Zborovsk6 11 15021 Praha5 SpZn: ej., sz_09227512015/kusk 00r58212016/KUSK Stejnopis d. f- Zprixa o vf sledku piezkoumsnf hospodaieni obce irrrcc Id:00875961 za rok20l5 Piezkoum6ni hospodaieni obce eijec za rok 2015 bylo zahitjeno dne 30. 7.2015 dorudenim ozniimeni o zahtleni piezkoum6ni hospodaieni zaslandho piezkoumdvaiicim org6nem. Piezkoumini se uskuteinilo ve dnech:. 7.9.2015. 15.3.2016 na ztkladd zikona (,. 42012004 Sb., o piezkoum6v6ni hospodaieni rizemnich samospr6vn;ich celkfr a dobrovoln;ich svazkt obci, ve zndni pozddj5ich piedpisti a v souladu se z6konem (,.25512012 Sb., o kontrole (kontrolni i6d). Piezkoumivanil obdobi 1. 1.2015-31.12.2015. Piezkoum6nf probdhlo v sidle obce: iitec eilec 11 289 25 Straky Piezkoumini vykonali: - kontrolor povdieny iizenim piezkoum6ni: - kontroloii: Bc. Simona Markovi Bc. Dana Mat6jkovd Ing. Angel Tonkov Zfstupci obce: Antonin Krumpholc - starosta Lucie Chmelikov6 - ridetni
Pov6ieni kpiezkoumani podle $ 5 odst. I zhkona (,. 42012004 Sb., $ 4 a $ 6 z6kona E. 25512012 Sb., v5e ve zndnt pozddjsich piedpisri, vydala vedouci Odboru kontroly dne 17.8.2015 nazhkladd povdieni ieditele Krajskdho riiadu Stiedodeskdho kraje ze dne2.4.2015. Piedmdtem piezkouminf jsou dle ust. $ 2 zhk. (,. 42012004 Sb., ve zndni pozdej5ich piedpisri, ridaje o rodnim hospodaieni rizemniho celku, tvoiici soud6st zdvdre(neho ridtu podle zdkona e. 250 12000 Sb., ve zndni pozd6j Sich piedpisri, a to : - plndni piijmri a vydajti rozpodtu, vdetnd pendznich operaci tfkajfcich se rozpodtovych prostiedkri, - finandni operace, tykajici se tvorby apouliti pendznich fondri, - nrlklady a vynosy podnikatelskd dinnosti rizemniho celku, - pen6zni operace, tykajici se sdruzen;ich prostiedkri vynaklidanych na zfrkladd smlouvy mezi dvdma nebo vice rizemnimi celky, anebo na zlkladd smlouvy sjinymi pr6vnickymi nebo fyzickymi osobami, - finandni operace, tykajici se cizich zdrojri ve smyslu prsvnich piedpisri o ridetnictvi, - hospodaieni a nakl6dani s prostiedky poskl-tnutymi z Narodniho fondu a s dal5imi prostiedky ze za 'nanidi poskytnulfmi na zdkladd, mezin6rodnich smluv, - vnidtov6ni a vypoi6d6ni finandnich vztahri ke st6tnimu rozpodtu, k rozpodtrim krajri, k rozpodtrim obci k jinlfm rozpodtrim, ke stdtnim fondfim a k dal3im osob6m, - nakl6drini a hospodaieni s majetkem ve vlastnictvi rizemniho celku, - nakl6danf a hospodaieni s majetkem st6tu, s nimz hospodaii uzemni celek, - zad vhni a uskutediovfni veiejnlich zakinek, s vyjimkou rikonri a postupri piezkoumanych org6nem dohledu podle zvl65tniho pr6vniho piedpisu, - stav pohled6vek azixazktt a nakl6d6ni s nimi, - rudeni zazhvazky fyzickfch a pr6vnic[fch osob, - zastavovani moviqich a nemovitfch vdci ve prospdch tietich osob, - ziizovfni vdcnlich biemen k majetku rizemniho celku, - ridetnictvi veden6 izemnim celkem. Piezkoumdni hospodaieni bylo provedeno qfbdrovlfm zprisobem s ohledem na vyznamnost jednotlivjch skutednosti podle piedmdtu a obsahu piezkoum6ni. Pii posuzovinijednotliqich pr6vnich rikonri se vychilzi ze zndni pr6vnich piedpisri platnych ke dni uskutedndni tohoto rikonu. Podle ustanoveni $ 2 odst. 3 zttkona (,. 42012004 Sb. nebyly piedmdtem piezkoum6ni ridaje, na kterd se vztahuje povinnost mldenlivosti podle daf,ovdho i6du. Posledni kontrolni rikon byl udindn dnem piedani zprivy o vysledku piezkoum6ni: t5. 3.2016.
A. Piezkou man6 pisem nosti Rozpoitovy vfhled ' fprava rozpodtovdho vjhledu na rok 2015 schv6len6 zastupitelstvem obce dne 29.12.2014 N6vrh rozpoitu. zveiejndn od 10.12.2014 do 27.12.2014 Schvflenf rozpoiet. zastupitelstvem obce dne 29.12.2014 jako vyrormany ( ve skutednosti byl schvslen rozpodet piebytkovy, nebot' spl6tky rivdru byly hrazeny ze ztstatku z minulych let ulozenych na bankovnim tidtu), zdvaznd ukazatele druhovd tiiddni dle rozpodtov6 skladby (paragrafy) Rozpoitovf opatieni d. 1 - schv6leno zastupitelstvem obce dne25.3.2015 8.2 - schv6leno zastupitelstvem obce dne 30.4'2015 d. 3 - schv6leno zastupitelstvem obce dne 20'5.2015 d.4 - schv6leno zastupitelstvem obce dne26.8.2015 d. 5 - schv6leno zastupitelstvem obce dne 7.10.2015 d.6 - schv6leno zastupitelstvem obce dne 4.11.2015. d.7 - schvdleno zastupitelstvem obce dne 30.12.2015 ZhvLreilny fieet r za rok 2014, projedn6n a schv6len zastupitelstvem obce dne s vyj6dienim "s vyhradami", n6wh z vlredneho ridtu zveiejndn od20.5.2015 do21.5.2015 Vfkaz pro hodnoceni pln6ni rozpoitu. zaobdobi 6-712015 (dlepotieby),k31.7.2015, k 31.12.2015 zedne9.3.2016 Yykazzisku aztrity. k30.6.2015 ze dne 9.7.2015, k 31.12.2015 ze dne2.3.2016 Rozvaha ' k 31.12.2014, k 30.6.2015, k 31.7.2015 ze dne 31.8.2015, k31.12.2015 ze dne 2.3.2016 - dle potieby Piiloha rozvahy. k30.6.2015 ze dne 9.7.2015. k 31.12.2015 ze dne 2'3.2016 6tto..y rozvrh. platny roku 2015 Hlavni kniha. k 31.12.2015 - dle potieby Kniha dos$ch faktur. vedena v PC programu KEO od d.15-001-00001 do d.15-001-00158 - dle potieby Kniha odeslanych faktur. vedena v PC programu KEO od d.15-002-00001 do d.15-002-00004 - dle potieby Bankovni vypis. k irdtu d. 94-831319110710 veden6mu u eesk6 nilrodni banky od qfpisu d. 003 ze dne 18.2.2015 do vypisu f). 