ij., oo2r69t2o18ikusk

Transkript

1 Kraisky friad Stiedoieskeho kraie ^l ODBOR INTERNIHO AUDITU A KONTROLY \ Zborovskrl Praha 5 SpZn: SZ _ T7 IKUSK ij., oo2r69t2o18ikusk Stejnopis d. L Zpriva o vf sledku piezkoumrlni hospodaleni obce vsustudy Ii: za rok2017 Piezkoum6ni hospodaieni obce V5estudy za rok 2017 bylo zahdjern dne dorudenim ozndmeni o zahi\eni piezkoumsni hospodaieni zaslart6ho piezkoum5vajicim orgiinem., Piezkoumiinf se uskuteinilo dne: na ztrkladd zdkona t, Sb., o piezkoum6v6ni hospodaieni izemnich samospr6vnych celkt a dobrovoln;fch svazkri obci, ve zndni pozddj5ich piedpisri a v souladu se z6konem (, Sb., o kontrole (kontrolni i6d). Piezkoumivanf obdobi: Piezkoum6ni probdhlo v sidle obce: VSestudy V5estudy Veltrusy Piezkoum6ni vykonaly: - kontrolor povdieny iizenim piezkoum6ni: - kontroloii: Alena Zemanovi Bc, Zuztna Svobodovf Zistupci obce: Ing. arch. Jiii Hfnt - starosta Ing. Pavla Ortov6, DiS - hlavni ridetni

2 Povdieni kpiezkoum6ni podle g 5 odst. I zdkona (, Sb., $ 4 a g 6 z6kona d Sb., v5e ve zndni pozddj5ich piedpisri, vydala vedouci Odboru kontroly Krajsk6ho fiadu Stiedodesk6ho kraje Mgr. StOpanka Dvoirikov6 Tycovri dne i, pod dj t7 IKUSK. Piedmdtem piezkoumdni jsou dle ust. $ 2 zdk. d. 420/2004 Sb., ve zndni pozd6jsich piedpisri, fdaje o rodnim hospodaieni rizemniho celku, tvoifci soud6st zdvdredneho ridtu podle zdkona (, Sb., ve zndni pozdej5ich piedpisri, a to: - plndni piijmfi a vydaji rozpodtu, vdetnd pendznich operaci tykajfcich se rozpodtovych prostiedkt, - finandni operace, tykajici se tvorby apoulitipeneznich fondri, - n6klady a vynosy podnikatelsk6 dinnosti rizemniho celku, - penelni operace, tykajici se sdruzenych prostiedkri vynakl6danych na zirkladd smlouvy mezi dvdma nebo vice rizemnimi celky, anebo na zikladd smlouvy sjinymi pr6vnickymi nebo fyzickymi osobami, - finandni operace, tykajici se cizich zdrojt ve smyslu pr6vnich piedpisri o ridetnictvi, - hospodaieni a nakladani s prostiedky poskytnutymi zn6rodniho fondu a s dal5imi prostiedky ze zal'rani(,i poskytnut;iimi na zdklade mezin6rodnich smluv, - vyridtovrini a vypoiildrini finandnich vztahri ke st6tnimu rozpodtu, k rozpodttm krajri, k rozpodtrim obci k jinym rozpodtrim, ke st6tnim fondrim a k dal5im osob6m, - naklid6ni a hospodaieni s majetkem ve vlastnictviizemniho celku, - nakl6dani a hospodaieni s majetkem st6tu, s nimz hospodaii inemni celek, - zaddvdni a uskutedriov6ni veiejnych zakinek, s qfjimkou rikont a postupri piezkoumanych org6nem dohledu podle zvlil5tniho pr6vniho piedpisu, - stav pohleddvek aziwazki anaklildtni s nimi, - rudenf zaziwazky fyzickych a pr6vnick;fch osob, - zastavovilni movitych a nemovit;ich vdci ve prospdch tietfch osob, - ziizovdnf vdcnych biemen k majetku rizemniho celku, - ridetnictvi veden6 fzemnim celkem, - ovdieni pomdru dluhu rizemniho celku k prtmdru jeho piijmfi za posledni 4 rozpo(tovl roky podle pr6vniho piedpisu upravujiciho rozpodtovou odpovddnost. Piezkoum6ni hospodaieni bylo provedeno vybdrovym zprisobem s ohledem na vyznamnost jednotlivlich skutednosti podle piedmdtu a obsahu piezkoum6ni. Pii posuzov6ni jednotliqfch prdvnich rikonfi se vychdzi ze zndni prrivnich piedpisri platnych ke dni uskutedndni tohoto rikonu. Podle ustanoveni $ 2 odst. 3 zitkona (, Sb. nebyly piedmdtem piezkoum6ni ridaje, na kter6 se vztahuje povinnost mldenlivosti podle daf,ov6ho iiidu. Posledni kontrolni rikon byl udindn dnem pied6nf zprdvyo qfsledku piezkoum6ni:

3 A. Piezkouman6 pisemnosti Rozpoitovy vfhled r naobdobiroku20l Nfvrh rozpoitu. zveiejndn;i dne Schvilenf rozpoiet. zastupitelstvem obce dne jako schodkovy, kryti schodku ze zfistatku z minulych let, zivaznd ukazatele dle piilozen6ho schv6len6ho n6vrhu rozpodtu veqidajichnajednotlivdparagrafy rozpodtov6 skladby, zveiejn6ny dne Rozpoitovi opatieni. d. 1 - schv6leno zastupitelstvem obce dne (zveiejneno dne ). d.2 -schv6lenozastupitelstvemobcedne (zveiejndnodne ). d. 3 - schv5leno zastupitelstvem obce dne (zveiejn6no dne ). d. 4 - schv6leno zastupitelstvem obce dne (zveiejndno dne ). d. 5 k3l provedeno starostou obce na zdkladd pov6ieni zastupitelstva obce ze dne (zveiejn6no drre2l ) Zfivilreinf fieet. za rok ]016, projedn6n a schv6len dne spolu se Zpr6vou o qfsledku piezkoum6ni hospodaieni s vyj6dienim "s qihradami",ndpravnd opatieni piijata, n6vrh zveiejndn od do , schv6len;f zdvdredny ridet zveiejndn Yfkaz pro hodnoceni plnenf rozpoitu. k zedne Yfl<azzisku aztrhty. k 3 l okamzik sestaveni dne Rozvaha. k 3 l okamzik sestaveni dne Pliloha rozvahy. k 3 l okamzik sestaveni dne Uftovy ronrh r sestaven;i pro rok20l7 Hlavni kniha. zam6sic prosinec 2017 Kniha do5lych faktur I zarok2jl7. Kniha odeslanych faktur ' zarck2jl7 BankovniWpis. d. 012,013, k bankovnimu ridtu L /0800 veden6mu u eesk6 spoiitelny, a. s. Uietni dqklad i r [ , ltll t7t1-00q035, t7t , k bankovnimu ridtu d /0800 veden6mu u iesk6 spoiitelny, a. s. Pokladni kniha (denik). zam6sic zbii aprosinec 2017 Pokladni doklad. (, L , Evidence poplatkri. vedena v poditadi - exce1lov6 tabulky

4 Evidence majetku. vedena v modulu majetku KEO Inventurni soupis majetku a zixazktr. slozka inventarizace majetku a ztlazk:0 obce za rck 20ll - zejmdna: Pliin inventur ze dne , doklad o pro3koleni inventarizadni komise ze dne , inventumi soupisy k iotl,inventarizadni zprixa ze dne , vlipisy zly k nam6tkovd dle potieby Mzdovi agenda. Rekapitulace mezd zamlsic prosinec 2017 Odm6f,ovini ilenri zastupitelstva. vyplatni listina za m6sic listopad a prosinec uvolndny starosta obce, neuvoln6ni zastupitel6 obce Uietnictvi ostatni. Protokol o schv6leni ridetni zildrky obce za rok 2016 (schv6lena zastupitelstvem obce dne ) odesl6n do centr6lniho systdmu ridetnich informaci dne zaobec V5estudy Zfizovaci listina organizainich slozek a piisp6vkovfch organizaci, odpisovy plin. ZiizovEcf listina piispdvkove organizace Mateiskd 5ko1a V5estudy, piispdvkov6 organizace s ridinnosti od , zastupitelstvo ob.ce schv6lilo dne Smlouly o dilo ' Smlouva o dilo ze dne uzaviena se zhotovitelem BARTEK ROZHLASY, s. r. o. Praha 2 na doddvku, mont6z a zprovozndni bezdrtttov6ho rozhlasu SARAH v celkov6 qf5i Kd ,00 vdetnd DPH Darovaci smlouvy. Darovaci smlouva ze dne uzaviena s obdarovanym Maraton Klub Miiejovice, z. s. o poskytnutf finandniho daru ve vlisi Kd 3 000,00 na akci Miiejovicky pfilmaraton. Darovaci smlouva ze dne uzaviena s obdarovanym Zakladni Skola Veltrusy o poskytnuti finandniho daru ve vy5i Kd ,00 na vybaveni udebny informatiky Smlouly o vypfijice. Smlouva o vlfptjdce ze dne uzaviena s vyptjditelem Mateisk6 Skola V5estudy o vyprijdeni pozemku obce stp. d. llll a d5sti nebytovych prostor v budovd L p.1 k. ri. V5estudy, zastupitelstvo obce schv6lilo dne Smlouvy o vdcnych blemenech. Smlouva o ziizeni vdcn6ho biemene - sluzebnosti ze dne uzaviena se spolednosti GasNet, s. r. o. Usti nad Labem o ziizeni v6cn6ho biemene na pozemcich obce p. t, , 372 k. ri. V5estudy za udelem ziizeni, umisteni a provozov fni zaiizeni distribudni soustavy, zastupitelstvo obce schv61i1o dne Dohody o provedeni prfce. ze dne uzaviena s p. Ing. P. O. za vedeni ridetnictvi (rozsah 15 hodin mesidnd) ) ze dne :uzaviena s pi H. P. za irklid budovy obecniho riiadu (piizemi + 1. patro) - rozsah 150 hodin I zedne 16. l,2ol7 uzavienas p.j.s. zavedeni ve5ker6 knihovnick6 agendy se sluzbami pro veiejnost a vyvdsovt-rrli a sv65ov6ni st6tni vlajky (rozsah 120 hodin) Dokumentace k veiejnym zakizkhm. SloZka veiejn6 zakinky mal6ho rozsahu na akci "Mistni rozhlas V5estudy", zejmdna: pisemn6 vyzvy 3 uchazedim (osloveno mailem), tii nabidky dodavatehi, Vyhodnoceni nabidek, jako nejvhodndj5i byla vybrdna nabidka firmy BARTEK ROZHLASY, s. r. o. Praha 2 ve vysi K(, ,00 vdetnd DPH - zakdzka byla zaditna v souladu 4

