Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika

Uherský Brod Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Okres: Uherské Hradiště Datum vyhotovení: 2.1.214 Predikce na y 215-217 Grafy pro Uherský Brod Predikce uvádí jak propočty podle dat MFČR, tak snížené predikce MFČR vychází na 215 z růstu 3 % sdílených daní, oproti tomu je predikce Cityfinance nižší o: 1 % Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč s výhledem Cityfinance 25 2 15 1 5 Na čem závisí sdílené daňové příjmy konkrétně Počtu obyvatel přepočtenéh o koeficientem 74,9% Počtu Započtené žáků 9,8% výměře katastrálního území Prostého 1,7% počtu obyvatel 13,6% Avízo o finančním zdraví*: Doposud pravděpodobně dobré finanční zdraví Riziko: Za 4 y úbytek počtu obyvatel. Výhoda: Za 4 y přírůstek počtu zaměstnanců pracujících v katastru. *škála "trestných bodů" od -2 (nejlepší) po 15 (nejhorší). Avízo semaforem je velmi hrubě orientační. Riziko: Nestabilita koruny a stagnace výnosů některých sdílených daní. POZOR Hodnocení mohou výrazně zkreslit dotace a jejich cash flow a mimořádné finanční operace. Obsah: Použité zkratky: DP - daňové příjmy Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. DPH - daň z přidané hodnoty Vývoj struktury daňových příjmů s výhledem. DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti Postup výpočtu dańových příjmů. DPFO - daň z příjmů fyzických osob Skutečnosti příjmů a výdajů od 1997 v tabulkách a grafech. DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti Vývoj finančního prostoru samosprávy atd. DPPO - daň z příjmů právnických osob Východiska: Vypracoval: Ing. Luděk Tesař Neumannova 147/12 Využívá vyhlášku MF ČR č. 186/214 Sb IČO: 74372246 DIČ: CZ74325278 Reaguje na hrozbu stagnace ekonomiky ČR. mobil: 62 69 61 pro informace k fakturaci apod. využívejte email ludek.tesar@cityfinance.cz sekretariat@cityfinance.cz Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 1/12

2.1.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Uherský Brod Vývoj a upravené predikce daňových příjmů dle Cityfinance s výhledem v tis. Kč Predikce vychází z MFČR ponížené o 1% INDEXY INDEXY Bilance (tis. Kč) 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 215/2 217/ 13 215 1. Daňové příjmy: 211 834 18 941 195 8 23 87 19 953 215 389 223 792 23 178 236 672 13,9 15,8 1111 DPFO ZČ: 29 167 27 5 27 546 26 58 27 599 31 879 4 659 43 164 45 59 127,5 112,1 1112 DPFO OSVČ:** 18 64 8 262 7 592 5 258 5 492 7 49 4 589 4 589 4 589 61,9 1, 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 2 66 2 516 2 521 2 724 3 26 3 559 3 683 3 713 3 713 13,5 1,8 1121 DPPO: 45 241 31 17 29 469 28 496 31 471 34 749 36 6 37 42 38 818 13,6 17,8 1122 DPPO za obce:** 8 867 8 292 8 188 9 421 7 775 1 118 8 787 8 787 8 787 86,8 1, 1211 DPH: 64 739 63 137 76 44 85 769 65 366 74 634 77 557 8 12 82 665 13,9 16,6 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:** 17 153 22 641 22 537 21 864 28 14 3 145 29 844 29 844 29 844 99, 1, 1361 Správní poplatky: 17 2 9 469 7 778 9 593 8 347 9 365 9 272 9 272 9 272 99, 1, 1511 Daň z nemovitostí: 8 256 8 62 13 763 13 96 13 593 13 532 13 396 13 396 13 396 99, 1, NEJVĚTŠÍ VNĚJŠÍ DOPADY NA DAŇOVÉ PŘÍJMY OBCE (tis. Kč): Na žáky součástí RUD 13 559 15 42 neupřesněno neupřesněno