IČ: 845299 únor 211
Výroční zpráva 21 OBSAH 1 Informace o škole... 5 1.1 Organizační struktura... 6 1.2 Historický vývoj školy... 7 1.3 Vztah školy a regionu... 7 1.4 Struktura studijních oborů... 7 1.5 Zhodnocení stavu a další možnosti... 8 1.6 Vývojové trendy a jejich realizace... 9 1.7 Počet zaměstnanců...11 1.8 Ostatní aktivity školy... 11 1.8.1 Podnikatelé a firmy... 11 1.8.2 Okresní hospodářská komora...11 1.8.3 Kulturní, společenské a sportovní akce... 11 1.8.4 Mezinárodní kontakty... 12 1.9 Informace o projektech... 12 1.9.1 Ukončené projekty v roce 21... 12 1.9.2 Projekty ve fázi realizace... 12 2 Výsledek hospodaření... 14 2.1 Závazné ukazatele...14 2.2 Náklady hlavní činnosti... 15 2.2.1 Spotřeba materiálu... 15 2.2.2 Spotřeba energií... 16 2.2.3 Opravy a udržování majetku... 16 2.2.4 Náklady na pracovní cesty... 17 2.2.5 Náklady na reprezentaci... 17 2.2.6 Nákup služeb...17 2.2.7 Osobní náklady...19 2.2.8 Daně a poplatky... 2 2.2.9 Ostatní náklady...2 2.2.1 Odpisy majetku...21 2.2.11 Daň z příjmů právnických osob... 21 2.3 Výnosy hlavní činnosti... 22 2.3.1 Tržby z prodeje služeb, produktivní práce žáků... 22 2.3.2 Aktivace materiálu a majetku...23 2.3.3 Tržby z prodeje majetku a materiálu... 23 2.3.4 Zúčtování fondů... 23 2.3.5 Ostatní výnosy...24 2.3.6 Úroky... 25 2.3.7 Příspěvky a dotace na provoz... 25 2.4 Doplňková činnost...26 2.4.1 Výnosy doplňkové činnosti... 27 2.4.2 Náklady doplňkové činnosti... 28 3 Čerpání a vypořádání dotací... 29 4 Přímé náklady na vzdělávání... 3 4.1 Prostředky na platy...3 4.2 Mzdové náklady a odvody... 3 4.3 Přímý ONIV... 31 4.3.1 Použití prostředků DVPP... 31 5 Peněžní fondy a jejich krytí a použití... 32 5.1 Fond odměn... 32 5.1.1 Použití prostředků FO... 32 5.2 Fond kulturních a sociálních potřeb...32 5.2.1 Použití prostředků FKSP... 32 3
Výroční zpráva 21 5.3 Rezervní fond... 33 5.3.1 Použití prostředků RF... 33 5.3.2 Finanční dary...33 5.4 Fond reprodukce majetku... 33 5.4.1 Použití prostředků FRM... 34 6 6.1 Použití prostředků z doplňkové činnosti... 35 Použití prostředků z doplňkové činnosti...35 7 Závodní stravování... 36 8 Péče o spravovaný majetek... 37 8.1 Investiční činnost...37 8.2 Neukončené investice... 37 8.3 Opravy... 37 8.4 Pojištění... 38 8.4.1 Pojistné události... 38 8.5 Inventarizace majetku... 39 9 Pohledávky a závazky... 4 9.1 Pohledávky... 4 9.2 Závazky... 41 9.2.1 Závazky z obchodního styku... 41 9.2.2 Závazky vůči institucím... 41 1 Plnění opatření z minulé zprávy a návrh ke zkvalitnění činnosti... 42 11 Výsledky kontrol a inspekcí... 42 12 Poskytování informací... 42 13 Vyjádření školské rady... 42 14 Závěrečné vyjádření... 42 15 Přílohy... 43 4
1 Výroční zpráva 21 INFORMACE O ŠKOLE Název: Sídlo2: Právní forma: IČ: DIČ: IPO4: Zřizovatel: 1 Kolofíkovo nábřeží 162/51, 747 5 Opava 5 příspěvková organizace 845299 CZ8452993 6171868 Moravskoslezský kraj 28. října 2771/117, 72 18 Ostrava IČ: 789692 Součástí školy bylo odloučené pracoviště v Opavě Kylešovicích, Na Pomezí 345/76 5. Od 1. 9. 21 došlo k úpravě v rejstříku škol MŠMT ČR a toto pracoviště již není součástí školy. (dále jen SŠT nebo jen škola) je komplexní škola poskytující vzdělání odborného zaměření, praktické i teoretické v oborech převážně strojírenských. Zajišťuje také sociální zázemí žáků, stravu a ubytování (domov mládeže). Škola má k dispozici 9 budov (škola, tělocvična, domov mládeže, provozní budova, soustružna, garáže se sklady, kotelna, zámečnická hala a budova údržby). Vše je umístěno na Kolofíkově nábřeží v Opavě Kateřinkách. Kromě toho po větší část roku 21 ještě jedna budova na odloučeném pracovišti v Opavě Kylešovicích, kde probíhala výuka oboru Šití oděvů. Od září 21 výuka tohoto oboru probíhá na Kolofíkově nábřeží 51. Škola má k dispozici 24 kmenových učeben, 14 odborných učeben (mimo jiné: 4 učebny pro výuku informatiky a výpočetní techniky, učebna CNC, pneumatiky, svařování a nově laboratoř metrologie). Dílny v počtu 14 jsou zaměřeny a vybaveny dle specifikace oborů. Pro zájmovou činnost a sport tělocvična, posilovna, sauna s bazénkem, fotbalové hřiště, lehkoatletická dráha, 3 kurty pro plážový volejbal, 2 antukové kurty, malý venkovní bazén k využití zejména u plážového volejbalu. Pro vodní sporty (kanoistiku) jsme vybaveni loděmi pro výcvik na přilehlé řece. Domov mládeže poskytuje ubytování a zázemí až 75 žákům středních škol. Má k dispozici 25 pokojů, klubovny, z nichž jedna je vybavena počítači s rychlým internetovým připojením. Ubytovaní žáci mají k dispozici bezdrátové připojení k internetu. Školní jídelna má vyvařovací kapacitu 45 obědů, průměrně využitou na 22 jídel hlavních a dále stravování ubytovaných dle přítomnosti. Další informace o škole na internetu: Další spojení na školu: www.sst.opava.cz info@sst.opava.cz tel. 553 621 88, fax: 553 623 636 1 Název organizace byl s platností od 1. 1. 26 změněn na Střední škola technická, Opava, Kolofíkovo nábřeží 162/51, příspěvková organizace, původní název platný do 31.12.25 byl Integrovaná střední škola - Centrum odborné přípravy, Opava, Kolofíkovo nábřeží 51. 2 GPS: 49 56'12.417"N, 17 55'14.776"E 3 Plátcem DPH se škola stala od 1.3.28, po dosažení zákonného limitu obratu dle zákona 235/24 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 4 Identifikátor právnické osoby, dříve IZO. 5 GPS: 49 55'14.655"N, 17 54'48.356"E. Odloučené pracoviště bylo získáno na základě smlouvy o bezplatném převodu práva hospodaření od Integrované střední školy energetické, se sídlem Nábřeží Edvarda Beneše 21, Přerov, IČ: 84537 ze dne 23. 1. 2 5
Výroční zpráva 21 1.1 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA Vedení školy a kontakty na vedoucí pracovníky: Funkce Jméno E-mail/pevná linka/mobil Ředitel Ing. Josef Vondál Statutární zástupce, personalista Miroslava Žaloudková Sekretariát, personalista žáků Martina Kristianová vondal@sst.opava.cz 555 538 13, 739 498 987 zaloudkova@sst.opava.cz 555 538 133, 739 498 984 kristianova@sst.opava.cz 555 538 146, 733 588 85 kincel@sst.opava.cz 555 538 155, 63 214 312 burdova@sst.opava.cz 555 538 127, 731 643 41 kozelkova@sst.opava.cz 555 538 127, 733 696 117 tesarik@sst.opava.cz 555 538 139, 739 498 986 bartek@sst.opava.cz 555 538 135, 65 952 639 gorecki@sst.opava.cz 555 538 18, 739 498 985 suchoparova@sst.opava.cz 555 538 158, 733 588 571 vichova@sst.opava.cz 555 538 154, 733 588 438 6 Ing. Vladislav Kincel, PhD. 7 Ing. Blanka Burdová Zástupce ředitele OV Zástupce ředitele TV Mgr. Hana Kozelková Vedoucí ekonomického úseku Ing. Daniel Tesařík Vedoucí provozního úseku a správa majetku Bohuslav Bartek Vedoucí vychovatel 8 Radoslav Górecki Školní psycholog Suchopárová Nikola Vedoucí školní jídelny Věra Víchová ŘEDITEL (statutární orgán) vedoucí školní jídelny školní psycholog sekretariát, person. pro žáky zástupce ředitele OV ref. pers., PaM (zást. stat. org.) zástupce ředitele TV vedoucí ekonomického úseku vedoucí provozního úseku vedoucí VMV 6 zástupce ředitele pro odborný výcvik, zástupce ředitele pro teoretické vyučování, 8 úsek výchovy mimo vyučování 7 6
