se o zjednodušené podlimitní řízeni na dodávky, zadávací řízení však bylo zadavatelem dne 5. 12.2012 zrušeno. V dalších případech prováděných výběrových řízení se jednalo o veřejné zakázky malého rozsahu. Výsledky externlch kontrol Finančnl úřad ve Zlíně provedl kontrolu dotace ze SR - MMR na akci Naučné stezky Luhačovským Zálesím - Báje a pověsti pod Starým Světlovem. Kontrolní orgán zjistil porušení rozpočtové kázně, které spočívalo v pozdním předložení podkladů pro finanční vypořádání dotace a Zprávy pro závěrečné vyhodnocení a vyměřil odvod do státniho rozpočtu ve výši 15 000,00 Kč. Tato sankční platba byla projednána radou OSO dne 8. 11. 2012. Kontrola doporučuje do vnitřních předpisů zapracovat postup orgánů OSO při vzniku mank, škod a sankčnlch plateb. B. Zjištění z konečného přezkoumání B. I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci, týkajíclch se rozpočtových prostředků Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo b) řinančnl operace, týkající se tvorby a použiti peněžních fondů Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkajlcl se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právnlch předpisů o účetnictví Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo f) hospodařeni a nakládáni s prostředky poskytnutými z Národnlho fondu a s dalšlmi prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodnlch smluv 4
Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádáni finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obci, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám Zákon č, 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodařeni s majetkem ve vlastnictví územního celku Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo b) nakládáni a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územni celek Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pfsm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 plsm. h) účetnictví vedené územním celkem B. II. Při přezkoumáni nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr C. I. Odstraňováni chyb a nedostatků 1. Při dílčím pfezkoumánf hospodafenf neby/v zjíštěnv chyby a nedostatky. 2. Při prozkoumánf hospodařen! za předchozf roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně Mo chyby a nedostatky by/y napraveny. C II. Při přezkoumáni hospodaření dobrovolného svazku obci DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 plsm. aj zákona č. 420/2004 Sb.]. C. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 plsm. aj zákona č. 420/2004 Sb. C. IV. Při přezkoumáni hospodařeni dobrovolného svazku obci DSO Mikroreglon Luhačovské Zálesí za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následujícf ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,91 % 0,09% 0,00 % Pozlovice, dne 6.3.2013 Ing. Vít Sušila kontrolor pověřený itzenlm pťezkouméní ~iš ~4. 5
, Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodařeni obsahuje přezkoumáni. výsledky konečného dílčího Ing. Olga Tkáčová, předsedkyně DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí. prohlašuje, že v kontrolovaném období územnl celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdruženl, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. Zprávu převzala a s obsahem byla seznámena dne 6.3.2013 Ing. Olga Tkáčová předsedkyně ~~/...?. f 1 x obdrží: DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní 6