Přibližný dopad světové finanční krize v roce 29-5 vypočítáno oproti původně očekávanému růstu daňových příjmů o 9 % **Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z upravených 4 letých průměrů a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. *predikce na 214 je uvedena pouze na samostatném listu s postupem výpočtu predikce od 215 vychází se snížených predikcí MFČR. INDEXY INDEXY ZÁKLADNÍ STRUKTURA DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ v tis. Kč 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 215/2 217/ 13 215 DPFO 5 378 37 783 37 659 34 4 36 297 42 847 48 931 51 465 53 891 114,2 11,1 DPPO 54 18 39 39 37 657 37 917 39 246 44 866 44 793 46 189 47 65 99,8 16,3 DPH 64 739 63 137 76 44 85 769 65 366 74 634 77 557 8 12 82 665 13,9 16,6 POPLATKY 34 353 32 11 3 315 31 457 36 451 39 511 39 115 39 115 39 115 99, 1, DZN 8 256 8 62 13 763 13 96 13 593 13 532 13 396 13 396 13 396 99, 1, Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč Vývoj struktury daňových příjmů 25 1% DZN 2 15 1 5 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 8% 6% 4% 2% % 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* POPLATKY DPH DPPO DPFO Cityfinance, finance s citem, hodnota navždy. 2/12

2.1.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Uherský Brod Písmeno dle Položka 4 zákona č. rozpočtové 243/2 skladby Sb. Daňový příjem Název obce Kraj Okres Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR VYHLÁŠKA 264/213 Sb. Uherský Brod Zlínský kraj Uherské Hradiště Kód základní územní jednotky 592731 Počet obyvatel k 1. 1. 214 16 72 Počet dětí MŠ a žáků ZŠ k 3. 9. 213 1 851 15 42 tis. Kč daňových příjmů připadá dle RUD na žáky. Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč 133 767 32 Započtená výměra (max. 1 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha) 5 26,31 Počet záků v ČR celkem 1 152 242 Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2 Sb.) 1,1523 7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč 9 363 712 Procentní podíl obce na výnosu daní podle 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní,116942 Průměrný výnos na žáka v roce 215 v Kč 8 127 Počet zaměstnanců k 1.12. 213 9 559 Procentní podíl obce na výnosu daně podle 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní,22629 213 214 - předpoklad z dat MF ČR 215 - výhled dle MFČR 216 - výhled dle MFČR 217 - výhled dle MFČR výnos celkem obce Uherský Brod výnos celkem obce Uherský Brod výnos celkem obce Uherský Brod výnos celkem obce Uherský Brod výnos celkem obce Uherský Brod c+i+e+g DPFO celkem 141 614 34 966 28 42 847 15 343 37 587 162 48 11 157 829 39 673 52 49 425 166 429 41 768 55 51 985 174 629 43 766 89 54 435 c+i 1111 DPFO-závislá celkem 126 1 3 73 57 31 879 131 9 32 144 3 39 29 137 9 33 66 23 41 7 146 4 35 677 68 43 6 154 6 37 676 2 46 5 c DPFO-závislá sdíl. část 28 839 7 33 72 3 165 53 35 28 31 537 73 36 88 33 481 68 39 15 35 357 2 41 35 i DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1 891 5 1 891 5 3 83 1 978 5 1 978 5 4 1 2 68 5 2 68 5 4 19 2 196 2 196 4 45 2 319 2 319 4 7 e+g 1112 DPFO-z přiznání celkem 2 714 1 217 218 7 49 5 143 2 36 992 5 15 6 429 2 883 99 4 635 6 429 2 883 99 4 635 6 429 2 883 99 4 635 e DPFO-z přiznání sdíl. část 1 9 43 218 47 