Výroční zpráva 21 1.2 HISTORICKÝ VÝVOJ ŠKOLY Střední škola technická (dále škola příp. SŠT ) působí jako výchovně-vzdělávací instituce od 1. 9. 1949, kdy byla založena v n. p. Ostroj jako středisko výchovy učňů. Úzká vazba na mateřský podnik je patrná po celou historii školy až do roku 1991, přestože učiliště v letech 1952 1958 patřilo do soustavy Pracovních záloh v rámci hornických učilišť, pak vždy jako středisko, divize nebo obslužná jednotka Ostroje s větší či menší autonomií. Počínaje dnem 1. 7. 1991 získává škola právní subjektivitu. V roce 1994 zpracovala škola projekt na Integrovanou střední školu a vzápětí na Centrum odborné přípravy. Oba projekty byly schváleny jak MH ČR, tak MŠMT ČR. Od 1. 9. 1994 se škola hlásí k pyramidálně uspořádanému systému vzdělávání. Do učebních programů byly zahrnuty obory učilišť, odborných učilišť, středních odborných učilišť a středních odborných škol, především na bázi strojírenství. Výstupní kvalifikace je rozptýlená od jednodušších dílenských profesních úkonů přes stěžejní profese až po náročné profese výrobního nebo středního managementu ve strojírenství. Formy studia jsou denní, večerní a dálkové (nástavba). Pyramidální systém, ač neoficiální, byl přínosný jak ekonomicky, tak i humanitně a existenčně ve vztahu k jedinci. S poklesem žáků vycházejících ze základních škol dochází k redukci nabízených oborů středního vzdělání s maturitní zkouškou se záměrem posílit naplněnost oborů s výučním listem. S poklesem výkonnosti strojírenství v minulých letech souvisí pokles zájmu o tyto obory. 1.3 VZTAH ŠKOLY A REGIONU Okres Opava (spádová oblast školy) je blízko oblastí jednoho z největších průmyslových center střední Evropy. Samotné město a nejbližší okolí sice nebylo nikdy před rokem 1948 průmyslové strojírenské obzvláště, dnes však si vytvořilo návaznost na industriální tendenci druhé poloviny 2. století. Tato setrvačnost vygenerovala spoustu malých a středních firem, které sice dnes vlivem vývoje celosvětové ekonomiky a poklesu strojírenské výroby mají omezený zájem o pracovní sílu, avšak s výhledem horizontu několika let vnímají potřebu absolventů technických oborů v souvislosti s generační výměnou. Při přijímacím řízení pro školní rok 21/211 došlo k dalšímu poklesu počtu žáků, resp. žáků, kteří skutečně nastoupili do nabízených oborů vzdělávání. Ke snížení počtu došlo jednak vlivem systému přijímacího řízení, přetrvávající neuspokojivou ekonomickou situací nejen v malých a středních strojírenských firmách regionu, ale také výrazně nižším počtem žáků vycházejících ze ZŠ. Přesvědčování rodičů a žáků o perspektivě technických povolání zajišťujeme nutnou pozitivní reklamou, náborem, spoluprácí se základními školami, podnikatelskou sférou, modernizací výukových prostor a technického zařízení a tvorbou nových vzdělávacích programů. 1.4 STRUKTURA STUDIJNÍCH OBORŮ Škola je především zaměřena na strojírenské obory a to včetně oborů managementu. Její systém je nastaven tak, aby byla možnost jak horizontální, tak i vertikální migrace, čehož je užíváno a je hodnoceno veřejností velmi pozitivně. Stupně středního vzdělávání pak mají následující systém: a) Střední vzdělávání s maturitní zkouškou je reprezentováno oborem Management strojírenství 64-42-M/9 od 1. 9. 29 dle RVP Ekonomika a podnikání 63-41-M/1, nástavbovým studiem Podnikání 64-41-L/524 ve formě denní, večerní i dálkové. K této úrovni se vážou další vzdělávací obory Mechanik strojů a zařízení 23-44-L/1 a Mechanik seřizovač 23-45L/1. b) Střední vzdělávání s výučním listem je reprezentováno obory strojírenskými Zámečník 2351-H/1 (od 1.9.29 dle RVP Strojní mechanik 23-51-H/1), Obráběč kovů 23-56-H/1 (od 7
Výroční zpráva 21 1. 9. 21 dle RVP Obráběč kovů 23-56-H/1), Nástrojař 23-52-H/1 (od 1.9.29 dle RVP Nástrojář 23-52-H/1) a Elektrikář silnoproud 26-51-H/3 (od 1.9.29 dle RVP Elektrikář silnoproud 26-51-H/2), který (ač má univerzální název) se v našich podmínkách vyvinul z potřeb strojírenských. Oproti minulému období došlo k poklesu zájmu o obory Obráběč kovů a Nástrojař. Dále do této skupiny patří obory speciálního školství, které se vážou jednak ke strojírenství a opět doplňují řadu o Zámečnické práce ve stavebnictví 23-51-E/5 a pak obory Šití oděvů 31-59-E/1 a Kuchařské práce 65-52-E/1 (od 1. 9. 21 dle RVP Šití oděvů 31-59-E/1 a Stravovací a ubytovací služby 65-51-E/1) c) Zvláštní kapitolu tvoří rekvalifikace a kurzy pro dospělé jako svařování, obrábění a programování na CNC strojích. Tyto tvoří podstatnou část výnosů doplňkové činnosti. 1.5 ZHODNOCENÍ STAVU A DALŠÍ MOŽNOSTI Po předcházejícím poklesu zájmu o studium maturitních oborů ve strojírenství došlo k redukci nabízených oborů. Pro školní rok 21/11 nebyl nabízen obor 23-44-L/1 Mechanik strojů a zařízení. Vzhledem k malému počtu odevzdaných zápisových lístků nebyl otevřen obor Ekonomika a podnikání Management strojírenství 63-41M/1 a obor Strojní mechanik Zámečník 23-51-H/1. Následující tabulka dokládá vývoj počtu žáků v jednotlivých oborech. tříleté strojírenské 4leté strojírenské tříleté TA SOŠ 2leté U nástavba dálková, večerní nástavba denní 3leté OU CELKEM 1991/92 364 74 12 451 1994/95 247 11 34 52 83 556 1995/96 2 11 123 76 113 66 688 1996/97 144 73 116 51 35 92 8 591 1997/98 114 11 176 15 69 51 131 666 1998/99 112 4 159 151 18 73 18 131 72 1999/ 149 45 183 12 43 64 1 74 2/1 167 2 26 177 19 77 9 756 21/2 157 25 187 25 74 3 9 768 22/3 19 22 25 175 95 23 98 85 23/4 25 22 214 168 82 31 121 84 24/5 238 39 217 17 83 48 1 895 25/6 232 15 231 156 93 53 132 912 26/7 268 15 221 142 9 6 154 95 27/8 312 225 135 19 6 162 13 28/9 319 236 126 92 6 173 16 29/1 276 183 95 78 6 159 851 21/11 218 158 71 83 5 17 75 Tabulka 1: Vývoj počtů žáků učebních a studijních oborů od r. 1991, údaje jsou z výročních zpráv 8
