MĚSTO Týniště nad Orlicí

MĚSTO Týniště nad Orlicí... ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA ZA ROK 2009 Závěrečný účet je zpracován v souladu s ust. 43 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích, ve znění platných předpisů a ust. 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů. Obsah závěrečného účtu stanoví ust. 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů. Obsah: 1. Základní informace 2. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2009 3. Stav účelových fondů a finančních aktiv 3.1. Účelové fondy 3.2. Sdružené prostředky 3.3. Cizí zdroje 4. Příspěvkové organizace města Týniště nad Orlicí 5. Vyúčtovaní finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně 6. Přehled poskytnutých příspěvků z rozpočtu města ostatním subjektům 7. Přezkoumání hospodaření města 8. Přílohy 1. ZÁKLADNÍ INFORMACE Město Týniště nad Orlicí se při provádění účetních operací řídí obecně platnými předpisy upravujícími tuto oblast činnosti, zejména pak: a) zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění platných předpisů b) zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů c) zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění platných předpisů d) vyhláškou č. 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ust. zákona č. 563/1991 Sb. e) směrnicí o oběhu účetních dokladů. 2. ÚDAJE O PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ZA ROK 2009 (v tis. Kč) schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost k 31.12.2009 % plnění k UR Třída 1 - Daňové příjmy od FÚ 51.500,00 51.500,00 45.456,20 88,26 Daň z příjmu PO obce 1.200,00 7.755,93 7.755,93 100,00 Daňové příjmy ostatní 4.820,00 5.679,74 5.848,85 102,98 1

Třída 2 - Nedaňové příjmy 3.681,54 6.523,24 7.776,19 119,21 Třída 3 - Kapitálové příjmy 13.111,50 13.990,50 22.910,42 163,76 Třída 4 - Přijaté transfery 5.247,69 15.960,24 15.743,29 98,64 PŘÍJMY celkem 79.560,73 101.409,65 105.490,88 104,02 Třída 5 - Běžné výdaje 86.972,44 86.277,78 64.655,56 74,94 Třída 6 - Kapitálové výdaje 43.313,02 65.856,60 61.986,31 94,12 VÝDAJE celkem 130.285,46 152.134,38 126.641,87 83,24 SALDO: příjmy - výdaje -50.724,73-50.724,73-21.150,99 x Třída 8 - Financování 8115 - Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních 35.069,13 35.069,13 5.495,38 x účtech 8123 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky (úvěr) 18.527,60 18.527,60 18.527,60 100,00 8124 - Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjčených -2.872,00-2.872,00-2.872,02 100,00 prostředků FINANCOVÁNÍ celkem 50.724,73 50.724,73 21.150,96 x U daňových příjmů od FÚ došlo v roce 2009 k výraznému propadu. Přesto, že byly tyto příjmy rozpočtovány s určitou opatrností, reálné daňové příjmy se oproti předpokladu zastavily ještě o 6.043,80 tis. Kč níže. V porovnání se skutečností v roce 2008, kdy daňové příjmy dosáhly hodnoty 52.553,98 tis. Kč, jsou tyto příjmy nižší dokonce o 7.097,78 tis. Kč. V roce 2009 se skutečné daňové příjmy od FÚ zastavily na 86,49 % roku 2008. U daně z přidané hodnoty, která přináší do městského rozpočtu nejvyšší částku byla situace následující: na plánovaný příjem z této daně ve výši 21.400,00 tis. Kč město obdrželo částku 19.794,52 tis. Kč, což je 92,50 % rozpočtovaných příjmů z této daně. Očekávané daňové příjmy byly dosaženy pouze u daně z příjmu fyzických osob vybírané srážkou podle zvláštní sazby schválený rozpočet 800,00 tis. Kč, skutečnost 847,42 tis. Kč a u daně z nemovitostí (výlučná daň), kdy na