3 6 763 992 89 4 5 954 99 1 12 4 5 954 99 1 12 4 5 954 99 1 12 g DPFO-z přiznání 3 % 814 814 6 939 1 543 1 543 4 26 1 929 1 929 3 515 1 929 1 929 3 515 1 929 1 929 3 515 d vyjma c 1113 DPFO-zvl.sazba 12 8 3 18 24 3 559 13 3 3 136 14 3 67 13 5 3 183 3 3 72 13 6 3 26 88 3 75 13 6 3 26 88 3 75 f+h DPPO celkem 126 5 34 61 6 44 866 133 3 35 664 5 44 35 137 8 36 72 2 45 245 143 38 4 6 46 655 148 2 39 23 76 48 85 f 1121 DPPO bez DPPO obci a krajů 12 7 28 461 6 34 749 127 5 3 64 5 35 16 131 9 31 12 2 36 37 137 32 34 6 37 78 142 2 33 53 76 39 21 h 1122 DPPO plac. obcemi a kraji 5 8 5 6 1 118 5 8 5 6 8 875 5 9 5 6 8 875 6 5 7 8 875 6 5 7 8 875 b 1211 DPH** 38 5 64 26 55 74 634 315 6 65 739 48 76 88 321 6 66 989 28 78 34 331 8 69 113 94 8 82 342 8 71 45 24 83 5 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP viz tabulka predikcí 3 145 viz tabulka predikcí 3 145 viz tabulka predikcí 3 145 viz tabulka predikcí 3 145 viz tabulka predikcí 3 145 1361 Správní poplatky viz tabulka predikcí 9 365 viz tabulka predikcí 9 365 viz tabulka predikcí 9 365 viz tabulka predikcí 9 365 viz tabulka predikcí 9 365 a 1511 Daň z nemovitostí 9 5 9 5 13 532 9 8 9 8 13 532 9 8 9 8 13 532 9 8 9 8 13 532 1 1 13 532 CELKEM 215 389 222 68 226 53 232 53 239 63 Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e) 124 982 138 147 132 129 869 642 151 88 133 767 32 156 43 139 62 9 162 62 144 454 89 168 93 Meziroční INDEX sdílených daňových příjmů 13,9 13,2 13, 13, 14, 14, 13,9 13,9 POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se vychází ze 4 letých upravených průměrů 16,3 je index sdílených daní pro obec z 213 na 215 *predikce se vstahuje jen na sdílené daně; **od 213 připadá obcím jen 19,93%;***rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh z finančním úřadem tis. Kč Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 3/12

2.1.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Uherský Brod Druhové třídění rozpočtové skladby Časové řady Okres: Uherské Hradiště Vývoj příjmů a výdajů v druhovém třídění rozpočtové skladby, včetně predikce daňových příjmů v tis. Kč PREDIKCE CITYFINANCE Bilance (tis. Kč) 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 1. Daňové příjmy: 81 939 88 631 95 531 94 225 121 559 145 654 149 99 176 275 178 989 178 26 192 583 211 834 18 941 195 8 23 87 19 953 215 389 223 792 23 178 236 672 1111 DPFO ZČ: 23 398 25 745 27 371 27 627 3 917 29 167 27 5 27 546 26 58 27 599 31 879 4 659 43 164 45 59 1112 DPFO OSVČ: 25 9 24 676 2 83 13 924 15 118 18 64 8 262 7 592 5 258 5 492 7 49 4 589 4 589 4 589 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 581 1 941 1 584 1 819 2 75 2 66 2 516 2 521 2 724 3 26 3 559 3 683 3 713 3 713 1121 DPPO: 27 18 29 649 32 77 33 677 37 682 45 241 31 17 29 469 28 496 31 471 34 749 36 6 37 42 38 818 1122 DPPO za obce: 6 855 24 28 9 393 8 512 7 453 8 867 8 292 8 188 9 421 7 775 1 118 8 787 8 787 8 787 1211 DPH: 34 9 38 896 51 566 55 865 57 83 64 739 63 137 76 44 85 769 65 366 74 634 77 557 8 12 82 665 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 12 275 11 747 13 856 14 339 17 9 17 153 22 641 22 537 21 864 28 14 3 145 29 844 29 844 29 844 1361 Správní poplatky: 1 76 1 66 13 155 13 785 17 114 17 2 9 469 7 778 9 593 8 347 9 365 9 272 9 272 9 272 