5 s pravidly stanovenymi vnitinim piedpisem obce Smdrnice d. ll20l7 k zaddvirni veiejnych zakdzek mal6ho rozsahu Vnitini piedpis a smdrnice. Sm6rnice (,. ll20l7 k zadiwini veiejnych zakdzek maldho rozsahu, SmErnice (, pro vedeni ridetnictvi obce V5estudy, Smdrnice (, o finandni kontrole Informace o piijaffch opatienich (2ik Sb., Sb., apod.). dopisem zaslanym piezkoum6vajfcimu orgiinu dne 2I Zhpisy z jednfni zastupitelstva vietnd usneseni. ze dne , , , , G.{EPREZKOUMAVANO, pouzito podprimd) V kontrolovan6m obdobi obec V5estudy, dle prohl65eni starosty obce, neuzaviela smlouvu kupni, sm6nnou, n6jemni, pachtovni, smlouvu o vyprose, o nabyti, pievodu nebo o ziizeni pr6va stavby k pozemku ve sv6m vlastnictvi, nehospodaiila s majetkem st6tu, nerudila svym majetkem za zixazky fyzickych a pr6vnickych osob, a to ani v piipadech taxativnd vyjmenovanlfch v $ 38 odst. 3 zdkona o obcich, nezastavila movit;f a nemovity majetek, neuzaviela smlouvu o piijeti a poskytnuti rivdru nebo zdpt\dky, smlouvu o poskytnuti dotace, smlouvu o pievzeti dluhu, o pievzeti ruditelsk6ho zdvazku, o piistoupeni kzilazku a smlouvu o sdruzeni, smlouvu o spolednosti a pbskytov6ni majetkovych hodnot podle smlouvy o sdruzeni, jeholje obec spolednikem, nekoupila ani neprodala cenn6 papiry, obligace, nevydala komun6lnf dluhopisy, nezru5ila piispdvkovou organizaci, neziidila ani nezru5ila organizadni slozku, nezalolila ani nezrtr5ila pr6vnickou osobu, neuskutednila majetkov6 vklady do pr6vnickych osob, neprovozovala hospod6iskou (podnikatelskou) dinnost, uskutednila pouze veiejn6 zakdzky mal6ho rozsahu.

6 B. Zji1t6nf z piezkoumdni Pii piezkoumani hospodaienf obce V5estudy: Nebyly zji5t6ny chyby a nedostatky. C. Plndni opatieni k odstrandnl nedostatkrt zii6tdnfrch: a) pii diliim nlezkoumini Dflif plezkoumini nebylo vykondno. b) pii piezkoum6ni hospodatenf za pledchozf rokv Byly zji5tdny n6sledujici chyby a nedostatky - poru5eny niie uveden6 piedpisy:,. Yyhl65ka i Sb., o inventarizaci majetku.a zixazkfir, ve zn6ni pozdejsich pledpisri $ 8 odst. 4, nebot': Obec neprovedla prukaznym a riplnlim zprisobem inventuru ridtu pozemky k rozvahov6mu dni, nebot' neporovnala jejich stav s qfpisy z katastru nemovitosti k (dolozeny qipisy zkatastrunemovitosti se stavem ke dni ). NAPRAVENO Piijetim ndpravndho systdmovdho opatleni tak, ie pfi inventarizaci ilitu 031 k obec porovnala stav pozemkfi s v!,pisy z katastru nemovitosti k