024 ze dne 31.12.2015. k irdtu d. 507990349/0800 vedendmu u eesk6 Spoiitelny a.s. qfpis (,. 13 za obdobi I-5.2.2015 az qfpis d. 135 za obdobi 31.12.-31.12'2015. k ridtu d.131966489/0800 (riveroqf) veden6mu u eesk6 Spoiitelny a.s. vlipis d' 003 za obdobi -20.2.201 5 az qfpis E. 024 za obdobi 2l -3 l.12'201 5 Uietni doklad ' k ridtu d.94-831319110710 od d. 15-805-00005 ze dne 27.2.2015 do d. 15-805-00036 ze dne3l.l2.20l5
. k ridtu ().507990349/0800 od d. 15-801-00072 ze dne 2.2.2015 do d. 15-801-00826 ze dne 31.12.2015. k fdtu (,. 131966489/0800 od d. 15-802-00002 ze dne 20.2.20T5 do d. 15-802-00012 ze dne20.12.2015 Pokladnf kniha (denik). zaobdobi biezen az prosinec 2015 r stop stav pokladni hotovosti ke dni dildiho piezkoum6ni ve v1i5i Kd 15.174,- souhlasi se stavem uvedenym v pokladni knize (posledni doklad d. 15-701-00183 ze dne 31.8.2015) Pokladnf doklad. piijmov6 a vjdajov6 doklady od d. 15-701-00118 ze dne 2.3.2015 do d. 15-701-00234 ze dne 30.12.2015 Evidence poplatkri r seznam plateb za vodovodni akanalizadni piipojky zaroky 2012-2015 evidence poplatkri za komun6lni odpad a poplatek ze psri k 31.8.2015 vedena k3i.t2.2015 v programu KEO - poplatek za komunillnf odpad. vedena k3i.i2.2015 v tabulk6ch Excel platby za vodovodni akanalizadni piipojky Evidence pohledfvek vedena k31.12.2015 v programu KEO - poplatek za komun6lni odpad (rok 2014-2015). vedena k31.i2.2015 v tabulk6ch Excel - poplatek za vodovodni akanalizadni piipojky Evidence majetku ' vedena k3t.12.2015 v programu KEO, dle jednotlivych syntetic[fch ridtti Inventurni soupis majetku a zinazkfr. Spis inventarizace majetku azixazkttk3l.l2.20l5 - Pl6n inventur ze dne 16.12.2015, Protokol o pro5koleni inventarizadni komise ze dne 16.12.2015, inventurni soupisy majetku vedeny v programu KEO k 3I.12.2015, vypisy z katastru nemovitosti ze dne 13. l.20 1 6, Inventarizad ni zpr fw a ze dne 3 LI.20 I 6 Odmdiovr[ni ilenri zastupitelstva r potvrzeni o pievzeti vyplatnf p6sky zaobdobi fnor, duben a listopad 2015 Vnitini piedpis a sm6rnice. Smdrnice o dlouhodob6m majetku s ridinnosti od 1.1.2015. i,. 212015 "Zhsady a postup pii zaddvhni veiejnych zakinek mal6ho rozsahu" ze dne 23.9.20 5, schv6lena zastupitelstvem obce dne 23.9.201 5 Informace o piijaffch opatienich (zik 42AD004 Sb.,32012001Sb.' apod.). doruden6 dne 10.6.2015 piezkoumilvajfcimu org6nu Z{ryisy z jednfni zastupitelstva vietne usneseni (nepiezkoumixdno pouzito podptrnd). ze dne 28.1.2015, 25.2.2015, 6.3.2015, 25.3.2015, 8.4.2015, 30.4.2015, 20.5.2015, 5.6.2015 (schv6leni ridetni zhvdrky a z6vdredn6ho ridtu), 26.8.2015, 23.9.2015, 7.1 0.201 5, 4.1.201 5, 2l.r.20 5, r 6.12.20 r 5, 3 0.12.20 5 Urieni pravomoci k rozpoitovym opatienim. schv6leno zastupitelstvem obce dne 4.1T.2015. Zastupitelstvo povdiilo starostu obce k prov6ddni jednotlivlich rozpodtovych opatieni v rozsahu Kd 150.000,00 u jednotliqich paragrafu. Protokol o schvsleni riietni zfv6rlry. ze dne 5.6.2015
V kontrolovan6m obdobi obec iilec, dle prohld5eni starosty obce, neuzaviela smlouvu kupni, smdnnou, darovaci, n6jemni, pachtovni, smlouvu o vjprijdce, ani jinou smlouvu o nabyti a pievodu majetku vdetnd smlouvy o nakl6d6ni s vdcn;fmi pr6vy, nehospodaiila s majetkem st6tu, nerudila svym majetkem zazitvarky fyzickych a pr6vnic(fch osob, a to ani v piipadech taxativn[ vy.jmenovanych v $ 38 odst. 3 zhkona o obcich, nezastavila movitli a nemovit'-i majetek, neuzaviela smlouvu o piijeti a poskytnuti rivdru nebo zaprijdky, smlouvu o poskytnuti dotace, smlouvu o piijeti dotace, smlouvu o pievzeti dluhu, o pievzeti ruditelsk6ho zhvazku, o piistoupenikz vazkv a smlouvu o sdruzeni, smlouvu o spolednosti a poskytov6ni majetkovych hodnot podle smlouvy o sdruzeni, jehol, je obec spolednikem, nekoupila ani neprodala cenn6 papiry, obligace, nevydala komuniilni dluhopisy, neziidila ani neznr5ila piispdvkovou organizaci a organizalni slozku, nezalozila ani nezrusila pr6vnickou osobu, neuskutednila majetkov6 vklady do pr6vnickych osob, neprovozovala hospod6iskou (podnikatelskou) dinnost, uskutednila pouze veiejnd zakinky mal6ho rozsahu ($12 odst. 3 zhk. d. 13712006 Sb.).