1511 Daň z nemovitostí: 8 86 8 735 8 527 8 711 8 5 8 256 8 62 13 763 13 96 13 593 13 532 13 396 13 396 13 396 2. Nedaňové příjmy: 83 54 58 225 63 945 56 665 43 133 33 61 46 456 32 32 39 788 39 934 34 378 37 54 31 135 36 93 41 257 42 599 43 774 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 3 93 23 481 3 517 28 64 26 972 31 475 24 463 31 818 33 694 36 715 37 358 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 1 444 2 29 1 661 1 481 1 26 1 738 2 169 1 344 3 431 2 342 1 868 3. Kapitálové příjmy: 25 861 2 376 65 472 25 236 21 24 16 594 14 92 16 83 11 937 11 678 1 397 25 344 16 796 17 573 1 24 13 616 9 231 4. Přijaté dotace: 36 93 52 518 59 169 79 13 8 664 129 4 213 627 215 45 158 746 16 352 265 495 28 94 33 191 339 622 34 751 71 956 63 925 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 18 923 182 196 121 683 14 612 222 51 252 624 256 588 268 965 236 77 56 231 43 371 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 32 75 32 849 37 63 19 741 43 444 28 279 73 63 7 657 14 44 15 725 2 554 z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: 18 141 113 186 111 67 129 761 38 586 39 596 4 481 4 325 33 68 33 51 3 373 Příjmy celkem: 227 433 219 75 284 117 255 257 266 38 324 312 423 274 439 723 389 459 39 225 52 852 555 621 559 62 589 897 586 3 319 125 332 319 5. Běžné výdaje: 162 115 149 14 172 58 17 986 175 14 235 584 314 559 331 842 283 197 33 167 391 395 443 88 438 478 442 867 424 362 238 466 241 54 5 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 5 597 56 795 58 883 64 879 7 945 74 963 75 592 77 897 75 942 73 662 75 355 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 8 15 74 919 91 671 88 94 96 93 97 596 94 528 95 556 91 42 94 227 93 354 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 266 697 276 467 328 1 498 286 29 285 287 287 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.: 88 742 94 379 38 781 42 87 4 73 49 427 47 431 47 82 5 216 49 7 55 39 54 až 56 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky): 75 238 76 375 79 58 93 918 172 228 22 979 27 34 28 399 188 324 92 2 254 6. Kapitálové výdaje: 45 41 49 287 68 164 83 953 92 376 15 7 122 195 94 22 17 961 91 96 94 26 99 28 141 587 186 575 245 766 81 723 79 115 Výdaje celkem: 27 516 198 391 24 671 254 939 267 479 341 284 436 754 426 62 391 157 395 126 485 61 542 296 58 65 629 442 67 128 32 188 32 169 Saldo příjmů a výdajů: 19 917 21 359 43 446 318-1 1-16 972-13 48 13 661-1 698-4 91 17 251 13 325-21 3-39 545-83 829-1 64 12 15 8. FINANCOVÁNÍ: 13 48-13 661 1 698 4 91-17 252-13 326 21 2 39 545 83 829 1 64-12 15 Přijaté půjčky: 23 219 11 372 87 14 912 5 879 48 7 77 454 16 653 47 617 28 447 Uhrazené splátky půjček : -14 635-11 272-23 778-18 336-18 16-14 265-28 476-28 66-27 418-12 2-4 226 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): 4 895-2 389 14 14 23 113-14 27-4 926 742-9 265 4 588-34 593-36 539 Stav na bankovních účtech: 42 681 1 743 3 966 7 852 21 879 26 86 26 63 35 328 3 74 65 333 11 872 Počet osob 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Počet obyvatel: 17 877 17 848 17 89 17 619 17 619 17 455 17 58 17 424 17 399 17 36 17 38 17 161 17 117 17 42 16 835 16 777 16 72 Počet zaměstnanců: není není není není 9 46 8828 8 943 8 728 8 93 9 3 9672 9 591 8 738 8 887 8 789 9 18 9 559 Počet žáků: není není není není není není není není není není není není není není 1 816 1 835 1 851 Zdroj: ČSÚ, MFČR, Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 4/12