rozpočtovaných 2.400,00 tis. Kč bylo vybráno 3.226,90 tis. Kč. Sníženými příjmy z ostatních daní se propad celkových daňových příjmů od FÚ zastavil na 88,26 % proti plánovanému rozpočtu. Daňové příjmy ostatní byly v souhrnu překročeny o 2,98 %. Nejvyšší z těchto příjmů - poplatek za likvidaci komunálního odpadu vybíraný od občanů byl na rozpočet 3.000 tis. Kč naplněn na 3.103,87 tis. Kč (103,46 %). Je nutné zmínit, že vybraná částka od obyvatel nepokrývá výdaje spojené s likvidací odpadů. Poplatek vybíraný za tímto účelem od občanů činí 492,00 Kč/1 osobu, zatímco vydané prostředky za tuto službu firmě Odeko Týniště nad Orlicí jsou smluvně zajištěny za 811,40 Kč/1 obyvatele. Další neopomenutelným výdajem, který souvisí s nakládáním veškerých odpadů, je provozování sběrného dvora. Mírnou kompenzaci tohoto rozdílu zajišťují nedaňové příjmy za využívání a zneškodňování vytříděných složek komunálního odpadu, které v roce 2009 činily 791,56 tis. Kč. Na kapitálových příjmech, které dosáhly 22.910,42 tis. Kč, se v rozhodující míře podílely příjmy z prodeje bytů (7.229,07 tis. Kč), příjmy z prodeje pozemků na Podboří (12.677,69 tis. Kč), příjem z prodeje trafostanice (624,55 tis. Kč) a příjmy z prodeje plynovodních řádů v Petrovicích a na Podboří (1.508,71 tis. Kč). Běžné výdaje roku 2009 byly z pohledu upraveného rozpočtu vyrovnané. Čerpání finančních prostředků v samostatné působnosti v jednotlivých paragrafech dle rozpočtové skladby nebylo překročeno. Kapitálové výdaje reprezentující částku 61.986,31 tis. Kč byly rozděleny na tyto hlavní akce: rekonstrukci komunikace Pod Stávkem, V Sítinách (4.469,68 tis. Kč) rekonstrukci komunikace Na Netřebě a zpevněná plocha na p. č. 401 (1.086,57 tis. Kč) revitalizaci části města: chodníky v lokalitě na konci (8.905,75 tis. Kč) vybudování plochy pro kontejnery v ulici V. Opatrného (296,36 tis. Kč) rekonstrukci přednádraží projektová dokumentace (466,48 tis. Kč) Mateřská škola Dub : úprava projektu + nová třída (718,80 tis. Kč) 2

Základní škola: rekonstrukce sociálního zařízení (4.033,03 tis. Kč) 3.000,00 tis. Kč financováno z dotace MF ČR Kulturní centrum: technická studie rekonstrukce a přístavby kulturního domu (82,00 tis. Kč) vybudování sportovní plochy U Mlýna (51,81 tis. Kč) nákup hracích prvků na dětská hřiště (109,80 tis. Kč) zateplení soklu u bytového domu 784, 786 (261,27 tis. Kč) Podboří: zasíťování pozemků pro stavby rodinných domů - dokončení (1.279,21 tis. Kč vlastní prostředky města; 18.527,60 tis. Kč úvěr od ČSOB) zřízení nové třídy v objektu č. p. 106 MC Ratolest (113,68 tis. Kč) Služby města: investiční příspěvek na nákup zametacího vozu (2.500,00 tis. Kč) vybudování přístřešku (sběrný dvůr Služeb města) část (408,03 tis. Kč) nákup pozemků (643,80 tis. Kč) zateplení objektu a dodávka společných TV antén pro sociální ubytovnu (864,37 tis. Kč) Geriatrické centrum: pořízení strojů a zařízení (1.615,32 tis. Kč) 1.313,00 tis. Kč financováné z dotace MPSV ČR pořízení zásahového vozidla pro hasiče (4.283,88 tis. Kč) 2.240,00 tis. Kč financováno z dotace MV ČR dokumentaci, demolici a stavbu garáže pro hasiče (1.198,88 tis. Kč) rekonstrukci radnice část (2.989,73 tis. Kč) regeneraci centrální zóny: projektovou dokumentaci (1.592,82 tis. Kč) rekonstrukci budovy OV Petrovice (255,09 tis. Kč) zřízení plynového topení v OV Štěpánovsko (59,73 tis. Kč) Dílčí část investičního příspěvku byla také poskytnuta firmě Audisbus Rychnov nad Kněžnou na nákup dopravního prostředku ve výši 330 tis. Kč (tento příspěvek bude poskytován až do roku 2011 vč. celkový příspěvek dosáhne částky 1.320,00 tis. Kč). Firmě Reality Development byla uhrazena zbývající část kupní ceny za 8 bytových jednotek v nově budovaném objektu v ulici V. Opatrného ve výši 4.820,25 tis. Kč (celkem bylo zaplaceno 8.033,75 tis. Kč). Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na finančním odboru MěÚ (výkaz FIN 2-12 M, hospodaření města Týniště nad Orlicí k 31.12.2009). 3. STAV ÚČELOVÝCH FONDŮ A FINANČNÍCH AKTIV 3.1. Účelové fondy Sociální fond Stav k 31.12.2009: 121.742,53 Kč. Tvorba a čerpání fondu se řídí přesnými pravidly, příděl do sociálního fondu je tvořen 4 % z hrubého objemu mezd. Fond rozvoje bydlení Stav k 31.12.2009: 124.575,72 Kč. Příjmy fondu tvoří plátky z půjček poskytnutých v minulých letech, výdajem fondu jsou půjčky poskytnuté občanům dle obecně závazné vyhlášky č. 3/2008. V roce 2009 byly poskytnuty tři půjčky z fondu rozvoje bydlení v celkové výši 280.000,00 Kč. 3.2. Sdružené prostředky Stav k 31.12.2009: 17.435,56 Kč. Město sdružilo finanční prostředky s bytovým družstvem za účelem výstavby bytového domu. Prostřednictvím účtu sdružených prostředků je realizováno splácení hypotečního úvěru u Komerční banky za účasti bytového družstva a města Týniště nad Orlicí. 3

3.3. Cizí zdroje Hypoteční úvěr u Komerční banky V roce 2003 město přijalo od Komerční banky úvěr, který byl poskytnut na výstavbu 20 bytových jednotek U Mlýna. Úvěr je průběžně splácen ze sdružených prostředků a k 31.12.2009 je stav závazku 3.459.760,48 Kč. Úvěr u ČSOB V červnu 2008 město Týniště nad Orlicí uzavřelo smlouvu o úvěru s Československou obchodní bankou, a. s., pobočka Rychnov nad Kněžnou, na základě které banka poskytla městu peněžní prostředky ve výši 27.000.000,00 Kč na vybudování infrastruktury v lokalitě Podboří pro výstavbu rodinných domků a pro dokončení plynofikace města části Petrovice. Splácení úvěru bylo započato v prosinci 2009 a stav závazku k 31.12.2009 činí 24.300.000,00 Kč. Dle předběžného splátkového plánu bude město tento úvěr splácet do června 2014. 4. PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE MĚSTA TÝNIŠTĚ NAD ORLICÍ Hospodaření příspěvkových organizací (stav k 31.12.2009) příspěvek zřizovatele běžný účet fond odměn FKSP fond rezervní fond reprodukce majetku (v tis. Kč) VH celkem MŠM 940,00 505,38 0,00 70,61 12,50 134,62 7,89 MŠD 560,00 249,84 0,00 19,55 1,71 11,25 2,70 ZŠ 2.974,00 2.740,96 5,00 80,80 141,25 259,30 140,48 ZUŠ 13,23 698,67 0,00 53,60 0,00 33,20 0,00 DDM 375,00 256,50 0,00 7,26 145,57 4,96 52,24 MK 1.750,00 213,76 5,00 2,36 50,92 43,67 14,23 KC 1.650,00 240,22 0,00 40,97 21,79 15,88 20,38 GC 2.502,00 2.258,33 9,27 141,38 396,78 116,09 683,73 SM 6.759,82 694,69 0,16 173,64 238,79 26,24 8,49 MBP 1.428,17 82,82 0,00 28,02 131,51 95,13-616,62 celkem 18.952,22 x x x x x x Účelové prostředky poskytnuté zřizovatelem příspěvkovým organizacím v roce 2009 (v Kč) účel poskytnuto čerpáno % MŠD neinvestiční příspěvek na vybavení nově vzniklé třídy 50.000,00 50.000,00 100,00 ZŠ neinvestiční příspěvek na opravy a údržbu objektu 390.000,00 390.000,00 100,00 neinvestiční příspěvek na opravu poškozené podlahy v tělocvičně 25.400,00 25.400,00 100,00 KC neinvestiční příspěvek na úhradu mzdových nákladů (mateřská dovolená) 19.693,00 19.693,00 100,00 neinvestiční příspěvek na vystoupení Boni Pueri 30.000,00 30.000,00 100,00 4