Výroční zpráva 21 11 1 9 8 7 Počet žáků celkem 3leté stroj. uč. obory 6 4leté stroj. uč. obory 5 SOŠ 3leté OU 4 3 2 1 21/11 29/1 28/9 27/8 26/7 25/6 24/5 23/4 22/3 21/2 2/1 1999/ 1998/99 1997/96 1996/95 1995/94 1994/95 1991/92 Graf 1: Vývoj počtů žáků celkem a v hlavních učebních a studijních oborech školy, údaje z Tabulky 1 Zájem o výuku se vyvíjí podle potřeb firem zejména ve sféře strojírenství, dokonce vzestupy či poklesy jsou kopírovány. Pokles zájmu nejen o maturitní obory je dán hlavně vlivem již zmíněné ekonomické situace strojírenských firem. U oboru mechanik seřizovač, ve kterém se doplňuje úplná středoškolská certifikace se zájmem o výpočetní techniku a potřebou na trhu práce, lze předpokládat, že si svůj standard a zájem udrží a kroky podnikané školou modernizace strojů a výpočetní techniky, jsou správné. Značný zájem o nástavbové studium ve všech formách denní, večerní i dálkové, který několikanásobně převyšuje naše možnosti, je trvalý. 1.6 VÝVOJOVÉ TRENDY A JEJICH REALIZACE Opavský region je dlouhodobě průmyslovým regionem. Budoucnost bude strojírensky zaměřenou pracovní sílu potřebovat, což potvrzují také přední manažeři místních společností. Z toho plynou záměry: Podporovat výuku standardních strojírenských učebních oborů tříletých i maturitních. O tento postup se snažit i přesto, že absolventi ZŠ k nám přicházejí s velmi slabým prospěchem. Odrážejí situaci ve strojírenství a veřejné mínění rodičů o něm. Z těchto důvodů je náborová činnost posílena. Trvalým úkolem je zapojení firem, pokračovat ve funkci organizátorů nabídkových veletrhů v okrese i regionu Opavska, zajistit čelné manažery, organizovat celodenní akce sportovní a kulturní, nabízet využití našich zařízení. Zapojovat se do projektů, které posilují odborné povědomí veřejnosti o naší škole a projekty cílené na žáky základních škol. Celoročně publikovat v místním tisku články, které popularizují školu a zdůrazňují potřebu učňovského dorostu. Toto se nám dařilo zejména v souvislosti s organizací Informy, při soutěžích Cechu KOVO ČR Zlatý pilník, Soutěž žáků ZŠ v technických dovednostech a při realizaci projektů. Udržet obory s problémovými žáky (s neukončenou ZŠ a zejména ze ZŠ speciálních) a to v plném rozsahu. Respektovat i obory nestrojírenské jako doplňky (nutné, aby mohly 9
Výroční zpráva 21 existovat třídy). Tomuto napomáhá změna legislativy, která již není tak striktní k výstupové úrovni žáka ze základní školy. Nepokračovat ve výuce oboru Ekonomika a podnikání (Management strojírenství) pro malý zájem veřejnosti. Obory nástavbového studia (Podnikání) v žádném případě nepřerušovat. Snažit se o jednu třídu denního studia, udržovat večerní studium a od školního roku 21/11 využívat navýšenou cílovou kapacitu dálkové formy studia. Modernizovat didaktickou techniku, informatiku, stroje a zařízení typu CNC, nezapomínat na inovaci klasických vybavení učeben a dílen. Vytvářet školní vzdělávací programy jednotlivých oborů pro školní rok 211/12. Ve výchovném procesu v užším smyslu je nutno vážit nové přístupy k žákům, jejich stále větší různorodosti ve smyslu úrovně vstupu třeba i jen v jedné kategorii. Pracovat se žákem s větší ohleduplností, ale požadovat výsledky. Do výchovného procesu jsme zapojili školního psychologa, což se pozitivně projevilo při řešení obzvláště problémových situací. Konflikt vzniká mezi námi chtěnou úrovní, skutečně možným dosažením cíle, motivací žáka, sociokulturním prostředím žáka, někdy drobnými psychickými poruchami učení, nepřiměřenou péčí nebo naopak nezájmem rodičů. K tomu je třeba zvýšit úroveň diagnostické zdatnosti učitelů. Snažili jsme se: zavádět didaktickou techniku a modernizovat prostředí i estetické, užívat více technik individuálních motivačních pohovorů, spolupráce s rodiči žáka, upřednostňovat skupinové motivace, sledovat, kontrolovat a včas řešit absenci žáka, zavedením elektronické třídní knihy s možností dálkového přístupu rodičů k rozvrhu, absenci a průběžnému hodnocení žáka zajistit větší informovanost rodičů a uzší spolupráci školy s rodiči, posílit mimoučební aktivity externí i interní. Naší snahou bylo udržet komplexnost a prosazovat slušnou úroveň vzdělávacího výstupu, samozřejmě také ve spolupráci s Úřadem práce v poradenské a rekvalifikační činnosti. Zájem ÚP o spolupráci s námi je stále na vysoké úrovni. Motivační a specifické kurzy jsou žádány. Naše škola plní částečně funkci sociální sítě (u oborů pro slabé žáky) a také funkci obecného vzdělání především u děvčat. Obě tyto funkce by měly být zohledněny. Jestliže jsme si dali níže uvedené úkoly, pak lze konstatovat, že byly uspokojivě plněny, jednalo se: vytvoření vzdělávacích programů pro získání dílčích kvalifikací, Cech KOVO - aktivita zúžena na soutěže zručnosti, Zapojili jsme se do řady projektů, které zjevně přispějí ke kvalitě výuky, jsme partnerem (členem) sdružení Svět vzdělávání síť místních center celoživotního vzdělávání jako místní centrum celoživotního vzdělávání. Připravili jsme a podílíme se na projektu Spolupráce technických škol při modernizaci výukových metod a implementace do ŠVP, vytvoření nové mediální učebny na podporu nových výchovných prostředků, zavedení bezdrátového připojení k internetu pro žáky ubytované v domově mládeže. 1
Výroční zpráva 21 1.7 POČET ZAMĚSTNANCŮ Podrobnější údaje o zaměstnanosti jsou uvedeny v dalším textu. Vývoj počtu zaměstnanců (přepočtené stavy) dokládá následující tabulka: přepočtené stavy 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 Pedagogičtí Počet pracovníků 59,723 63,49 62,37 65,929 71,556 75,541 79,584 82,538 84,44 82,89 75,339 Ostatní 29,3 28,155 3,285 27,765 3,575 33,837 33,88 33,52 32,932 32,644 32,175 Celkem 88,753 91,645 92,655 93,694 12,131 19,378 113,464 115,59 116,976 115,534 17,514 Tabulka 2: Vývoj počtu pracovníků, uveden stav vždy k 31.12., zdroj: výkaz P1-4 Počty zaměstnanců v přepočtených stavech mají větší vypovídací schopnost, protože zahrnují i částečné (zkrácené) úvazky. 1.8 OSTATNÍ AKTIVITY ŠKOLY 1.8.1 Podnikatelé a firmy Škola má velmi úzké kontakty s výrobou, strojírenskou zvlášť. Spolupracuje s více než 4 subjekty a to jednak na bázi odborného výcviku, jednak jako kooperátoři či nositelé subdodávek. Tento úzký kontakt má svá pozitiva. Např. informační hodnotu, známe tak potřebu pracovního trhu, dále pak máme možnost sledovat vývoj techniky v terénu, což je pro nás impulsem k úpravám náplně osnov (v současné době ve velmi omezené formě). Spolupráce má i charakter podpůrný. Výpomoc a spoluúčast při náborových akcích zejména přímo ve školách. Na této aktivitě se nejvíce podílí společnosti Ferram a.s., Ostroj a.s., Armatury Group a.s., MSA a.s. 1.8.2 Okresní hospodářská komora Členy OHK jsme více než 1 let. V současnosti máme zástupce v představenstvu (ředitel), což přináší pozitiva nabídka akcí, informace, rozšíření kontaktů na firmy. Součástí HK je i Cech KOVO ČR, jehož jsme spoluzakladatelem. Jsme také aktivní při jednání ve vztahu sociální partner a škola. 1.8.3 Kulturní, společenské a sportovní akce Každoročně naše škola nabízí především žákům, ale i zaměstnancům tradiční kulturní akce. Úzce spolupracujeme hlavně se Slezským divadlem v Opavě, dále jsme zajistili koncerty hudebního tělesa Musica Opavia, pěveckého sboru Luscinia, divadelní představení v anglickém a německém jazyce, výchovné koncerty i v oblasti moderní hudby, filmová představení. Škola má vazby na sportovní kluby Opavy a okolí, zejména ve spolupráci při vzdělávání výkonnostních sportovců, ale i při organizaci soutěží. 11