2.1.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Uherský Brod Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1. Daňové příjmy 81 939 88 631 95 531 94 225 121 559 145 654 149 99 176 275 178 989 178 26 192 583 211 834 18 941 195 8 23 87 19 953 215 389 2. Nedaňové příjmy 83 54 58 225 63 945 56 665 43 133 33 61 46 456 32 32 39 788 39 934 34 378 37 54 31 135 36 93 41 257 42 599 43 774 3. Kapitálové příjmy 25 861 2 376 65 472 25 236 21 24 16 594 14 92 16 83 11 937 11 678 1 397 25 344 16 796 17 573 1 24 13 616 9 231 4. Přijaté dotace 36 93 52 518 59 169 79 13 8 664 129 4 213 627 215 45 158 746 16 352 265 495 28 94 33 191 339 622 34 751 71 956 63 925 Příjmy celkem 227 433 219 75 284 117 255 257 266 38 324 312 423 274 439 723 389 459 39 225 52 852 555 621 559 62 589 897 586 3 319 125 332 319 5. Běžné výdaje 162 115 149 14 172 58 17 986 175 14 235 584 314 559 331 842 283 197 33 167 391 395 443 88 438 478 442 867 424 362 238 466 241 54 6. Kapitálové výdaje 45 41 49 287 68 164 83 953 92 376 15 7 122 195 94 22 17 961 91 96 94 26 99 28 141 587 186 575 245 766 81 723 79 115 Výdaje celkem 27 516 198 391 24 671 254 939 267 479 341 284 436 754 426 62 391 157 395 126 485 61 542 296 58 65 629 442 67 128 32 188 32 169 Saldo příjmů a výdajů 19 917 21 359 43 446 318-1 1-16 972-13 48 13 661-1 698-4 91 17 251 13 325-21 3-39 545-83 829-1 64 12 15 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1. Daňové příjmy 14,2 18,2 17,8 98,6 129, 119,8 12,4 118,2 11,5 99,6 18, 11, 85,4 18,2 13,7 94, 112,8 14,7 2. Nedaňové příjmy 1,8 69,7 19,8 88,6 76,1 76,6 14,5 69,6 123,1 1,4 86,1 19,2 82,9 118,5 111,8 13,3 12,8 19,1 3. Kapitálové příjmy 199,6 78,8 321,3 38,5 83,3 78,9 84,9 114,1 74,2 97,8 89, 243,8 66,3 14,6 6,8 1131,4 67,8 327,7 4. Přijaté dotace 97,8 145,5 112,7 133,7 11,9 159,9 165,6 1,7 73,8 11, 165,6 15,8 117,5 12,9 1,3 21,1 88,8 78,3 Příjmy celkem 99,6 96,6 129,3 89,8 14,4 121,7 13,5 13,9 88,6 1,2 128,9 11,5 1,6 15,5 99,4 54,4 14,1 9,9 5. Běžné výdaje 99,3 92, 115,7 99,1 12,4 134,5 133,5 15,5 85,3 17,1 129,1 113,2 99, 11, 95,8 56,2 11,1 88,5 6. Kapitálové výdaje 88,9 18,6 138,3 123,2 11, 114,4 115,6 77,1 114,6 85,2 12,4 15,3 142,7 131,8, 33,3 96,8 65,5 Výdaje celkem 99,5 95,6 121,3 15,9 14,9 127,6 128, 97,6 91,8 11, 122,9 111,7 17, 18,5 16,5 47,8 1, 9,7 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Počet obyvatel 17 877 17 848 17 89 17 619 17 619 17 455 17 58 17 424 17 399 17 36 17 38 17 161 17 117 17 42 16 835 16 777 16 72 Počet zaměstnanců 9 46 8 828 8 943 8 728 8 93 9 3 9 672 9 591 8 738 8 887 8 789 9 18 9 559 Počet žáků 1 816 1 835 1 851 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za průměr od 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1 let 21 Počet obyvatel 99,5 99,8 99,8 98,9 1, 99,1 1,3 99,5 99,9 99,5 1, 99,2 99,7 99,6 98,8 99,7 99,7 99,4 Počet zaměstnanců 1,8 97,6 11,3 97,6 12,3 11,1 17,1 99,2 91,1 11,7 98,9 14,4 14,1 12,3 DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY tis.kč roční za poslední 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 průměr 4 y Změna počtu obyvatel -72-29 -39-19 -164 53-84 -25-93 2-147 -44-75 -27-58 -57-397 Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel průměr za posledních 4 y -71-144 -29-1 16-1 369 451-85 -257-958 22-1 815-465 -862-2 497-66 -734-4 753 POZ: 25 změna financování školství, 23 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/22 Sb.; 212 změna v oblasti sociálních transferů Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 5/12