B. Zjisteni z p ezkoumdni Pii piezkoum6ni hospodaieni obce eilec: Byly zji5t6ny nrisledujici chyby a nedostatky - poru5eny nize uveden6 piedpisy:. Vyhlf5ka i.32312002 Sb.o o rozpoitov6 skladb6, ve zn6ni pozddj5ich piedpisri $ 2 odst.3, nebot': Obec nedodrlela odvdtvovd tiid6ni rozpodtov6 skladby. Piijem za mistni poplatek za odpad (stanoven;f dle zilkona o mistnich poplatcich) je nespr6vnd ridtov6n na polozku 1337, spr6vnd patii na polozku 1340.. Vyhti5ka E.41012009 Sb., kterou se prov6d6ji n6kterf ustanovenizitkona 8.56311991 Sb., o rlietnictvf, ve zn6ni pozdij5ich piedpisri, pro n6kter6 vybran6 rftietnf jednotlqy $ 11, nebot': Obec nedodrlela obsahov6 vymezeni polozky rozvahy "Dlouhodoby nehmotn;f majetek". Rozliieni modulu o Evidenci hibitovu ve qi5i Kd 9.196,00 nebylo zaridtovsno na majetkoqi ridet 018 - Drobnf dlouhodoby nehmotn;f majetek. $ 14 odst. 6, nebot': Obec nedodrlela obsahov6 vymezeni polozky rozvahy " A.II.6. Drobn;f dlouhodobli hmotny majetek". Nakoupen6 Fotopast ve vysi Kd 10.770,00 a kontejnery ve qi5i Kd 12.100,00 nebyly za'ldtovhny na majetkovy ridet 028 - Drobny dlouhodobf hmotnlf majetek.. Zitkon i. 563/1991 Sb.n o riietnictvi, ve zndni pozd6j5ich piedpisti $ 29 odst. 1, nebot': Obec inverrtarizaci neovdiila, zda skutedny stav odpovid6 stavu v ridetnictvi. Dle inventurniho soupisu ridtu 901 - jiny drobnj dlouhodoby nehmotn;f majetek byl zji5t6n ridetni stav Kd 1.995,00 a ve vykazu Piiloha rozvahy ke dni 31.12.2015 byl vykinan zristatek ve qi5i Kd 11.739,00. Dle inventurniho soupisu ridtu 902 - jiny drobn;i dlouhodobf hmotnli majetek byl zji5tdn ridetni stav Kd 102.381,48 a ve vykazu Piiloha rozvahy ke dni 31.12.2015 bylvykirzhn zristatek ve qfsi KC,96.297,48' C, Ptndni opatfeni k odstran6ni nedosta*rt zii5tdnych: a) pii diliim pfezkouminf Byly zjist6ny nisledujfci chyby a nedostatky - poru5eny nlze uveden6 piedpisy:. ius 701-710 ($ 36 0dst. I z'kona o fietnictvi) dus zor, nebot': Obec nedodrlela zdsady ridtovani. Z vykazu FIN 2 -I2 M sestaven6mu k 30.6.2015 vypllfv6, Ze obec chybnd ridtuje ve qfdajich v zdpom6 hodnotd napar.2310 - Pitn6 voda, polozka 5169 Kd 5.467.000,00.
Z vykazu Rozvaha sestaven6mu k 30.6.2015 vypl;fv6, Ze obec chybnd fdtuje v zfrpomf hodnote na ridtu 311 - OdbdrcteleK(,2.999,00, na ridtu 33I - ZamEstnanci Kd 208.208,00 a d6le na ridtu 347 - Zinazky k vybranym ristiednim vl6dnim institucim Kd 1.000,00. Piedloienlm vykazu FIN 2 -]2 M sestavendmu k 31.12.2015 vyplyvd, Ze obec jii neilituje ve vydajfch v zdpornd hodnotd na par.23l0 - Pitnd voda, poloika 5169. Piedloien{m vykazu Romaha sestavendmu k 31.12.2015 vyplyvd, Ze obec jii neilituje v zdpornd hodnotd na ilitu 311 - Odbdratel, na uitu 331 - Zamdstnanci a ddle na ilitu 347 - Zdv az l<y k vybr ani,m il s t I e dnfm v I ddnim in s t i tu c Im.. Zhkon i. 563/1991 Sb., o fietnictvf, ve zndni pozddj5ich piedpisri $ 19 odst. 4, nebot': Obec nezajistila bilandni kontinuitu rozvahy. Konednf zfistatek ve vykazu Rozvaha k 3t.12.2014 Vysledek hospodaieni bdzndho ridetniho obdobi Kd 185.149,90 nesouhlasi s pod6tednim stavem Rozvahy k 1.1.2015 Vysledek hospodaieni bdzn6ho ridetniho obdobi Kd 185,140,40. Koneiny zfistatek ve vykazu Rozvaha k 31.12.2015 V!,sledek hospodaien{ bdindho ilietntho obdob{ Ki 988.893,69 souhlas{ s poidtein{m stavem Romahy k L1.2016 V!,sledek hospodafen{ bdindho ilietniho obdobi Ki 988.893,69. $ 3 odst. 1, nebot': Obec neridtovala o skutednostech, kter6 jsou piedmdtem fdetnictvi, do obdobi, s nimz t5rto skutednosti vdcne a dasovd souvisi. Obec neridtovala o sv6 dlouhodob6 pohled6vce, vypl;fvajici z Rozsudku Okresniho soudu v Nymburce d. 4T 19012014-544 ze dne 25.3.2015. v celkov6 vfsi Kd 774.138.00 na irdtu 469 - Ostatni dlouhodob6 pohled6vky. Opravnlm dokladem i. 1509-000020 ze dne 1.9.2015. b) pii piezkoumr[ni hospodaieni za piedchozi rokv Byly zji5t6ny nisledujici chyby a nedostatky - poruseny nize uveden6 piedpisy:. Zitkon i.. 12812000 Sb.o o obcich, ve zndni pozddj5ich piedpisri $ 77 odst.2o nebot': Zastupitelstvo obce nestanovilo den, od kter6ho se neuvolndndmu dlenovi zastupitelstva poskytuje odmdna, nebo jej stanovilo chybn6 (zpdtnd). Zastupitelstvo obce rozhodlo o stanoveni vy5e odmdn neuvolndn6ho starosty, mistostarostky obce a zastupitehi dne 5.II.2014, soudasnd zvolilo piedsedy vyboru (v rozporu se zdkonem nazvan1 "komise", kontrolni vybor chybn6 nazvln "revizni komise"), n6slednd dne 19.1I.20I4 rozhodlo o slozeni vyboru (chybnd "komisi"). Ani v jednom piipadd v5ak nestanovilo den, od kterdho maji bjt odmdny poskytovrlny. Timto doslo k nepodlozen6mu poskytov6ni rozpodtovych prostiedkfi ode dne 5.1L2014 az doposud. Piijet{m syst,imovdho opatien[ kdy zastupitelstvo obce na sv,!m zaseddnim dne 30.4.2015 usne s enim i. 1 6/ 2 0 1 5 " st anovuj e t ermin j ej ich vypldcen{ o d 5. 1 1. 2 0 1 4 ".