Výroční zpráva 21 1.8.4 Mezinárodní kontakty Jsou preferovány vztahy s Polskem Hornoslezskou Ratiboří, protože Opava a Ratiboř jsou partnerská města a měla i v minulosti ty nejužší kontakty (společná území Přemyslovců). Partnerskou školou je Zeszpol szkol mechanicznych, orientovaný obdobně jako naše škola. Jde o dlouhodobý kontakt (19 let) s výměnou žáků (týden), exkurzemi a výlety. Společně podávány projekty na vzájemné poznávání. Vztahy jsou velmi neformální a kvalitní. Úspěšně ukončen projekt Comenius partnerství škol mezi školami Zespol szkol mechanicznych v Ratiboři (Polsko), Berufsbildende Schulen II v Braunschweigu (Německo) a IES Serrallarga v Blanes (Španělsko) a naší školou. Během roku proběhly výměnné pobyty u nás a v Německu, kde bylo závěrečné setkání. 1.9 INFORMACE O PROJEKTECH 9 1.9.1 Ukončené projekty v roce 21 1) Projekt Vzdělávací program Metrologie a počítačová podpora měření. Registrační číslo projektu: CZ.1.7/1.1.7/11.54 Doba realizace: od 1.12.28 do 31.5.21. Finanční podpora projektu ve výši 1 557 tis. Kč. Škola byla příjemcem, neměla partnery. Projekt si kladl za cíl seznámit cílovou skupinu (žáci) s jednotlivými druhy měřidel a použitím v praxi, legislativou v oblasti metrologie, evidencí měřidel a jejich kalibrací a praktickým použitím měřidel ve spojení s počítačem. Projekt úzce souvisel s problematikou CAD/CAM a navazoval na další již realizované projekty. Projekt je finančně ukončen. 2) Projekt Modernizace vybavení školy pro praktické i teoretické vyučování. Registrační číslo projektu: CZ.1.1/2.1./6.342 Doba realizace je od 12/28 do 12/21. Škola je příjemcem, nemá partnery. Celkové výdaje projektu: 4 783 tis. Kč Projekt řeší modernizaci výuky na střední škole s technickým zaměřením v učebně a odborné dílně obrábění instalací CNC obráběcího centra a CNC soustruhu. Na časové překlenutí mezi proplacením faktur za CNC stroje a závěrečným finančním vyrovnáním projektu ze strany Regionální rady regionu Moravskoslezsko byla nám poskytnuta finanční výpomoc ve výši 4 mil. Kč od zřizovatele. 1.9.2 Projekty ve fázi realizace 1) Projekt Spolupráce technických škol při modernizaci výukových metod a implementaci ŠVP. Registrační číslo projektu: CZ.1.7/1.1.7/11.26 Doba realizace: od 1.12.28 do 3.11.211. Na projektu spolupracujeme jako finanční partner s dalšími školami podobného zaměření z Moravskoslezského kraje pod vedením Světa vzdělávání, jež je příjemce dotace. 9 Projekty jsou financovány přes státní rozpočet ČR a z Evropských sociálních fondů 12
Výroční zpráva 21 Celková finanční podpora projektu je 7 743 tis. Kč. 2) Projekt TIME (tréninkové, inovační, metodické a edukační týmy škol poskytující střední odborné vzdělání) Číslo operačního programu: CZ.1.7/1.3./14.18 Postavení organizace v projektu: partner s finančním podílem Doba realizace od 3/21 po dobu 36 měsíců Celkové výdaje projektu: 14 984 239,7 Kč, z toho náš podíl: 1 592 163,15 Kč Cílem projektu je podpořit spolupráci škol a zaměstnavatelů při tvorbě a realizaci 11 modulů DVPP a 3 metodik na podporu odborného vzdělávání. Týmy TIME bude vytvořen a pilotně ověřen systém spolupráce v 6 vybraných oblastech odborného vzdělávání a stáží. Projekt je určen učitelům odborných předmětů, odborného výcviku a praktického vyučování (KA 1,2,4,5) a vedoucím školních týmů (KA 3). Na jeho realizaci se bude přímo podílet Moravskoslezský kraj, jím zřízené SŠ a Krajská hospodářská komora MSK, zejména při vytváření podmínek ke spolupráci se zaměstnavateli prostřednictvím odborníků z praxe, reprezentujících spolupracující podniky. Aby byla zajištěna kontinuita obsahů a výstupů vzdělávání v zájmu účelného a efektivního převedení aktuálních požadavků z praxe do vzdělávacích obsahů i strategií odborného vzdělávání, budou se odborníci z praxe zapojovat přímo do aktivit projektu. 3) Projekt Vytvoření nabídky vzdělávacích programů dílčích kvalifikací strojírenských a gastro oborů dle NSK v rámci Moravskoslezského kraje Registrační číslo projektu: CZ.1.7/3.2.7/1.29 Postavení organizace v projektu: příjemce Doba realizace od 4/21 po dobu 24 měsíců Celkové výdaje projektu: 5 896 42,2 Kč Cílem projektu je vytvoření a pilotní ověření vzdělávacích modulů pro cílovou skupinu lektorů a pracovníků vzdělávacích institucí, kterým bude poskytnut trénink potřebný pro tvorbu vzdělávacích programů vybraných dílčích kvalifikací Národní soustavy kvalifikací pro strojírenské a gastro obory. Tyto programy budou odpovídat jak NSK, tak požadavkům zákona č. 179/26 Sb. a proto budou moci úspěšní účastníci obdržet Osvědčení o příslušné dílčí kvalifikaci, což výrazně zlepší jejich postavení u zaměstnavatele i na trhu práce. 4) Projekt Vytvoření nabídky vzdělávacích programů dílčích kvalifikací hutních a elektro oborů dle NSK v rámci Moravskoslezského kraje OP VK 7.3.2 Podpora nabídky dalšího vzdělávání Postavení organizace v projektu: partner s finančním podílem Doba realizace od 4/21 po dobu 24 měsíců Celkové výdaje projektu: 6 847 856,54 Kč, z toho náš podíl: 1 112 59,52 Kč Cílem projektu je vytvoření a pilotní ověření vzdělávacích modulů pro cílovou skupinu lektorů a pracovníků vzdělávacích institucí, kterým bude poskytnut trénink potřebný pro tvorbu vzdělávacích programů vybraných dílčích kvalifikací Národní soustavy kvalifikací pro strojírenské a gastro obory. Tyto programy budou odpovídat jak NSK, tak požadavkům zákona č. 179/26 Sb. a proto budou moci úspěšní účastníci obdržet Osvědčení o příslušné dílčí kvalifikaci, což výrazně zlepší jejich postavení u zaměstnavatele i na trhu práce. 13