2.1.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Uherský Brod Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech) Znamená velmi zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! tis. Kč % ZMĚNY Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 21 211 212 213 PRŮMĚR Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 376 477 39 791 34 459 358 86 449 12 51 998 468 664 51 667 481 52 289 784 32 534 7% -4% -4% 4% -8% 5 Běžné výdaje (provozní) 314 559 331 842 283 197 33 167 391 395 443 88 438 478 442 867 424 362 238 466 241 54 1% -4% -44% 1% -11% Uhrazené splátky půjček -14 635-11 272-23 778-18 336-18 16-14 265-28 476-28 66-27 418-12 2-4 226 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 61 918 58 949 57 262 55 639 57 617 58 91 3 185 58 81 56 69 51 318 61 48 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) 47 284 47 677 33 485 37 33 39 457 44 645 1 79 3 14 29 272 39 298 57 254 % Podíl provozního salda na běžných příjmech 16% 15% 17% 16% 13% 12% 6% 12% 12% 18% 2% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 16% 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% 24% Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 42 681 1 743 3 966 7 852 21 879 26 86 26 63 35 328 3 74 65 333 11 872 tis. Kč Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + Suma od stav na bankovních účtech předchozího 89 965 9 358 35 228 68 269 47 39 66 524 28 515 56 23 64 6 7 38 122 587 21 u (tis. Kč) ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) 14 314-5 332 18 347 9 26 52 986-33 335 33 4-2 615-191 268 12 75-166 13 ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) 17 284-48 646 19 97 88 228 51 693-4 61 4 389-18 55-185 896 2 588-197 424 Z hlediska vývoje finančního prostoru samosprávy (provozního salda) se jednalo o: ŠPATNÝ ROK ŠPATNÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK ŠPATNÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK Vysvětlení pojmů: Dobrý = finanční prostor samosprávy se zvětšil, tedy běžné příjmy se vyvíjely lépe než běžné výdaje (špatný = opak) Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč 12 1 8 6 4 2 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 61 918 58 949 57 262 55 639 57 617 58 91 3 185 58 81 56 69 51 318 61 48 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) 47 284 47 677 33 485 37 33 39 457 44 645 1 79 3 14 29 272 39 298 57 254 Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 42 681 1 743 3 966 7 852 21 879 26 86 26 63 35 328 3 74 65 333 11 872 Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 6/12