$ 84 odst. 21 4,nebofz Zastupitelstvo nerozhodlo o rikonu spadajicim do jeho vyhrazene pravomoci. Rozpodtovri opatieni d.4.,5., kter6 byla ve skutednosti provedena v mdsici prosinci 2013, nebyla ani do 25.2.2014 schv6lena zastupitelstvem obce. Zastupitelstvo obce neschv6lilo uzavieni Dohody o uznhni dluhu ze dne 29.11.2013 s blivalou ridetni obce, ani o t6to dohodd nebylo dle piedlozenych z6pisri z jedndni informov6no. Na zdkladd piijatdho systdmov, ho opatfen{ o dodriovdnf schvalovdn{ a provdddnf rozpoitovych opatieni v roce 2015, byla rozpoitovd opatleni i. I qi i. 7 provedena ai po jejich schvdlenl zastupitelstvem obce. Pohleddvka za byvalou ilietnl obce V.N. je dle pledlozend Rozvahy k 31.12.2015 vedena na ilitu 469 - ostatni dlouhodobd pohleddvlqt ve vyyi Ki 774.I38,00.. Zitkon L 25012000 Sb., o rozpoitoqfch pravidlech rizemnich rozpoitri, ve zn6nf $ pozd6j5ich piedpisri 15 odst. 1., nebof: Obec nevykon6vala kontrolu svdho hospodaieni podle zitkona o finandni kontrole ve veiejn6 spr6vd po cely rozpodtovy rok, zejmdna pak v piipadd nakl6dani s finandni hotovosti. Pfedloienfm zdpisufinaniniho vyboru ze dne 30.]2.2015 o provedend kontrole pokladni krtihy, piijmouj,ch a v!,dajoui,ch pokladnich dokladfi a hotovosti k 30.12.2015, herd souhlasi s vyietkou platidel., Zitkon E.12812000 Sb., o obcich, ve znini pozdij5ich piedpisri $ 38 odst. 1, nebof: Majetek obce nebyl vyuziviin ridelnd a hospod6rn6 v souladu se ziijmy obce a itkoly vyplyvajfcimi ze z6konem vymezend prisobnosti. Obec zastoupen6 starostou obce uzaviela dne 21.8.2013 Smlouvu o ptjdce ve vy5i K(,275.000,-, s dluznfkem, pi V.N. O uzavieni tdto smlouvy rozhodlo zastupitelstvo obce dne 21.8.2013, aniz by byly ve smlouvd o5etieny podstatnd smluvni podminky - vy5e spl6tek, doba splatnosti cel6 d6stky, den, od kterdho budou spl6tky poukazov6ny na ridet obce, respektive den, ke kter6mu musi by't dluh splacen. Z tohoto drivodu nelze uplatnit piipadnou smluvni pokutu podle dl. III. smlouvy, nebot' nejsou sjednriny dny splatnosti jednotlivych spl6tek. D6le je nutno konstatovat, Ze prijdka byla sjednana bezurodnd, coz neni v souladu s hospod6rn;fm a ridelnlfm vyulivttnim veiejn;fch prostiedkt. I kdyz se ve smlouvd uviidi, Ze se strany "dohodly na uzavieni smlouvy o prijdce v mimoi6dn6 finandni situaci".., nebyl tento dtvod prokazatelnd projedn6n a odsouhlasen usnesenim zastupitelstva obce a s ohledem na rizne verze z6pisu z piislu5n6ho jedn6ni zastupitelstva, ho nelze povazovat za oprdvndny. Rovndl nelze dovodit, zda zastupitel6 skutednd mdli koncept smlouvy pii sv6m rozhodov6nf k dispozici, nebot' nebyl k z5pisu piilozen a zirpis nebyl opatien podpisy ovdiovatehi. Pii konedn6m piezkoumdni dne 25.2.2014 byl piedlozen mj. zirpis z jednini zastupitelstva obce ze dne 31.12.2013, dle ndhoz bylo usnesenim d. 3312013 rozhodnuto o revokaci usneseni (,. 1612013 a zrusena Smlouva o prijdce ll20l3 ze dne 2I.8.20I3. Vzhledem k tomu, Ze taktojednostrannd udindn;f krok nelze dle na5eho ndzoru povazovat za prdvnl ridinny, lze o jeho ridinnosti pochybovat. Tuto skutednost plnd nesanuje ani Dohoda o uznini dluhu ze dne 29.1I.2013 uzavienh mezi zamdstnancem, pi V.N. a zamdstnavatelem obci eilec " v nil, zamdstnankynl uzn vd dluh vudi zamdstnavateli
ve vy5i Kd 275.000,00, jak je uvedeno v Zttpise z diliiho piezkoum6ni hospodaieni obce eilec ze dne 26.11.2013 a zdroveh se zavazuje uhradit piipadn6 dal5i pohled6vky zji5tdn6 pii kontrole hospodaieni, kter6 budou prokazatelnd zavindnd zamdstnancem. Soudasnd se zavazuje uhradit sv6 vesker6 ztwazky nejpozddji do 30.4.2014. NAPRAYENO Zdleiitost dluind idsti ve vyyi Ki 774.138,00 je leiena Rozsudkem jmdnem republile 4T 190/2014-544 ze dne 25.3.2015. Do dne koneindho piezkoumdnl hospodaieni za rok 2015 obec neobdrzela Zddnou spldtku, ale dle ustnfho sddleni starosty obce je vymdhdni dluind idstle leieno s prdvnfm zdstupcem obce. $ 38 odst. 1, nebof: Majetek obce nebyl vyuliv(n ridelnd a hospod6me v souladu se zi$my obce a rikoly vyplyvajicimi ze z6konem vymezend prisobnosti. nebot', finandni prostiedky v d6stce Kd 123.000,- vybrand v hotovosti z pokladny obce dne 30.7.2013 dokladem d.v 00000040 byly vydsny z pokladny obce pied schv6lenim Smlouvy o prijdce d. 0l/2013 zastupitelstvem obce dne 21.8.20 1 3. Zdleiitost dluind idstlry v celkovd ve vysi Ki 774.138,00 byla vyieiena Rozsudkem jmdnem republilry 4T 190/2014-544 ze dne 25.3.2015. $ 38 odst. 1, nebot': Majetek obce nebyl vytrlivin ridelne a hospod6rnd v souladu se z6jmy obce a ukoly vypljvajicimi ze ziikonem vymezen6 prisobnosti. Dne 1.8.2013 byla starostou obce uzaviena Dohoda o dinnosti s pi V.N., tehdej5i zamdstnankyni obce na plny pracovni rivazek (a n6sledn6 vyplaceny finandni prostiedky ve vy5i Kd 7.000,00) za "pr6ce pro obec, s uzavienim prodeje plynovodu", tedy za dinnost kterou mdla alespoi d6stednd ve sv6 pracovni n6plni. Evidence pracovni doby pii qfkonu dinnosti nebyla vedena. Podolfk6me, Ze dle sddleni starosty obce m61y byt spr6vnd vzaviriny dohody o provedeni pr6ce. Zdleiitost dluznd idstlcy v celkovd ve vyfi Ki 774.138,00 byla vyfe\ena Rozsudkem jmdnem republile 4T 190/2014-544 ze dne 25.3.2015. $ 38 odst. 2, nebot': Majetek obce nebyl chr6n6n pied znidenim, po5kozenim, odcizenim nebo zneulitim. S nepotiebnym majetkem obec nenakl6dala zptisoby a za podminek stanovenych zvl65tnimi piedpisy. Obec zastoupen6 starostou obce uzaviela dne 21.8.2013 Smlouvu o prijdce ve vy5i Kd,275.000,- s dluznikem, pi V.N. Dle ujednani v dl. II. tdto smlouvy - Podminky ptjdky - mdla b;it cekl distka ve qi5i Kd 275.000,- poskytnuta dluznikovi najednou hotovostnim pievodem v den podpisu smlouvy, tedy dne 21.8.2013 (podotyk6me, Le ve stejny den o uzavieni smlouvy rozhodlo zastupitelstvo obce). Ve skutednosti v5ak byla d6st dluhu ve vysi Kd 123.000,- dle ristniho sddleni dluznika - ridetni obce, pi V.N. - odderp6na jii dne 30.7.2013 vybdrem pokladni hotovosti dokladem V0000040. Podolik6me, Le pii prvnim dildim piezkoum6ni byl kontrolory poladovitn doktad o poukilzdni t6to d6stky na bankovni ridet obce, nebot' tehdy ridetni tvrdila, Ze se jednrl o pievod hotovosti na bankovni ridet, doklad o tomto pievodu vsak nepiedlozila. Zbfiek prijden6 d6stky ve vysi Kd 152.000,- byl dne 25.11.2011 (tedy den pied druhym dildim piezkoum6n[m) dle z/znamuv pokladni knize vydan v hotovosti z pokladny obce.