2 Výroční zpráva 21 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Výsledek hospodaření školy v hlavní činnosti byl ukončen vyrovnaným hospodařením tzn., že rozdíl mezi výnosy a náklady byl roven. Výsledek hospodaření v doplňkové (ekonomické) činnosti skončil hrubým ziskem ve výši 238,4 tis. Kč. 2.1 ZÁVAZNÉ UKAZATELE Rozpis závazných ukazatelů školy schválených zřizovatelem v roce 21 měly následující strukturu: 1. Příspěvky a dotace MŠMT (státní rozpočet) v Kč 4 74 216, ÚZ 33353 Přímé náklady 4 683 prostředky na platy ve smyslu NV č. 447/2 Sb. ostatní platby za provedenou práci zákonné odvody 29 8 754 9 955 FKSP 578 přímé ostatní neinvestiční výdaje (ONIV) 388 Účelové prostředky na financování odměn pro hodnotitele písemných prací v ÚZ 3326 rámci pokusného ověřování maturitní zkoušky v roce 21 prostředky na platy zákonné odvody FKSP 21 216, 15 6 5 34, 312, 2. Provozní náklady (z rozpočtu zřizovatele) 7 333 ÚZ Prostředky na provozní náklady 6 59 ÚZ Prostředky na provozní náklady - zajištění přístupu k ICT ÚZ 131 Účelové prostředky na málopočetné třídy s obory požadovanými trhem ÚZ 25 Účelové prostředky na krytí odpisů dlouhodobého majetku 3. Projekty neinvesiční 5 185 1 39 2 755 438,42 ÚZ 254/5 Financování klíčových aktivit projektu TIME 822 88, ÚZ 336 Financování grantového projektu Metrologie (OPVK) 427 3,32 ÚZ 336 Financování grantového projektu Metrologie (StrojGastro) PŘÍSPĚVEK NA PROVOZ CELKEM Investiční dotace 1 56 5,1 5 792 654,42 Tabulka 3: Rozpis závazných ukazatelů 21, RK 15.12.21 Z rozpočtu zřizovatele byly čerpány: prostředky určené na provozní náklady (zajištění vlastního provozu organizace), prostředky určené na provozní náklady zajištění přístupu k ICT (financování internetového připojení), účelové prostředky na krytí účetních odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku z důvodu daňové uznatelnosti účetních odpisů z pohledu zákona č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů v aktuálním znění (náklad je daňově uznatelný do výše příspěvku), účelové prostředky na málopočetné třídy, Ze státního rozpočtu přes účet zřizovatele jsme obdrželi prostředky na platy, odvody, příděl FKSP a ONIV a také odměny pro hodnotitele zkušebních maturit. 14
Výroční zpráva 21 Všechny tituly dotací a příspěvků byly zcela vyčerpány. 2.2 NÁKLADY HLAVNÍ ČINNOSTI Náklady hlavní činnosti činily 53 642,87 tis. Kč. Tyto náklady jsou kryty především příspěvky zřizovatele a ostatními dotacemi v rámci předepsaných závazných ukazatelů, ale také výnosy vlastní činnosti, především z produktivní činnosti žáků, ubytování a stravování. 2.2.1 Spotřeba materiálu Spotřeba materiálu činila 3 938,83 tis. Kč. Nejvíce prostředků bylo vynaloženo na nákup potravin, DDHM, materiálu pro výuku, učebních pomůcek, kancelářských potřeb a všeobecného spotřebního materiálu pro provoz organizace. Podrobné členění podle druhu (účelu) včetně srovnání s minulými roky je uvedeno v následující tabulce: Nákup materiálu Potraviny 25 26 27 28 29 v tis. Kč 21 1 475,49 1 48,74 1 53,7 1 738,26 1 694,2 1 476,56 DDHM - učební pomůcky 52,96 6,63 126,61 182,29 258,2 116,32 DDHM 423,94 796,72 561,25 1 117,94 278,33 646,39-197,53 17,21 161,42 164,61 DDHM - projekty OPVK - - - Učebnice, knihy a další šk. potřeby 11,52 123,9 143,29 214,4 Nářadí pro výuku 24,18 229,59 378,73 192,1 29,65 14,84 Materiál pro cvičné práce a zakázky (žáci) 28,18 373,52 328,87 249,6 321,77 273,92 Ochranné pracovní pomůcky - žáci 137,32 158,79 156,16 124,58 78,16 7,47 Kancelářské potřeby a materiál 123,31 141,78 91,59 131,58 127,94 14,78 97,92 9,19 111,35 11,61 81,73 66,78 7,94 1,91 16,31 5,36 1,36 17,33 88,18 79,59 115,27 11,48 147,3 114,83 526,58 552,43 446,98 4,38 259,65 354,41 Pohonné hmoty a maziva Kuchyňské potřeby Čistící a dezinfekční prostředky Všeobecný materiál pro provoz školy Materiál pro projekty OPVK - - - 65,26 114,54 Ostatní materiál 92,87 99,5 142,66 92,11 97,19 7,84 4 98,39 4 198,29 4 149,77 4 714,24 3 88,69 3 938,83 Celkem - Tabulka 4: Podrobné členění nákladů na nákup materiálu v hlavní činnosti, meziroční srovnání Materiál nakoupený v rámci projektů OPVK je vyčleněn zvlášť, neboť je zahrnut ve výnosech v rámci žádostí o proplacení uznatelných nákladů projektů. Z prostředků vynaložených na nákup DDHM stojí za zmínku: nový nábytek pro domov mládeže (skříně, válendy, židle, stoly) stolní fotbal (využití volného času žáků) šicí stroje pro dílny odb. výcviku měřidla pro laboratoř metrologie notebooky a multifunkční zařízení - projekty 156,8 tis. Kč notebooky, počítače, monitory, síťové prvky obnovování starých zařízení 163,4 tis. Kč 484,46 tis. Kč 17,1 tis. Kč 4 tis. Kč 12,5 tis. Kč 15
Výroční zpráva 21 2.2.2 Spotřeba energií Spotřeba energií v korunovém vyjádření činila 3 388,46 tis. Kč. Podrobné členění podle druhu energie včetně srovnání s minulými roky je uvedeno v následující tabulce: Spotřeba energií Vodné a stočné vč. dešťové vody Zemní plyn Elektrická energie Celkem 25 26 27 28 29 v tis. Kč 21 26,31 23,38 21,64 215,88 187,95 21,13 1 34,6 1 733,84 1 362,87 1 649,39 2 242,75 2 16,7 53,44 63,62 68,83 768,3 957,68 1 18,26 2 76,81 2 567,84 2 254,34 2 633,57 3 388,38 3 388,46 Tabulka 5: Spotřeba energií, meziroční srovnání Spotřebu jednotlivých druhů energií shrnuje tabulka č. 8 v tabulkové části Zprávy. Spotřeba vody v měrných jednotkách je na stejné úrovni, spotřeba plynu stoupla o více než 33 tis. m3, spotřeba elektřiny naopak klesla o 19 tis. kwh. U plynu i přes růst spotřeby se projevila příznivější cena a sjednocení cen pro různá odběrná místa, naopak u elektřiny je růst cen trvalý jev. Výdaje za energie tvoří významnou část výdajů z provozního rozpočtu poskytovaného zřizovatelem. V této souvislosti věříme, že schválený projekt Zateplení Střední školy technické v Opavě, který byl schválen v rámci Operačního programu životního prostředí (11. výzva, osa 3.2.1 Realizace úspor energie) bude realizován v nejbližší době realizován, neboť z celkových schválených 27,81 mil. Kč musí podstatnou většinu uvolnit ze svých zdrojů zřizovatel. Začátkem roku započaly přípravné kroky směřující k realizaci projektu. Stejně tak náklady na spotřebu elektrické energie neustále rostou. Jednak je to způsobeno dalším růstem cen elektřiny, tak i vyšším využitím strojového parku nebo rozšiřováním počítačové sítě do všech kabinetů a pracovišť učitelů odborného výcviku a v neposlední řadě svícením. 2.2.3 Opravy a udržování majetku Výdaje na opravy a údržbu majetku činily 628,14 tis. Kč. Zvýšená péče je trvale (a v rámci možností) věnována opravám a údržbě nemovitého majetku (58,65 tis. Kč), který máme od zřizovatele svěřen do správy. Prostředky na opravu a údržbu nemovitého majetku byly vynaloženy na výměny podlahových krytin (167,35 tis. Kč), malování interiérů budov (223,44 tis. Kč), oprava sociálního zařízení (168,67 tis. Kč). Podstatná část prostředků na opravy pocházelo z účelových prostředků pro domovy mládeže. Prostředky na opravu movitého majetku byly vynaloženy zejména na opravy kopírek a kancelářské techniky, strojů a zařízení, sportovního vybavení. Opravy a údržba Opravy a údržba nemovitého majetku 25 26 27 28 29 v tis. Kč 21 888,55 372,79 659,21 2 78,75 397,11 58,65 Opravy a údržba movitého majetku 9,62 184,2 7,1 86,92 98,95 69,19 Opravy a údržba motorových vozidel 21,57 4,41 3,29 2,62 31,55 24,18 Opravy a údržba ostatního majetku 61,7 128,26 8,35 45,31 32,68 26,12 1 61,81 725,66 839,86 2 861,6 56,29 628,14 Celkem Tabulka 6: Opravy a údržba majetku, meziroční srovnání 16