1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 2.1.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Uherský Brod Grafy 1/4 Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Počet obyvatel Počet žáků Počet zaměstnanců 2 18 16 14 12 1 8 6 4 2 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč 6 4 2-2 -4-6 -8-1 Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u) 14 12 122 587 Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč 8 7 6 1 89 965 9 358 5 8 6 4 2 68 269 66 524 7 38 64 6 56 23 47 39 35 228 28 515 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 4 3 2 1 Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 7/12

1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 2.1.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Uherský Brod Grafy 2/4 Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč 7 6 5 4 3 2 1 Vývoj struktury příjmů v % 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 4. Přijaté dotace 3. Kapitálové příjmy 2. Nedaňové příjmy 1. Daňové příjmy Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč Vývoj struktury výdajů v % 8 7 6 5 4 3 2 1 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 6. Kapitálové výdaje 5. Běžné výdaje Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 8/12

2.1.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Uherský Brod Grafy 3/4 Běžné příjmy a běžné výdaje v tis. Kč 6 5 4 3 2 1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 376 477 39 791 34 459 358 86 449 12 51 998 468 664 51 667 481 52 289 784 32 534 Běžné výdaje (provozní) 314 559 331 842 283 197 33 167 391 395 443 88 438 478 442 867 424 362 238 466 241 54 Mimořádné příjmy v tis. Kč 12 1 8 6 4 2 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 3. Kapitálové příjmy: 14 92 16 83 11 937 11 678 1 397 25 344 16 796 17 573 1 24 13 616 9 231 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 32 75 32 849 37 63 19 741 43 444 28 279 73 63 7 657 14 44 15 725 2 554 Roční změny běžných příjmů a běžných výdajů v tis.kč 15 1 5-5 -1-15 -2-25 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) 14 314-5 332 18 347 9 26 52 986-33 335 33 4-2 615-191 268 12 75 ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) 17 284-48 646 19 97 88 228 51 693-4 61 4 389-18 55-185 896 2 588 POZ. V roce 25 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství a v roce 112 odlivu sociálních dávek na úřady práce. Poklesy příjmů a výdajů zde neovlivnila samospráva. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 9/12

2.1.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Uherský Brod Grafy 4/5 tis. Kč 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 3. Kapitálové příjmy: 14 92 16 83 11 937 11 678 1 397 25 344 16 796 17 573 1 24 13 616 9 231 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 32 75 32 849 37 63 19 741 43 444 28 279 73 63 7 657 14 44 15 725 2 554 Mimořádné příjmy 46 797 48 932 49 31 419 53 84 53 623 9 399 88 23 15 248 29 341 29 786 6. Kapitálové výdaje: 122 195 94 22 17 961 91 96 94 26 99 28 141 587 186 575 245 766 81 723 79 115 Mimořádné příjmy a kapitálové výdaje v tis. Kč 3 25 2 15 1 5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Mimořádné příjmy 46 797 48 932 49 31 419 53 84 53 623 9 399 88 23 15 248 29 341 29 786 6. Kapitálové výdaje: 122 195 94 22 17 961 91 96 94 26 99 28 141 587 186 575 245 766 81 723 79 115 Provozní saldo v tis. Kč 7 6 5 4 3 2 1 61 918 58 949 57 262 55 639 57 617 58 91 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 61 918 58 949 57 262 55 639 57 617 58 91 3 185 58 81 56 69 51 318 61 48 3 185 58 81 56 69 51 318 61 48 POZ. V roce 25 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství. Velké poklesy příjmů a výdajů v tomto roce v této oblasti neovlivnila samospráva. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 1/12