neinvestiční příspěvek na odměny pro šéfredaktorku a korektorku Zpravodaje 24.000,00 24.000,00 100,00 neinvestiční příspěvek na pokrytí ztráty kotelen 520.000,00 520.000,00 100,00 MBP neinvestiční příspěvek na opravu dveří a 399.787,00 399.787,00 100,00 oken v č. p. 950 celkem 1.458.880,00 1.458.880,00 100,00 Příspěvkovým organizacím byly z rozpočtu města Týniště nad Orlicí poskytnuty v roce 2009 prostředky v úhrnné výši 20.411,10 tis. Kč. Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací ve formě zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru MěÚ. 5. VYÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH VZTAHŮ KE STÁTNÍMU ROZPOČTU A OSTATNÍM ROZPOČTŮM VEŘEJNÉ ÚROVNĚ Dotace do rozpočtu města za rok 2009 činily celkem 15.564.041,00 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2009 je zpracováno v tabulce. účel ÚZ poskytnuto čerpání (v Kč) KÚ KHK dotace na výkon státní správy: pověřená obec 98116 826.949,00 826.949,00 KÚ KHK dotace na volby do Evropského parlamentu 98348 140.800,00 172.454,60 KÚ KHK příspěvek na výkon státní správy + příspěvek na školství 4.858.470,00 4.858.470,00 KÚ KHK příspěvek na hospodaření v lesích 86.550,00 86.550,00 MV ČR neinvestiční dotace Czech Point 14008 58.259,00 33.986,40 MV ČR dotace na nákup cisternové stříkačky 14907 2.240.000,00 2.240.000,00 MPSV ČR pojistné pro osoby vykonávající veřejnou službu 13002 4.610,00 2.491,00 MPSV ČR dávky sociální péče a pomoci v hmotné nouzi 13306 1.775.000,00 1.648.562,00 MPSV ČR dotace na pořízení strojů a zařízení GC 13501 1.313.000,00 1.313.000,00 MF ČR KHK KHK ÚP RK EIB dotace na rekonstrukci sociálního zařízení v ZŠ dotace na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů Kulturní centrum: swingový festival Jardy Marčíka 98858 3.000.000,00 3.000.000,00 192.500,00 192.500,00 70.000,00 70.000,00 účelové prostředky na mzdy VPP ze SR x 76.944,45 76.944,45 účelové prostředky na mzdy VPP z EF x 393.138,55 393.138,55 investiční účelový transfer: finanční podpora EIB 177.352,00 177.352,00 obce neinvestiční přijaté transfery od obcí 350.468,00 350.468,00 celkem 15.564.041,00 15.442.866,00 Dotace (až na jednu) byly řádně vyúčtovány. 5

Volby do Evropského parlamentu, které byly finančně náročnější než poskytnutá dotace, byly KÚ KHK vypořádány v roce 2010. Nedočerpané přidělené prostředky byly ze strany města Týniště nad Orlicí vráceny po závěrečném vyúčtování poskytovatelům. Nedořešená zůstává pouze neinvestiční dotace poskytnutá MV ČR na kontaktní místa Czech Point. Přes řádné vyúčtování v rámci finančního vypořádání a vrácení nedočerpané částky 24.272,60 Kč prostřednictvím KÚ KHK v řádném termínu, byly městu Týniště nad Orlicí tyto prostředky zpětně převedeny na účet. 6. PŘEHLED POSKYTNUTÝCH PŘÍSPĚVKŮ Z ROZPOČTU MĚSTA OSTATNÍM SUBJEKTŮM částka Kč Myslivecké sdružení Petrovice nad Orlicí 5.000,00 Euroregion Glacensis Rychnov nad Kněžnou: příspěvek na provoz cyklobusů Audisbus Rychnov nad Kněžnou: druhá část investičního příspěvku na nákup dopravního prostředku 6.000,00 330.000,00 ZŠ a MŠ Prointepo Hradec Králové (2 děti) 10.000,00 Římskokatolická farnost Týniště nad Orlicí: příspěvek na opravu kostela 150.000,00 Příspěvek na Zahradní slavnost 5.000,00 Českobratrská církev evangelická Třebechovice pod Orebem 5.000,00 Sportovní klub Týniště nad Orlicí: příspěvek na provoz 1.950.000,00 příspěvek oddílu kopané 25.000,00 příspěvek na Týnišťskou 10 10.000,00 účelový příspěvek na zvýšené provozní náklady v městské hale 70.000,00 Sokol Týniště nad Orlicí 35.000,00 Sportovní klub Petrovice nad Orlicí 50.000,00 Sokol Křivice 25.000,00 Turistický oddíl: sběratelské kartičky 5.998,00 Český střelecký svaz SSK Týniště nad Orlicí 3.000,00 ČTU - Táborový klub Brďo 10.000,00 Mateřské centrum Ratolest Týniště n.orl. 15.000,00 Občanské sdružení Za rozvoj Petrovic 15.000,00 Český rybářský svaz Týniště nad Orlicí 5.000,00 Český svaz chovatelů Týniště nad Orlicí 5.000,00 Český červený kříž Týniště nad Orlicí 5.000,00 Murphys cz. Třebechovice pod Orebem 129.832,50 6