Výroční zpráva 21 2.2.4 Náklady na pracovní cesty Náklady na vyplacení cestovních náhrad dosáhly výše 111,83 tis. Kč. Podrobné členění podle druhu pracovních cest včetně srovnání s minulými roky je uvedeno v následující tabulce: Cestovní náhrady 25 Tuzemské pracovní cesty 5,84 Tuzemské pracovní cesty - projekty OPVK - Exkurze žáků - výuka 26 22,24 Mobility (projekt Comenius) - Celkem 75,64 28 v tis. Kč 21 29 12,64 84,24 77,67 64,67 46,6 2,36 11,13 7,87 12,36 17,66,5,65 1,95 1,32 3,78 23,54 - - 2,56 Zahraniční pracovní cesty 27 16,82 126,8 111,3 8,85 4,8 32,85 42,77 118,73 111,83 Tabulka 7: Cestovné, meziroční srovnání U tuzemských pracovních cest bylo nejvíce vynaloženo na cestovní náhrady pedagogů při sportovních kurzech a exkurzích. Výdaje na tuzemské pracovní cesty v rámci projektů OPVK jsou součástí uznatelných výdajů projektů, které jsou zařazeny k proplácení od poskytovatele dotace. Zahraniční cesty uskutečněné v roce 21 včetně účelu a výdajů jsou shrnuty v následující tabulce: v Kč Cílová země Náklady na pracovní cestu 2 755,4 Účel cesty Německo Comenius - závěrečné setkání v Braunsweigu Polsko Ratiboř - výměnný pobyt žáků Polsko Osvětim 1 75, Rakousko Vídeň - poznávací zájezd Termín konání Počet osob Způsob financování 17.5. 2 5 - vlastní zdroje 14.6. 1 5 - vlastní zdroje 876, 14. 12. 4 33353 - SR 2 216,26 22.1. 2 5 - vlastní zdroje 25 552,66 Tabulka 8: Informace o uskutečněných zahraničních pracovních cestách a jejich zdroj financování 2.2.5 Náklady na reprezentaci Náklady na reprezentaci dosáhly výše,19 tis. Kč. Náklady na reprezentaci Náklady na reprezentaci 25 1,79 26 7,63 27,79 28 4,97 29 8,49 v tis. Kč 21,19 Tabulka 9: Náklady na reprezentaci, meziroční srovnání Náklady na reprezentaci zahrnují především drobné pohoštění pro důležité návštěvy školy a při významných událostech. Všechny tyto náklady byly hrazeny z vlastních zdrojů (ÚZ 5). 2.2.6 Nákup služeb Za služby bylo vynaloženo 1 199,13 tis. Kč a to zejména na telekomunikační služby vč. internetového připojení, nákup licencí software, revize, služby pro výuku atd. 17
Nákup služeb Poštovní služby a přepravné Telekomunikační služby - hlasové služby Telekomunikační služby - internet 25 26 27 Výroční zpráva 21 28 29 v tis. Kč 21 33,15 39,45 39,94 63,37 65,71 62,31 126,83 167,54 167,93 146,3 125,66 94,93 26,18 26,18 25,98 31,29 31, 3,48 11,76 92,46 75,41 11,9 67,18 46,56 Nájemné (třídy pro výuku nadstaveb) 54,17 42,94 83,3 99,51 15,95 59,4 Konzultační, poradenské a právní služby 14,49 1,1,46 1,5 Kurzy, školení a vzdělávání Nákup software, vč. upgrade 122,73 31,21 133,82 113,75 82,97 12,89 Věcné stravovací režie 35,38 41,33 13,72 17,73 2,24 11,86 Likvidace odpadů 53,9 59,13 6,57 61,7 61,69 67,95 Revize a odborné prohlídky znalců 54,54 92,4 57,88 7,66 79,28 115,96 Praní a čištění 67,4 56,64 57,52 54,8 62,64 57,21 Nákup služeb pro výuku a praxi žáků 3,65 55,9 48,84 15,13 17,71 73,3 Nákup služeb pro projekty OPVK/ROP - - - 143,66 348,47 - Ostatní služby 261,59 438,29 217,75 271,47 168,54 27,76 Celkem 982,41 1 421,3 983,76 1 189,45 1 122,69 1 199,13 Tabulka 1: Nákup služeb pro hlavní činnost, meziroční srovnání Za zmínku stojí komentář ke zvýšeným výdajům za poštovné rostoucí náklady jsou spojeny s uplatňováním spisového řádu a tím spojeným doručováním do vlastních rukou s doručenkou. Z důvodu zavedení datových schránek se očekávala úspora nákladů v roce 21, která se až tak neprojevila, neboť doručování přes datové schránky se netýká fyzických osob. Další položka, která si zaslouží komentář je nákup telekomunikačních služeb, kde se projevily úsporná opatření z let minulých. Volání přes pevné linky je neomezené v rámci ČR v ceně měsíčního paušálu. Mobilní hlasové služby jsou poskytovány společností T-Mobile Czech republic a.s. pod rámcovou smlouvou mezi KÚ MSK a T-Mobile. V současné době škola má v užívání 2 služebních mobilních telefonů, při průměrné měsíční fakturaci 5 5 Kč, přičemž před přistoupením k rámcové smlouvě škola měla 5 mobilních telefonů s měsíční fakturací 2 5 Kč. V roce 211 je očekávána další úspora z důvodů nových cen tarifů. Internetové připojení máme zajištěno prostřednictvím optického synchronního připojení u místního operátora s rychlostí 12/12 Mbits. Celkově úspěšně hodnotíme úspory v oblasti telekomunikací včetně internetového připojení, kdy především změnou poskytovatelů služeb jsme v uplynulých dvou letech dosáhli značných úspor. Nakoupené služby v rámci projektů OPVK/ROP jsou nárokovány prostřednictvím žádostí o proplacení vynaložených a uznatelných nákladů vynaložených pro dosažení cílů projektů. Nájemné se týkalo období do 3.6.21, kdy denní nástavba byla umístěna na SOU stavebním v Opavě. Od 1.9.21 jsou již všechny obory umístěny na Kolofíkově nábřeží V Opavě Kateřinkách. S tím souvisí i věcná stravovací režie žáků na odloučeném pracovišti v Opavě Kylešovicích, které bylo k 1.9.21 zrušeno. 18