23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 2.1.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Uherský Brod Grafy 5/5 Neinvestiční nákupy v tis. Kč Platy, pojistné a výdaje za práci v tis. Kč 12 1 9 8 7 8 6 6 4 5 4 3 2 2 1 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům v tis. Kč 25 2 15 1 5 Neinvestiční transfery obyvatelstvu v tis. Kč POZ. V roce 25 se změnily toky financí na školství a v roce 212 se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 11/12

2.1.214 Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR září 214 (použito jako zdroj k sestavení návrhu státního rozpočtu) UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci s tím, že pro y 215 až 217 jsou výnosy oproti této predikci sníženy. mld. Kč Vybraný daňový příjem Skutečnost 212 Skutečnost 213 Předpoklad 214 Výhled 215 INDEX Výhled 216 Výhled 217 celkem SR obce celkem SR Obce celkem SR obce celkem SR obce 15/14 celkem SR obce celkem SR obce DPH 278,2 199,6 55,5 38,5 22, 64,3 315,6 225,1 65,7 321,6 229,3 67, 12, 331,8 233,1 69,1 342,8 24,8 71,4 DPPO celkem 133,6 89,2 32,8 126,5 81,4 34,1 133,3 86, 35,7 137,8 89, 36,7 12,8 143, 92,5 38, 148,2 96, 39,2 v tom: DPPO 128, 89,2 27,4 12,7 81,4 28,5 127,5 86, 3,1 131,9 89, 31,1 13,3 137, 92,5 32,3 142,2 96, 33,5 DPPO plac. obcemi a kraji 5,6 5,4 5,8 5,6 5,8 5,6 5,9 5,6 1, 6, 5,7 6, 5,7 DPFO celkem 136,3 92,6 31,6 141,6 94,6 34,9 15,3 99,9 37,5 157,8 14,8 39,6 15,6 166,5 19,1 42,8 174,7 114,5 44,9 v tom: DPFO-zvl.sazba 13,2 9,2 2,8 12,8 8,7 3, 13,3 9, 3,1 13,5 9,1 3,2 13,2 13,6 9,2 3,2 13,6 9,2 3,2 DPFO-z přiznání celkem 3,3 1,7 1,4 2,7 1,4 1,2 5,1 2,6 2,2 6,4 3,3 2,8 127,3 6,5 3,3 2,9 6,5 3,3 2,9 DPFO-z přiznání sdíl. část 2,3 1,7,4 1,9 1,4,4 3,6 2,6,7 4,5 3,3,9 128,6 4,5 3,3,9 4,5 3,3,9 DPFO-z přiznání 3 % 1, 1,,8,8 1,5 1,5 1,9 1,9 126,7 2, 2, 2, 2, DPFO-závislá celkem 119,8 81,7 27,4 126,1 84,5 3,7 131,9 88,3 32,2 137,9 92,4 33,6 14,3 146,4 96,6 36,7 154,6 12, 38,8 DPFO-závislá sdíl. část 118, 81,7 25,6 124,2 84,5 28,8 129,9 88,3 3,2 135,8 92,4 31,5 14,3 144,2 96,6 34,5 152,3 12, 36,5 DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1,8 1,8 1,9 1,9 2, 2, 2,1 15, 2,2 2,2 2,3 2,3 Daň z nemovitostí 9,5 9,5 9,8 9,8 1, 1, 1,1 1,1 11, 1,2 1,2 1,2 1,2 Místní a správní poplatky 6,8 6,8 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7 1, 7,7 7,7 7,7 7,7 Poplatky za znečišťování život. prostř. Odvod z loterií 4,6 1,7 2,9 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 1, 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 5,9 1,8 4,1 8,1 2,6 5,4 7,6 1,8 5,8 7,3 1,7 5,6 96,6 7,3 1,7 5,6 7,3 1,7 5,6 Spotřební daně 14,4 133,2 137,6 13,6 139,5 132,3 14,6 133,4 143,7 136,4 144,4 137, Celkem vybrané daňové příjmy 715,3 518,1 143,2 744,2 53,9 159, 768,4 546,7 165,2 787,3 559,8 169,5 814,6 574,4 176,2 839,7 591,6 181,8 % meziroční změna 2,% 1,% 4,% 2,5% 11,1% 3,3% 3,% 3,9% 2,5% 2,4% 2,6% 3,5% 2,6% 4,% 3,1% 3,% 3,2% Zdroj: MF ČR Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 12/12