Dobrovolný svazek obcí Dolní Bělá 11.191,00 Svazek obcí Poorlicko Albrechtice nad Orlicí 111.100,00 Regionální informační a turistické centrum Kostelec nad Orlicí: Vodácká řeka Orlice 50.000,00 Občanské sdružení Orion Rychnov nad Kněžnou (4 děti) 30.000,00 Město Kostelec: poplatek za místa v domě s pečovatelskou službou 2.667,00 Svaz tělesně postižených Týniště nad Orlicí 5.000,00 Město Kostelec: příspěvek na zajištění terénní práce (protidrogová opatření) 5.000,00 Svaz měst a obcí Praha 16.368,80 celkem 3.101.157,30 7. PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ MĚSTA Přezkoumání hospodaření města Týniště nad Orlicí provedl Krajský úřad Královéhradeckého kraje v souladu s ust. 42 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., ve znění platných předpisů. Kontrola byla provedena ve dnech 30.11. - 02.12.2009 a 31.03. - 01.04.2010. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města: II. Při přezkoumání hospodaření - město Týniště nad Orlicí za rok 2009 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů 252 odst. 1 až 3 U dohody o hmotné odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených zaměstnanci k vyúčtování uzavřené mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem došlo k porušení zákona (písemná forma, nedosažení věku 18 let). - S pracovnicemi, které vybírají finanční prostředky, nebyla písemně uzavřena hmotná odpovědnost. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 11 Účetní doklady neobsahovaly povinné náležitosti nebo nebyly vyhotovovány bez zbytečného odkladu. - Některé faktury neobsahují rozpis a specifikaci dodaného zboží a služeb. 12 odst. 2 Účetní zápisy nebyly prováděny průběžně. - Evidence příjmů je vedena pouze v hlavní pokladně, na ostatních výběrních místech nejsou příjmy zaznamenávány do pokladních knih (není prvotní evidence příjmů). Tyto příjmy jsou odváděny do hlavní pokladny s určitým časovým zpožděním a s tímto zpožděním je pak také účtováno. 30 odst. 1 a 4 Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. - U účtu 021 bylo zjištěno, že některé budovy vedené v účetní evidenci nejsou na LV města a naopak některé budovy, které jsou vedeny na LV nejsou v účetní evidenci města. III. Při přezkoumání hospodaření město Týniště nad Orlicí za rok 2009 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. 7

Plné znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Týniště nad Orlicí je přílohou tohoto závěrečného účtu. 8. PŘÍLOHY 8.1. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Týniště nad Orlicí za rok 2009 Krajským úřadem Královéhradeckého kraje ze dne 14.04.2009 8.2. Hospodaření města Týniště nad Orlicí k 31.12.2009. V Týništi nad Orlicí 27.05.2010 ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2009 BUDE PROJEDNÁN NA ZASTUPITELSTVU MĚSTA TÝNIŠTĚ DNE 14.06.2010. PŘÍLOHY UVEDENÉ V ZÁVĚRU TÉTO ZPRÁVY (bod 8.1. a 8.2), ROZVAHA MĚSTA TÝNIŠTĚ NAD ORLICÍ A VÝKAZ FIN 2-12 M JSOU K NAHLÉDNUTÍ NA FINANČNÍM ODBORU MěÚ TÝNIŠTĚ NAD ORLICÍ, Na Netřebě 51 (číslo dveří 5) Předkládá: vedoucí finančního odboru 8