Výroční zpráva 21 2.2.7 Osobní náklady Mzdové náklady a jejich vývoj shrnuje následující tabulka a graf: v tis. Kč Mzdové náklady Hrubé mzdy, vč. odměn a dalších příplatků 25 26 27 28 29 21 25 698, 27 8 31 348, 32 47,5 32 449,74 29 182,1 2 2 2 2 22 754, 25 898, 28 31 548, 32 67,5 32 669,74 29 936,1 OPPP Hrubé mzdy celkem (účet 521) Použití fondu odměn Mzdy žáků - zakázky,5 5,59 3,23 4,45 2,68 142,66 172,82 176,6 149,92 53,53 69,95 OPPP z cizích zdrojů (projekty EU) 154,44 362,33 13,21 686,57 1 1,91 26 41,16-28 332,85 32 9,16 32 865,8 33 49,84 31 19,64 Sociální pojištění 6 692,14 7 246,63 8 218,48 8 452,36 8 17,1 7 524,64 Zdravotní pojištění 2 319,54 2 58,43 2 844,92 2 925,81 2 963,43 2 77,69 Zákonné odvody z mezd celkem (účet 524) 9 11,68 9 755,6 11 63,4 11 378,17 11 7,44 1 232,33 514,76 556,8 656,97 687,3 69,97 717,99 Hrubé mzdy celkem (účet 521) Zákonné sociální náklady (účet 527) Ostatní sociální náklady (účet 528) 51,93 46,89 33,88 94,82 7,36 43,52 Mzdové náklady celkem (tř. 52x) 35 619,53 38 691,6 43 844,41 45 25,1 45 241,61 42 13,48 17,27 114,71 127,81 127,81 135,99 13,4 35 726,8 38 86,31 43 972,22 45 152,91 45 377,6 42 233,88 Zákonné pojištění odpovědnosti (účet 549) Osobní náklady, celkem Tabulka 11: Mzdové náklady, meziroční srovnání 4 35 3 25 2 15 1 5 Hrubé mzdy Hrubé mzdy (SR) 21 29 28 27 26 25 Odvody Graf 2: Vývoj výše hrubých mezd a zákonných odvodů v letech 25-21 Mzdové prostředky jsou odvozovány z krajských normativů, podle výkonů (skutečného počtu žáků) v zahajovacích výkazech. Zákonné sociální náklady (účet 527) zahrnují příděl do FKSP z úhrnu hrubých mezd, příspěvek na stravování a náklady na periodické lékařské prohlídky zaměstnanců. Ostatní sociální náklady (účet 528) pokrývají osobní ochranné pracovní pomůcky a nově nemocenská, kterou hradí na vrub svých nákladů zaměstnavatel. Strukturu ostatních plateb za provedenou práci (OPPP) shrnuje následující tabulka: OPPP Dohody o provedení práce Mzdy žáků Odstupné Celkem 25 26 27 28 29 v tis. Kč 21 16 16 16 16 11,23 12,7 4 4 4 4 4 3 69,77 63,93 2 2 2 2 22 754, Tabulka 12: Struktura OPPP, meziroční srovnání 19
Výroční zpráva 21 Mzda žákům je z těchto zdrojů (ÚZ 33353) vyplácena za produktivní práci vykonanou ve prospěch školy praxe v našich provozech (školní jídelna, šití oděvů). S poklesem stavů žáků bylo vyplaceno odstupné ve výši 64 tis. Kč. Propouštění zaměstnanců bylo k termínu 3.6.21. Je zřejmé, že i nadále bude nutné snižovat stavy nejen pedagogických pracovníků, ale i ostatních zaměstnanců, kteří zajišťují bezproblémový chod školy jako celku. 2.2.8 Daně a poplatky Do této skupiny nákladů jsou zahrnuty náklady účetní třídy 53x. Patří sem zaplacené daně (silniční, z nemovitostí), ale i například poplatky za používání dálnic. Škola je plátcem daně silniční, neboť dodávkové vozidlo je používáno i pro doplňkovou činnost, náklady se promítají právě do doplňkové činnosti. Plátcem daně z nemovitostí nejsme, protože veškerý nemovitý majetek máme ve správě, nikoliv ve vlastnictví. Daně a poplatky 25 26 27 28 29 v tis. Kč 21 Daň silniční Daň z nemovitostí Dálniční známky,4,6,2,44 1,13 1,45 Ostatní poplatky 3,8 3,59 4,18 2,99 5,26,58 Celkem 4,2 4,19 4,38 3,43 6,39 2,3 Tabulka 13: Daně a poplatky, meziroční srovnání V ostatních poplatcích jsou zahrnuty poplatky za vydání elektronického podpisu (kvalifikovaného certifikátu). 2.2.9 Ostatní náklady Mezi ostatní náklady jsou zahrnuty vedlejší náklady nezbytné k činnosti organizace, zejména pojištění majetku a odpovědnosti. Ostatní náklady 25 26 27 28 29 v tis. Kč 21 Odvod za porušení rozpočtové kázně Pokuty a penále (ČSSZ, ZP, FÚ) Odpis nedobytných pohledávek 338,18 17,64 Úroky z úvěrů Kurzové ztráty 3,84 17,33 2,7,5 2,77,48 Manka a škody Bankovní poplatky,84 37,48 38,82 41,92 46,19 37,64 33,45 Bankovní poplatky - projekty OPVK - 3,12 4,35 Pojištění majetku a odpovědnosti 85,5 156,19 122,18 71,54 68,95 14,23 Pojištění motorových vozidel 1,41 1,55 29,77 2,57 29,93 37,7 Vstupní lékařské prohlídky - 15,6 7,95 3,95 1,2 4,8 114,71 127,81 136,34 135,99 13,4 Zákonné pojištění zaměstnanců (úrazové) 17,27 - Zák. poj. zaměstnanců (úrazové) - projekty OPVK Ostatní náklady - 4,75 ŽoP finančních partnerů projektů OPVK Celkem - 25,9-3,3 356,23 1,38 671,89 8,22 34,95 45,78 325,38 3,4 18,34 951,39 1 198,18 Tabulka 14: Ostatní náklady, meziroční srovnání 2
Výroční zpráva 21 Kurzové ztráty vznikají ve valutové pokladně, rozdíl mezi vyplácením a vyúčtování zálohy v cizí měně (EUR, PLN) u zahraničních pracovních cest, a při přecenění zůstatku v cizí měně na Kč k datu uzávěrky kurzem ČNB. Pojištění majetku zahrnuje komplexní pojištění movitého majetku proti živelním pohromám, krádežím, vandalismu. Pojištění nemovitého majetku již bylo komplexně zajištěno zřizovatelem. Pojištění odpovědnosti nyní kryje škody na zdraví a majetku do výše 2 mil. Kč a zahrnuje pojištění rizik vyplývajících z praxe žáků na cizích pracovištích. Pojištění motorových vozidel zahrnuje nejen povinného ručení za škody způsobené provozem motorového vozidla, ale i havarijní pojištění osobního vozu a dodávky vč. úrazového pojištění posádky. Všechny platné pojistné smlouvy byly vypovězeny k 31.12.21 z důvodů zajištění centrální pojistné ochrany Moravskoslezského kraje, která zahrnuje i komplexní pojištění vozidel. Z tohoto důvodu se začala v nákladech projevovat tato úspora. Přehled pojistných smluv je součástí příloh této Výroční zprávy. Samostatně uvádím vývoj bankovní poplatky - pro lepší vypovídací schopnost jsou přepočteny na 1 operaci na bankovním účtu, které v minulých letech vykazovaly trvalý růst: Bankovní poplatky 25 26 27 28 29 21 Počet operací na účtech (pohybů) 3 31 2 85 2 94 3 34 3 188 3 334 Bankovní poplatky (v tis. Kč) 37,48 38,82 41,92 46,19 4,76 37,8 Poplatek na položku (pohyb) v Kč 12,37 13,84 14,26 15,22 12,79 11,34 Tabulka 15: Vývoj nákladů spojených s vedením účtů a transakcích na nich, meziroční srovnání Nejen telefonní operátoři, ale i banky začaly pomalinku zlevňovat své služby. Škola má zřízen jeden provozní účet, jeden účet pro FKSP a čtyři projektové. 2.2.1Odpisy majetku Odpisy dlouhodobého hmotného majetku činily 1 72,62 tis. Kč. Odpisy dlouhodobého majetku Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku Odpisy dlouhodobého hmotného majetku z toho: budovy stavby movitý majetek Celkem 25 26 27 28 29 v tis. Kč 21 3,66 21,96 21,96 21,96 21,96 1 28,58 1 26,59 1 95,87 98,76 985,26 1 5,66 373,84 398,14 425,47 429,52 435,29 428,46 23,7 23,63 24,44 24,44 23,7 26,93 631,4 64,82 645,96 526,8 526,27 595,26 1 28,58 1 3,25 1 117,83 1 2,72 1 7,22 1 72,62 Tabulka 16: Struktura účetních odpisů v hlavní činnosti, meziroční srovnání Odpisy hmotného a nehmotné dlouhodobého majetku je druhou nejpodstatnější nákladovou položku provozního rozpočtu školy, hned po energiích. Růst odpisů v kategorii movitý majetek je způsoben zařazení CNC strojů pořízených v rámci projektu Modernizace vybavení školy pro praktické i teoretické vyučování do používání. 2.2.11Daň z příjmů právnických osob V hlavní činnosti bylo dosaženo vyrovnaného výsledku hospodaření, kdy se náklady rovnaly výnosům. V doplňkové (hospodářské činnosti) bylo dosaženo hrubého zisku před zdaněním ve výši 238,4 tis. Kč, který v plném rozsahu podléhá zdanění daní z příjmů právnických osob. V případě 21