Z vyie uveden6ho vyplyv6, Ze obec jakozto v6iitel, postupovala v rozporu se smluvnim ujednanim a ziejml doslo k ridelov6mu jedn6ni, ktere zaklildd podezienf z neprukazndho nakkld6nf s veiejnymi prostiedky v majetku obce. ZdleZitost dluind idsti v celkovd ve vyii Ki 774.138,00 je ieiena Rozsudkem jmdnem republile 4T 190/2014-544 ze dne 25.3.2015. Do dne koneindho piezknumdnl hospodaieni za rok 2015 obec neobdrzela Zddnou spldtku, ale dle ilstniho sddleni starosty obce je vymdhdni dluznd idstlcy ieieno s prdvnim zdstupcem obce. $ 38 odst. 7, nebot': Obec trvale nesledovala, zda dluznici vdas a i6dnd plni sv6 zfxazky, a nezabezpedila, aby nedo5lo kpromldeni nebo ziniku znich vypllivajicich pr6v. Obec neuplatnila svou pohled6vku (nezaslala upominku a d6le ve veci nekonala) za byvalou ridetni V.N, kter6 vznikla neuhrazenim d6stky K( 275.000,00 v nejzazsim terminu do 30.4.2014 - dle Dohody o vznini dluhu ze dne 29.11.2013. Obec Zhdnym zpfisobem neeviduje uzavienf n6jemni smlouvy - na tuto skutednost byli z6stupci obce opakovand upozoriovsni. ZdleZitost pohleddvlry ve vyfi Ki 774../38,00 byla vyleiena Rozsudkem jmdnem republilqt 4T 190/2014-544 ze dne 25.3.2015. $ 38 odst. 7, nebot': Obec trvale nesledovala, zda dluznici vdas a i6dnd plni svd ziwazky, a nezabezpedila, aby nedo5lo kpromldeni nebo zfuiku znich vypl;fizajicich pr6v. Obec nevede evidenci dluznikri, respektivd neuhrazenych piispdvkri obdanri za vodovodni akanalizadni pifpojky, ale jsou pouze evidovdny piijatd platby podle jednotliv;fch pl6tcri. Ty'to pohledrivky nejsou vykazovtny na ridtu 315 a nebyly inventarizovriny. Podotykrime, Le dle usneseni zastupitelstva obce ze dne 10.12.2011 mdly bjt piispdvky ve vf3i Kd 15.000,00 za jedno piipojenf k obdma piipojkrlm uhrazeny do 31.3.2012. Dle piedlozen6ho "Seznamu plateb za vod. a kan. piipojky" je v5ak ziejme, Ze ndkterym pl6tcrim byl poplatek snizen - bez i6dn6ho odtvodn6ni - odkaz na usneseni zastupitelstva z ledna 2012, pfidemz smlouvy s jednotliqfmi pl6tci - obdany - byly uzavieny na celou d6stku 15.000,00 ai.v z6ii20l2t Obec piedloiila seznam plateb za vodovodnl a knnalizaini pffpojlry vietnd piedpisu a plateb a jejich ilhrqd. Pldtcfim herym byl sn{ien poplatek je doloien k darovacf smlouvd ze dne 22.1.2012 kde pledmdt dodatku darovac{ smlouvy je zmdndnv bodd II odst.l kdy se mnd.nifinaninf dar na ilhradu investiini akce na idstku Ki 7.500,00. Tato zmdna byla provedena na zdkladd usnesenf i.5/20]2 ze dne 21.1.2012. Obec vykazuje na ilitu 315 600 k 31.12.2015 neuhrazend platby zavodovodn[ a kanalizain{ piipojfu.. CUS 701-710 ($ 36 odst. 1zfkona o riietnictvi) ius zto, nebot': Obec nedodrzela zikladni postupy ridtovrini dlouhodob6ho nehmotn6ho majetku a dlouhodob6ho hmotn6ho majetku. Obec ridtovala chybnd o poiizeni drobndho dlouhodob6ho nehmotn6ho majetku v celkov6 WSi Kd 25.652,00 - Programov6 vybaveni ALIS, nebot'o ndm neridtovala na majetkov6m ridtu 018 s pouzitim pol. 5137, ale pouzila pouze pol. 5169. Podotyk6me, Le tento nedostatek nebyl zji5tdn ani v prubdhu inventarizace k 3 I.12.2014. Opravnym dokladem i.15-010-00008 ze dne 31.3.2015. 10
. Vyhl6Sk^ i..22012013 Sb., o pozadavcich na schvalovfni riietnich zfv6rek ndkterych vybranych t'iietnich j ednotek $ 28 odst. 1, nebof: Udetni zdverka za rok 2012 nebyla schv6lena nejpozddji do 30.9.2013. Podotyk6me, Ze nebyla zastupitelstvem obce schviilena ani ke dni dildiho piezkoumdni. Schvdlenim ilietni zdvdrlgt roku 2012 zastupitelstvem obce dne 6.3.2015.. Vyhl{Ska E. 41012009 Sb., kterou se provdddji ndkterf ustanoveni zitkona i. 563/1991 Sb., o riietnictvi, ve zn6ni pozddjlich piedpisri, pro nekter6 vybran6 riietni jednotky $ 22, nebot': Obec nedodrlela obsahov6 vymezeni polozek rozvahy "B.II. Kriitkodob6 poh1ed6vky". Obec neridtovala na ridtu 314 o poskytnut;fch ztiohfuch ve vy5i Kd 13.000,00 a Kd 14.000,00 na materiili potiebny pro provedeni rekonstrukce kuchyiky a soci6lniho zaiizeni v budove obecniho riiadu. Plijetlm systdmovdho opatfeni zastupitelstvem obce dne 5.6.2015 - zdlohy vyplacen,! v dali{ch ilietnich obdob{ch budou tiitovdny na iliet 3 14.. ZfkonE.32012001Sb., o finanini kontrole, ve zn6ni pozddj5ich pledpisri $ 26 odst. L pism. b), nebof: Uvniti org6nu veiejn6 spr6vy nebyla zaji5tdna piedbdzn6 iidici kontrola pl6novanych a piipravovanych operaci vedoucim zamdstnancem organizadniho ritvaru odpov6dn;fm za spr6vu rozpodtu org6nu veiejn6 spr6vy nebo jinym zamestnancem povdienym k tomu vedoucim tohoto org6nu jako spr6vcem rozpodtu. Dle Yykazu pro hodnoceni plndni rozpodtu rizemnich samosprsvn;ich celkri FIN 2-12 M sestaven6ho k 31.7.2013 ie zieime, Ze doslo k piekrodeni vydajri obce ve schvdlenych ukazatelich na paragrafu 3II3,3419. D6le doslo k derpani rozpodtovych prostiedkri bez schv5len6ho (upraven6ho) rozpodtu na paragrafu 2310,2321. Je tedy ziejm6, Ze nastavenf systdm vnitini finandni kontroly nebyl zcela funkdni, nebot' doc,hazi k proplaceni rozpodtoqich qfdajt bez zajiltdni prostiedkri ve schvillenych ukazatelich rozpodtu. Podotlik6me, Ze vy5e uveden6 chyba se vyskytovala v konedn{m piezkoum6ni hospodaieni obce zarok2012. Ke dni d{ti{ho piezkoumdn{ hospodaleni jii nedochdz[ k