7 D) Zdvdr Pii piezkoum6ni hospodaieni obce VSestudy za rok 2017 podle $ 2 a $ 3 zdkona t, Sb., ve znlni pozddjsich piedpisri Nebyly zji5t6ny chyby a nedostatky. ($10 odst. 3 pism. a) zitkona(, Sb.) Upozorndnf na rizika dle $ 10 odst. 4 p[sm. a) zitkona i Sb., v platn6m zn6ni: Neuvddi se. Podily dle $ 10 odst. 4 pism. b) zikona i Sb., v platn6m zn6ni: a) podil pohled6vek na rozpodtu rizemniho celku b) podil zdvalktna rozpodtu rizemniho celku c) podil zastaven6ho majetku na celkov6m majetku rizemniho celku 0137 oh 3,22 yo 0,00 o/o Koment6[: Celkovy objem dlouhodoblfch pohled6vek dini 0,00 Kd. Celkovy objem dlouhodobychzdvazktt dini 0,00 Kd. Vyrok dle $ 10 odst. 4 pism. c) zitkona i Sb., v platn6m zn6ni:. Dluh rizemniho celku nepiekrodil60% pnimdru jeho piijmti za posledni 4 rczpodtov6 roky. V5estudy Podpisy kontrolorri: KRAJSKY OfrNP sriredoeesxfuo xnels odbor intcrn{ho auditu a kontroly Praha 5, Zborovskd l1 Alena Zemanovd -a{ kontrolor povdien;f iizenim piezkoum6ni Bc. Zuzana Svobodov6 /u/kontrolorka Tato zpriva o Wsledku p[ezkoumini: - je n6vrhem zprdvy o vysledku piezkoum6ni hospodaieni, pii&mi konednym zndnim zprdvy se st6v6.okamzikem marn6ho uplynuti lhrity stanoven6 v $ 6 odst. 1 pism. d) zirkona 7

8 d Sb., k pod6ni pisemn6ho stanoviska kontrolorovi povdien6mu iizenim piezkoum6ni - ke zji5tdnim uvedenym v tomto n6vrhu je mozno podat pisemn6 stanovisko ve lhritd do 15 dnri ode dne pied6ni n6vrhu zpri:y, a to kontrolorovi povdien6mu iizenim piezkoum6nf na adresu: Ikajsk;f riiad Stiedodesk6ho kraje, Odbor interniho auditu a kontroly, Zborovskd 11, 150 2lPraha5 - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, piidemz se stejnopis (,.2 piedav6 statut6rnimu z6stupci piezkoum6van6ho subjektu a stejnopis d. 1 se zaklada do piislu5n6ho spisu rizemniho celku veden6ho Odborem interniho auditu a kontroly Krajsk6ho riiadu S obsahem zprixy o vysledku piezkoum6ni hospodaieni obce V5est sezndmen a stejnopis d.2 pievzal p. Ing. arch. Jiii H6nl, starosta obce. Ing. arch. Jiii H6nl starosta obcd V5estudy dne Pozniimka: IJzemni celek je ve smyslu ust. $ 13 odst. 1 pism. b) zftkona (, Sb., povinen piijmout opatieni k n6prav6 chyb a nedostatkri uvedenych v t6to zprdvd o qfsledku piezkoum6ni hospodaieni a podat o tom pisemnou informaci piislu5n6mu piezkoum6vajicimu org6nu - Ikajskf riiad Stiedodesk6ho kraje, Odbor interniho auditu a kontroly, Zborovsk6 11, 150 2l Praha 5, a to nejpozd6ji do 15 dnri po projedn6ni teto zprhvy spolu se z6v6rednym ridtem v org6nech rizemniho celku. IJzemni celek je d51e ve smyslu ustanoveni $ 13 odst. 2 zitkonad.42ol20o4 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni $ 13 odst. 1 pism. b) t6hoz zitkona uv6st lhritu, ve kter6 pod6 piislu5n6mu piezkoumdvajicimu org6nu pisemnou zprdvu o plndni piijatych opatieni a v t6to lhritd piislu5n6mu piezkoumdvaj icimu org6nu uvedenou zpri..vlu zaslat. NesplnEnim tdchto povinnosti se uzemni celek dopusti piestupku podle ustanoveni $ 14 odst. 1 pism. b) a c) zdkona E Sb. a za to se ulozf rizemniho celku podle ustanovenf $ 14 odst. 2 zirkona (, Sb. pokuta do vyse Kd ,-. Rozd6lovnik: Steinonis Poiet Wtiskri Piedfno Pievzal 1 1x 2 1x Ikajsk;f fiad Stiedodeskdho kraie Obec VSestudy Alena Zemanovd Ing. arch. Jiii H6n1