Výroční zpráva 21 neziskových organizací lze snížit daňový základ1 až o 3%, max. o 1 mil. Kč použijí-li prostředky z této daňové úspory ke krytí nákladů související s činnostmi, z nichž získané příjmy nejsou předmětem daně, a to ve třech bezprostředně následujících zdaňovacích obdobích. V případě, že úspora činí méně než 3 tis. Kč, činí tato úspora právě těch 3 tis. Kč. Daňové přiznání bude podáno v březnu 211. 2.3 VÝNOSY HLAVNÍ ČINNOSTI Výnosy hlavní činnosti činily 53 642,87 tis. Kč. Pozn. Změnou metodiky účtování o tržbách za vlastní výrobky od účetního období 29 došlo k přesunutí do služeb (jednalo se jen obědy). Ke změně jsme přistoupili hlavně z důvodu, že jsme se stali plátci DPH. 2.3.1 Tržby z prodeje služeb, produktivní práce žáků Do této skupiny výnosů patří zejména tržby za produktivní práci žáků, tržby za ubytování a stravování žáků i zaměstnanců. 25 26 27 28 29 v tis. Kč 21 Produktivní práce žáků 774,85 884,4 758,34 669,66 3,8 35,84 Stravování žáků (ubytovaní) 533,37 483,6 484,41 555,18 546,9 489,36 715,34 637,55 478,52 33,2 332,52 486,37 487,59 56,4 462,69 Tržby z prodeje služeb Stravování žáků Stravování zaměstnanců Ubytovaní žáků 516,43 Ostatní tržby za služby Celkem 58,85 479,16 57,5 78,8 86,53 22,9 1,31,88 1 881,7 1 954,57 1 88,44 2 977,88 2 333,31 2 223,66 Tabulka 17: Struktura tržeb za služby, meziroční srovnání Největším problémem je pokles tržeb za stravování žáků, který je jednak způsobem poklesem stavu žáků, ale i nezájmem o stravování ve školní jídelně. V ostatních tržbách jsou nyní zahrnuty jen tržby za vystavování kopií výučních listů atp. Výnosy z účastnických poplatků Informy a z reklamních panelů jsou od roku 21 výnosy doplňkové činnosti. Detailní informace o tržbách z produktivní práce žáků: 2 Produktivní práce žáků 21 22 23 24 25 26 27 28 29 v tis. Kč 21 67, 643, 439, 411, 783,2 774,85 884,4 758,34 669,34 3,8 35,84 Tabulka 18: Vývoj tržeb z produktivní práce žáků, meziroční srovnání Trend ve vývoji výnosů za produktivní činnost zachycuje následující graf. 1 8 6 4 2 29 28 27 26 25 24 23 22 21 2 Produktivní činnost žáků Graf 3: Vývoj tržeb z produktivní činnosti žáků 1 2, odst. 7 zákona 586/1992 Sb. o daních z příjmů ve znění pozdějších předpisů 22
Výroční zpráva 21 Výnosy za produktivní práci žáků jsou významnou složkou rozpočtu školy, sloužící k dalším rozvoji školy, zejména k nákupu školních pomůcek, didaktické techniky a výukového materiálu. Bohužel i nadále dochází k silnému propadu těchto výnosů především z důvodů propadu objemu přijatých zakázek od strojírenských firem v regionu. 2.3.2 Aktivace materiálu a majetku Aktivací se rozumí zařazení vlastního výrobku/materiálu do užívání, přičemž věcné, režijní a osobní náklady jsou zaúčtovány v nákladech. V roce 21 nedošlo k žádné aktivaci. Aktivace Aktivace materiálu/zboží 25 26 27 28 v tis. Kč 21 29 Aktivace dlouhodobého majetku 14,77 37,27 15,93 76,33 62,39 Celkem 14,77 37,27 15,93 76,33 62,39 Tabulka 19: Aktivace materiálu a majetku, meziroční srovnání 2.3.3 Tržby z prodeje majetku a materiálu V roce 21 došlo k prodeji dlouhodobého majetku nepotřebné soustruhy v souvislosti s likvidací starých a nepotřebných strojů v místě, kde vznikla nová moderní dílna s CNC stroji. Podrobnosti jsou uvedeny v hlášení o prodeji svěřeného movitého majetku kraje, které bylo odesláno zřizovateli. Prodejem šrotu (železného odpadu) bylo získáno celkem 35,5 tis. Kč. V prodeji ostatního materiálu je zahrnut prodej potravin. Prodej majetku a materiálu 25 26 27 28 29 v tis. Kč 21 Prodej majetku 5,6 38, 35,83 Prodej dlouhodobého majetku - DHM 4, 38, 35,83 Prodej dlouhodobého majetku - DDHM 1,6 Prodej materiálu 16,5 24,27 5,51 49,82 17,68 35,51 Prodej materiálu (šrot) 13,53 24,27 5,38 46,1 17,58 35,5 Prodej ostatního materiálu Celkem 2,97,13 3,72,1,1 22,1 24,27 88,51 49,82 17,68 71,34 Tabulka 2: Prodej majetku a materiálu, meziroční srovnání 2.3.4 Zúčtování fondů Peněžní prostředky rezervního fondu byly využity především na krytí záporného výsledku hospodaření v hlavní činnosti: Krytí záporného výsledku hospodaření r. 21 64,3 tis. Kč Použití finančních darů ve prospěch školních akcí 8,94 tis. Kč. Mzdové prostředky byly na konci roku posíleny o prostředky fondu odměn ve výši 2,68 tis. Kč. Příspěvek FKSP na stravování zaměstnanců činil 3,73 Kč. 23
Výroční zpráva 21 v Kč 21 Kalkulace ceny stravného pro zaměstnance Potraviny (bez DPH) 22,73 Příspěvek FKSP (-) -3,73 Cena oběda pro zaměstnance 19, DPH, které odvádí zaměstnavatel 4,55 Tabulka 21: Kalkulace prodejní ceny oběda plátce DPH pro zaměstnance Poznámka cena potravin vychází z ceny 25 Kč vč. snížené sazby DPH pro žáky, a je spočtena shora pomocí koeficientu. Zúčtování fondů 26 27 28 71,62 21 159,61 156,28 1,26 RF - ostatní 4,38 594,67 53,61 64,3 FO - překročení mzdových prostředků,5 5,59 3,23 4,45 2,68 FKSP - příspěvek na provoz sauny 8, 8, 8, 8, 8, 8, RF - použití darů FKSP - ostatní Celkem 25 29 v tis. Kč 21 6,2 8,12 223,59 217,42 763,4 61,61 85,24 Tabulka 22: Zúčtování fondů, meziroční srovnání V výnosech z RF darů je zahrnuta částka 1,33 tis. Kč, která byla použita na financování obědů v rámci školních akcí (výměnný pobyt), byla však zúčtována proti tvorbě fondu z darů. 2.3.5 Ostatní výnosy Do této skupiny výnosů patří výnosy z pronájmů, služeb s pronájmem spojených, náhrady škod a výnosy za poškození knih, učebních pomůcek. Ostatní výnosy Pronájem nemovitostí 25 26 27 28 29 v tis. Kč 21 28,87 28,1 2,79 21,15 31,87 175,66 174,12 136,79 119,94 199,45 Pronájem movitých věcí Služby spojené s pronájem movitých věcí Náhrady škod od pojišťoven 27,79 146,39 23,47 Náhrady škod, mank a ztráty vč. zaměstnanců 2,56,1 1,8,5,65 Služby spojené s pronájmem nemovitostí Náhrady za poškození, zničení učebnic, knih 41,77 66,93 5,5 45,65 31,46 38,48 Ostatní výnosy - projekty 175,34 461,32 95,93 315,81 896,9 Ostatní výnosy 7,38 22,97 3,98 27,7 19,5 81,91 256,24 495,17 848,57 31,37 769,14 1 41,41 Celkem Tabulka 23: Ostatní výnosy, meziroční srovnání Výnosy z pronájmů jsou nově součástí výnosů z doplňkové činnosti. V náhradách od pojišťoven je zahrnutá dohadná položka na škodu na CNC stroji způsobenou žákem. K likvidaci dojde v roce 211. V ostatních výnosech jsou zahrnuty úhrady zaměstnanců za použití služebního mobilního telefonu úhrady za žákovské knížky, kopírování atp. Dále jsou v ostatních výnosech zahrnuty částky žádostí o platbu projektů. Ostatní položky (účet 649) jsou bez výraznějších výkyvů. 24