pielvaiovdn[ rozpoitovych u!,dajfi viz. FIN 2 - I 2M k 3 1.7.201 5.. Zirkon i.. 42012004 Sb., o piezkoumsvini hospodaieni rizemnich samosprivnych celkri a dobrovolnych svazkri obci, ve znilni pozddj5ich piedpisfi $ 7 odst.2 pism. e), nebof: Obec neposkytla kontrolorum informace di pisemnosti jimi pozadovan6. Pfi dildim piezkoum6ni hospodaieni vykonan6m dne 12.9.2013 nebyl piedlozen opravn;f doklad d. 920001 ze dne 31.7.2013 na d6stku Kd 234.000,00 (dle ridetnictvi). Pii konedn6m piezkoumdni hospodaieni dne 25.2.2014 byl piedlozen irdetni doklad s totoznym diselnym oznadenim, ale ze dne 1.11.2013, obsah irdetniho piipadu - prodej plynovodu ve vy3i Kd 1.943.059,00. D61e nebylo piedlozeno rozpodtov6 opatieni d.2 schvdlend zastupitelstvem obce dne 21.8.20 1 3. Pfi konedndm piezkoum6ni hospodaieni dne 25.2.2014 bylo zjist6no, Le nejsou k dispozici (zaloteny v ridetnictvi obce) prvotni doklady tykajici se zejm6na provedenfch plateb ze zdkladniho bdzn6ho fdtu, a to i ty, kter6 byly prokazatelnd k dispozici pii dildich piezkoum6nich. Jednri se o faktury, zillohovd platby, qfplaty z uzavienych dohod a pod., kter6 byly uskutedndny na zikladd vlfpisti z bankovniho ridtu (,. 507990349/0800 d' A 6 11
ze dne 30.6.20t3, d. 010 ze dre 31.10.2013 do d. 012 ze dne 31.12.2013. Podotykiime, Ze z dasovlfch drivodri nebyly riplnym zprisobem ovdieny vypisy za mdsice dervenec azirti,ale pouze nam6tkoqfm zptrsobem, piidemz zjistdni bylo obdobn6. zilstupceobce nebyl schopen ftto ztrifiuladnym zprisobem vysvdtlit Zdleiitost dluznd idsti ve v!'ji Ki 774.138,00 je ieiena Rozsudkem jmdnem republilry 4T 190/2014-544 ze dne 25.3-2015. $ 7 odst.2 pism. e), nebof: Obec ttlpostyita kontrolorum informace di pisemnosti jimi pozadovan6. Ke kontrole nebyl pfedlozen doklad na hotovostni vklad v d6stce Kd 123.000,- od Cesk6 Spoiitelny (zftpis qfdeje - vybdru hotovosti Kd 123.000,- v pokladniknize obce je ze-dne 30'7 '2013). nai. n"6yt piedlozen vypis k bdzndmu fdtu d. 507990349 veden6mu u Cesk6 Spoiitelny a.s. zamdsic srpen 2013, ktery by proki,zal piijem vy5e uvedend d6stky na tento ridet. ZaleZitost dluind idsti ve v!,ii Ki 774.138,00 je ie1ena Rozsudkem jmdnem republilgt 4T 19A/2014-544 ze dne 25.3.2015.. Zitkoni. 563/1991 Sb., o riietnictvi, ve zn6ni pozdij5ich piedpisri $ 3 odst. ln nebot': Obec neirdtovala o skutednostech, kter6 jsou piedmdtem ridetnictvi, do obdobi, s nimz tlto skutednosti vdcnd a dasovd souvisi. Obec ridtovala na fdtu 316 - Poslgrtnut6 n6vratn6 finandni qipomoci kr6tkodobd o ptjdce poskytnut6 fyzick6 osobd v nespr6vnd vfli Kd 152.000,-, tj. v rozporu se Smlouvou prijdce (,.0112013 ze dne 21.8.2013, dle kter6 byla poskytnuta prijdka ve vy5i Kd 275.000,- Podotyk6me, Le vzhledem k tomu Ze v piedmdtn6 smlouvd-neni sjedn6no datum, do kter6ho musi blit pfrjdka vr6cena vdiiteli, ani uys. i"atrotlivfch spl6tek, jevi se prijdka spi5e jako dlouhodobd a ziejmd o ni mdlo byt ridtov6no na ridtu 462 - Poskynut6 n6vratn6 finandni vypomoci dlouhodobd. Podolfk6me, Le anina piimy dotazkontroloru nedokinala dluznice blize specifikovat vlf5i jednotlivfch splstek, ani termin, ve kter6m dluh splati. Zdleiitost dluind idsti ve viii Ki 774.i38,00 je le1ena Rozsudkem jmdnem republilgt 4T 190/2014 ' 544 ze dne 25.3'2015. $ 3 odst. 1, nebot': Obec neridtovala o skutednostech, kter6 jsou piedm6tem ridetnictvi' do obdobi, s nimz tyto skutednosti vdcn6 a dasovd souvisi. Hotovostni piijmy obce zji5tdn6 dle kopii piijmovych pokladnich dokladri U I ai, L 120 (bez d. 43) vyhotovenlich v obdobi 2.1. - 1.5.2013 dinily celkem Kd 134.535,-, d6le dle kopii piijmovych pokladnich dokladt d. P 0481301 ze dne 22.5. - d. p481308 ze dne25.7.2014 dinily celkem 16.850,00 Kd fiednalo napi. o poplatky za komunslni odpad, poplatek ze psri, poplatek za hrobov6 misto, zftlohu za vodu akanalizaci a pod.), nebyly zaztamenfl6ny do pokladni knihy, nebylo o nich ridtov6no na ridtu 261, pol. 5182, a to ani ke dni 3l.12-2013 ' podotyk6me, Ze kontrole byly piedlozeny pouze piijmov6 pokladni doklady od d. 1 ze dne 2.1.2013 do d. 42 ze dne (den rihrady neni uveden, piedesly doklad t- 4l ze dne 16.1.2013), d6le od dokladu d. 44 ze dne 21.1.2013 do dokladu (" 120 ze dne 1.5.2013, d. p 0481301 ze dne 22.5. - d. P481308 ze dne 25.7.2014, z nichl byly kontrolory konkretizov6ny n6sleduj ici souhrnnd d6stky j ednotliqich piij mri : - poplatek za komun6lni odpad...kd 100.315,00 - poplatek za hrobov6 misto..."..."... Kd 240,00 - poplatek ze psri...'...'.kd 9'730'00 t2
- zilloha a poplatek za vodu akanalizaci... Kd 41.000,00 - poplatek za piihl6senf TP......Kd 100,00 Ddle uvridime, Ze v prub6hu kontrolovan6ho ridetniho obdobi nebylo ridtovrino o rihrad6ch uvedenych poplatkt na ridtu 315, na ndmz byl k 26.11.2013 porlze evidoviin piedpis poplatkri za komunrilnf odpad ve qf5i Kd 104.000,00 a poplatku ze psri ve qi5i Kd 10.000,00. K 31.12.2013 byl tento stav korigov6n ridetnim dokladem d. 920060 ze dne 3I.12.2013 - zristatek ridtu je tedy nulovy - neov6ieno inventurou. Zdleiitost dluind iasti ve vyii Ki 774.138,00 je fesena Rozsudkem jmdnem republilry 4T 190/2014-544 ze dne 25.3.2015, $ 3 odst. 1, nebot': Obec neridtovala o skutednostech, kter6 jsou piedm6tem ridetnictvi, do obdobi, s nimz tyto skutednosti v6cnd a dasov6 souvisi. Dle piedlolenych bankovnich qfpisri zitilu obce d. 507990349/0800 byly uskutedndny v;fb6ry finandnf hotovosti n6sledow6: dne 8.1.2013 - Kd 12.000,00 dne1.7.2013 - Kd 60.000,00 dne 8.8.2013 - Kd 75.000,00 dne26.8.2013 - Kd 85.000,00 dne7.10.2013 - Kd 50.000,00 dne 19.11.2013 - Kd 70.000.00 CELKEM Kd 352.000.00 Tyto transakce byly provedeny Sekem, kontrolorum nebyly piedlozeny 26dnd doklady, kter6 by qibery ztotolnily s konkr6tni osobou. Vyzvednut6 finandni prostiedky nebyly vlozeny do pokladny obce, nebylo o nich ridtov6no ihned po uskutedndnf ridetniho piipadu, ani jejich piijem nebyl v pokladnf knize zaevidov6n v den, kdy byl vybdr uskutednen, ale al dne 24.1I.2013 souhrnn;fm piijmovlim pokladnim dokladem d. P 00000043 vyhotoven;fm v programu Triada v celkovd d6stce Kd 225.000,-, tedy v d6stce o Kd 7.000,- nilli, nez dinil skutednf vybdr. Kontrole byl d6le piedlozen opravny doklad C 920020 ze dne 6.1L20T3, kterym byl ziejmd opraven doklad P 00000043, a sice co do vy5e piijmu na dsstku Kd 220.000,-. Rozdil mezi skutednou vy5f vybdni z tr(tu se timto tedy ziejmd zvy5il na Kd 12.000,-. Posledni dva qfbdry v celkov6 vy5i Kd 120.000,00 nebyly ani form6lnd (pokladnim dokladem) vlozeny do pokladny obce. Zdleiitost dluznd idsti ve vyii Ki 774.138,00 je feiena Rozsudkem jmdnem republilcy 4T 190/2014-544 ze dne 25.3.2015. $ 3 odst. 1, nebot': Obec neridtovala o skutednostech, kterd jsou piedm6tem ridetnictvi, do obdobi, s nimz tyto skutednosti vdcnd a dasovd souvisi. Obec neridtovala o sv6 pohleddvce ve vf5i Kd 123.000,- (vybrano v hotovosti z pokladny obce dne 30J.2013 dokladem d.v 00000040) za byvalou ridetni, kterri tyto prostiedky ziejmd odcizila, nebot' byly vyzvednuty z pokladny obce pied schv6lenim Smlouvy o prijdce d. 0ll20l3 zastupitelstvem obce dne 21.8.2013, kterrl byla n6sledne jednostrannd zrusena dne 31.12.2013. Obec uhradila dne 27.3.2013 d6stku Kd 2.800,00 za riklidov6 priice, i kdyz faktura d.201306 byla vystavena ai, dne 2.4.2013. 13
ZdleZitost dluznd idsti ve vi,ii Ki 774.138,00 je leiena Rozsudkem jmdnem republitqt 4T 190/2014-544 ze dne 25.3.2015. $ 30 odst. I a 4, nebot': Skutedn6 stavy majetku a zdvazkfr rizemniho celku nebyly zji5tdny. Obec neprovedla inventuru tdtu 902 k 3 1.12.201 4. K 31.12.2015 byla provedena inventarizace ilitu 902. $ 30 odst. 1 a 4, nebof: Skutednd stavy majetku a ziwazki rizemniho celku nebyly zji5t6ny. Obec neprovedla i6dnou inventuru ridtu 315, nebot'nebyly zji5tdny skutedn6 pohled6vky vznikld z drivodu neuhrazeni piisp6vku na ziizeni vodovodni a kanalizaeni piipojky (dle jiz diive uzavienlfch smluv). NE Inventura ilitu 315 byla sice k 31.12.2014 provedena, byly viak inventarizovdny pouze pohleddvlqt vznikld v roce 2014, pohleddvlry z let minulych feieny, respektive inv ent ar izov dny ne byly. $ 35 odst.3, nebof: Oprava fdetniho ztznamu nebyla v souladu se z6konem. Opravny ridetni doklad (,.920020 ze dne 6.11.2013 - oprava pokladny - neobsahoval obsah ridetniho piipadu, zejmena co do dtivodu a do qfse. Zdleiitost dluind idsti ve Wii Ki 774.138,00 je ieiena Rozsudkem jmdnem republilqt 4T 190/2014-544 ze dne 25.3.2015 $ 7 odst. I a2, nebot': Udetnictvi nebylo vedeno tak, aby ridetni zfldrka sestaven6 na jeho zhkladl poddvala vdrny a poctivy obraz. Nelze posoudit, zdabylo irdetnictvi vedeno tak, aby ridetni zdvlrka sestaven6 na jeho zakladd pod6vala vdmy a poctivy obraz, nebot'obec nem6 vyhotoveny L6dnd vnitini piedpisy (smdmice), kter6 by upravovaly zejmena vedeni ridetnictvi, obdh ridetnich dokladri, nakl6dani s pendzni hotovosti, finandni kontrolu, inventarizaci majetku azdvazktt a pod, Podotlfkrlme, Le natuto skutednost je obec upozoriovdna opakovand. Obec pledloiila Vnitinf smdrnici obce Cilec ze dne ].1.2015, kterou upravuje postupy tiitovdn[ o dlouhodobdm majetku. $8odst. la3,nebot': Udetnictvi nebylo irpln6, jelikoz nebyly zaidtovhny v5echny ridetni pfipady lfkajici se ridetniho obdobi. Obec neridtovala o sv6m zfxazku vznikldm na zikladd Platebniho vymdru na odvod za poruseni rozpodtove kinn1 ze dne 225.2014 - Kd 308.779,00 a na z(kladl, Platebniho vfmeru na pendle za prodleni s odvodem za poruseni rozpodtov6 kivnl - 181.935,00 Kd ze dne25.6.2014. Rozhodnut{m o prominutf dand ij.:28184/15/7500-30470-010362 ze dne 7.5.2015 - Generdlnifinanini ieditelsnf Praha dne 26.6.20]5 byla na iliet obce poukdzdna idstkn ve vyfi Ki 305.691,00 z celkovdho odvodu ve vyii Ki 308.779,00 vymdiendho Finaninim iliadem pro StiedoieslE lcraj. I4
' Zitkon E. 13712006 Sb., o veiejnych zakfizkfch, ve zn6ni pozddjlich piedpisri $ 6, nebof: Obec neprok(naia, Le dodriela ztsadu transparentnosti, rovn6ho zachtneni a zikazu diskriminace v piipadd zadini veiejn6 zakazky mal6ho rozsahu na provedeni praci - celkov6 rekonstrukce soci6lnfho zaiizeni a kuchynky v budovd obecniho riiadu - uhrazeno celkem Kd 89.519,00 (dodavatel Kudkldek Vladimir, iilec l4), o vfbdru zhotovitele zastupitelstvo obce prokazatelnd nerozhodlo (dle piedlozenfch zrlpisri z jednhni). Podotykdme, Ze nebylauzavienasmlouva o dilo, ani jinak o5etieny zemy obce (napi. smluvni pokuty, ztruky, odstrandni vad a nedoddlkri a pod.). NE Obdobnd chyba se naddle opakuje i v roce 2015 kdy byto zjiitdno, ie napfiklad ndkup fotopasti i.fakury 3139004100 v idstce ve vyii Ki 10.770,00 ze dne 27.7.2015. Obec piedloiila smdrnice i. 2/2015 "Zdsady a postup pii za&ivdni veiejnych zakdzek mal1ho rozsahu" ze dne 23.9.2015, schvdlenou zastupitelstvem obce dne 23.9.2015. Obec kdatu koneindho piezkoumdni roku 2015 neuslatteinila iddnou iinou zakdzku maldho rozsahu. tud{i nelze odkontrolovat v{se uveden,6 nedostatkv. 15
D) Zdv6r Pii piezkoumrini hospodaieni obce Cilec zarok 2015 podle $ 2 a $ 3 zfikonad.42012004 Sb., ve zndni pozd6j5ich piedpisti Byly zji5tdny chyby a nedostatky, kter6 nemaji zivalnost nedostatkri uvedenych pod pismenem c): ($ 10 odst. 3 pism. b) zhkona().42012004 Sb.) Roz5iieni modulu o Evidenci hibitovri ve WSi Kd 9.196,00 nebylo zatdtovino na majetkovli ridet 018 - Drobny dlouhodob;f nehmotn;f majetek. Nakoupen6 Fotopast ve q.isi Kd 10.770,00 a kontejnery ve vlf5i Kd 12.100,00 nebyly zatdtovdny na majetkoqi ridet 028 - Drobn;f dlouhodobf hmotny majetek. Piijem za mistni poplatek za odpad (stanoveny dle z6kona o mistnich poplatcich) je nesprdvnd ridtovrin na polozku 1337. Byly zji5tdny nedostatky spoiivajici v: ($ 10 odst. 3 pfsm. c) zdkonae.42012004 Sb.) C2) nesprivnosti vedeni rfiietnictvi ' Dle inventurniho soupisu ridtu 901 - jiny drobn;f dlouhodoby nehmotny majetek byl zji5t6n irdetni stav Kd 1.995,00 avevykazu Piiloha rozvahy ke dni 3l.l2.20l5byl vykazan zristatek ve vysi Kd 11.739,00. ' Dle inventurniho soupisu itltu 902 - jiny drobny dlouhodobf hmotny majetek byl zjistdn fdetni stav Kd 102.381,48 avevykazu Piiloha rozvahy ke dni 3l.l2.20l5bylvykazan zristatek ve vf5i Kd 96.297.48. Byly zji5tdny nedostatky spoiivajfci v: ($10 odst. 3 pism. c) zikonat,.42012004 Sb) C5) neodstrandni nedostatkri zjistinych pii piezkoumrinf za pfedchdzejici roky.. Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovrlny v oddile C) pod pism. b). Upozorndni na rizika dle $ 10 odst. 4 pism. a) zikona 8.42012004 Sb., v platn6m zndni: Neuvridi se. t6
Podily dle $ 10 odst. 4 pism. b) zrikona i.420/2004 Sb., v platn6m zn6ni: a) podil pohledrlvek na rozpodtu rizemnfho celku b) podil zdvazktrnarozpodtu rizemnfho celku c) podil zastaven6ho majetku na celkovdm majetku rizemniho celku 27'74 o/o 2163 oa 0100 "h Komentdi: Celkovy objem dlouhodob;fch pohled6vek dini 774 138,00 Kd. Celkovf objem dlouhodobychzhvazkttdini 4160 000,00 Kd. eilec 15. 3.2016 Podpisy kontroloru: i -* ;t;,ffi{ Cv':> s l:r-! i].$f E$H6;{o ;(F}\'ill' $o.hor ko::trcty :?1 ijriii$ 5, Z'bci'rvski 1l j.: l l,.t : i'!uu "q \*--...-..-- -**@dl 't '-- -- Bc. Simona Markovii kontrolor povdieny iizenim piezkoumsni Bc. Dana MatEjkov6 Ing. Angel Tonkov / kontrolor Tato zprhva o Wsledku piezkoumrini: - je n6vrhemzprfvy o vysledku piezkoumdni hospodaieni, piidemz konedn;fm zndnim zprdvy se stiivii okamzikem marn6ho uplynuti lhtty stanovend v $ 6 odst. I pism. d) zdkona d. 42012004 Sb., k podanf pfsemn6ho stanoviska kontrolorovi pov6ien6mu iizenim piezkoum6nf - ke zji5t6nim uvedenym v tomto n6vrhu je mozno podat pisemnd stanovisko ve lhritd do 15 dnri ode dne piedani niivrhu zprhvy, a to kontrolorovi povdien6mu iizenim piezkoum6ni na adresu: Krajskf ffad Stfedodesk6ho kraje, Odbor kontroly, Zborovsk6 11, 150 2l Praha 5 - tento n6vrh zprixy o vysledku piezkoum6ni hospodaieni obsahuje i qisledky konedn6ho dfldiho piezkoumsni t7
- se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, piidemz se stejnopis (,.2 pieddv6 statut6rnimu zristupci piezkoum6van6ho subjektu a stejnopis d. 1 se nazaklildb do piislu5n6ho spisu rizemniho celku veden6ho Odborem kontroly Krajsk6ho riiadu Stiedodeskdho kraje. S obsahem zprdvy o qfsledku piezkoumilni hospodaieni obce eilec o podtu 18 stran byl sezniimen a stejnopis (,.2 pievzal, p. Antonin Krumpholc, starosta obce. Antonin Krumpholc starosta obce iilec dne 15. /q LW Poznimka: rjzemni celek je ve smyslu ust. $ 13 odst. I pism. b) z6kona d. 42012004 Sb., povinen piijmout opatieni k ndpravd chyb a nedostatkri uveden;fch v tdto zpri:d o vysledku piezkoum6ni hospodaienf a podat o tom pisemnou informaci piislu5ndmu piezkoum6vajicimu org6nu - Krajsky riiad Stiedodesk6ho kraje, Odbor kontroly, Zborovskd 11, 150 2l Praha 5, a to nejpozddji do 15 dnri po projedndni teto zpr vy spolu se ziivdrednym ridtem v orgiinech rizemniho celku. IJzemni celek je diile ve smyslu ustanoveni $ 13 odst. 2 zitkonad.42012004 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni $ 13 odst. 1 pism. b) t6hoz zdkona uv6st lhtitu, ve kter6 pod6 piislu5ndmu piezkoum6vajicimu org6nu pisemnou zpriwu o plndnf piijatych opatieni a v t6to lhtrtd piislu5n6mu piezkoumrivaj icimu orgiinu uvedenou zprdvu zaslat. Nesplndnim tdchto povinnostf se fzemni celek dopusti spr6vniho deliktu podle ustanoveni $ 14 odst. 1 pfsm. b) a c) zhkona (,. 42012004 Sb. a za to se ulozi fzemniho celku podle ustanoveni $ 14 odst. 2 zikonad. 42012004 Sb. pokuta do qf5e Kd 50.000,-. RozdElovnik: Steinopis Poiet Wtiskri Piedrino Pievzal I 1x Iftajs$f fiad Stiedodesk6ho kraje Bc. Simona Markovdr 2 1x obec eilec Antonin Krumpholc 18