Závěrečný účet - Svazek obcí Antonín Dvořák za rok 2011 (podle 17 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů) Údaje o plnění příjmů a výdajů s komentářem 1. Rozpočet na rok 2011 byl schválen 22.3. 2011 jako schodkový. 2. Byly vypracovány dvě rozpočtové opatřeni: - rozpočtové opatření č. 1/2011 ve výši 300,- Kč, schváleno 27.12.2011 3. Byly provedeny dvě kontroly hospodaření s majetkem a finančnimi prostředky Svazku revizní skupinou dne 14.6.2011 a 19. 1. 2012 4. Podrobný rozpis příjmů a výdajů: a) příjmy neinv.přijaté dotace od obcí - členské poplatky příjmy z úroků (Bú) 4265,- Kč 90,87 Kč Celkem příjmy 4355,87 Kč b) výdaje účetni práce bankovni poplatky ČOV - práce spojené s projektem 5000,- 2816-84000 - Celkem výdaj e 91 816,- Kč Výdaje byly hrazeny z finančnich prostředků Svazku z minulých let. 5. Stav základního běžného účtu u KB Příbram k 31. 12.2011-464041,73 Kč 6. Přezkoumání DSO Antonín Dvořák za rok 2011 bylo provedeno dne 16. 3. 2012 s tímto závěrem: byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c). DSO nevytvořil předepsané analytické členění syntetic.účtu na majetek zatížený věcnými břemeny 031 - Pozemky. Vyvěšeno dne : Sejmuto dne: Svazek obcí ANTON(N DvoMK se BIdlem Třebsko Č.p; ~ 282 42 Rožmitál p. Tfemslnem IC: 75104=.:;9 ev
Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 132085/20111KUSK 00160812012/KUSK Stejnopis č..tj Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření, ", DSO ANTONIN DVORAK IČ: 75104369 za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 2.11.2011 16.3.2012 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodařeni územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Třebsko 4 262 42 Rožmitál pod Třemšínem Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Marie Formanová Cyril Kukla (2.11.2011) Zástupci DSO: Antonín Pospíšil - místopředseda svazku Marie Šedivá - hlavní účetni Předmět přezkoumáni je vymezen ustanovenim 2 zák. Č. 42012004 Sb., o přezkoumání hospodařeni územnich samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2011.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled platný pro roky 2011-2014 ávrh rozpočtu zveřejněn na úředních deskách členských obcí svazku a v elektronické podobě způsobem umožňující dálkový přístup v době od 15.12.2010 do 31.12.2010 Závěrečný účet za rok 2010 zveřejněn na úředních deskách členský obcí svazku a v elektronické podobě způsobem umožňující dálkový přístup v období od 17.5.2011 do 3.6.2011 závěrečný účet byl projednán a schválen na zasedání vazku dne 21.6.2011 "s výhradou" Rozpočtová opatření č. 1 schváleno na zasedání svazku dne 27.12.2011 Schválený rozpočet rozpočet svazku na rok 2011 schválen dne 22.3.2011 jako schodkový Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2011 stanovena na zasedání starostů svazku obcí dne 14.12.2010 s tím, že čerpání bude 1/12 skutečných nákladů roku 2010 měsíčně Výkaz zisku a ztráty ke dni 30.9.2011 (za období 1-9/2011) a ke dni 31.12.2011 (za období 1-12/2011) Evidence majetku vedena v PC Bankovní výpis běžného účtu č. 27-4421550287/0100 vedeného u KB. a.s. elektronické výpisy č. 5-10 za období od 30.4.2011 do 31.7.2011 č.15-16zaobdobíod30.11.2011 do 31.12.2011 Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o provedení fyzické a dokladové inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12.2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ke dni 30.9.2011 (za období 1-9/2011), ke dni 30.11.2011 (za období 1-11/2011) a ke dni 31.12.2011(za období 1-12/2011) Účtový rozvrh platný pro rok 20 II Rozvaha ke dni 30.9.2011 (za období 1-9/2011)akedni31.12.2011 (za období 1-12/2011) Příloha rozvahy ke dni 30.9.2011 (za období 1-9/2011)akedni31.12.2011 (za období 1-12/2011) Hlavní kniha ke dni 30.9.2011 (za období 1-9/2011) a ke dni 31.12.2011 (za období 1-12/2011) Účetní doklad běžného účtu č. 27-4421550287/0100 vedeného u KB. a.s., účetní doklady č. 01004-01009, 02004-02009, č. 01015-01016, 02015-02016 Dohody o provedení práce ze dne 4.1.2011 - za účetní práce Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) na KUSK Praha zaslána dne 1.7.2011 Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí ze dne 14.12.2010, 22.3.2011 21.6.2011 a 27.12.2011 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) 2
Vnitřní předpis a směrnice platné k využití v roce 2011 V kontrolovaném období DSO Antonín Dvořák dle prohlášeni místopředsedy svazku, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupni, směnnou darovací, nájemni smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupeni k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, neprovozoval hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 13712006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumáni hospodaření DSO Antonin Dvořák : Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS 701-708 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 3.2. písmo b), nebot': Dobrovolný svazek obcí nevytvořil předepsané analytické členění syntetického účtu na majetek zatížený věcnými břemeny 031 - Pozemky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání ebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: 3
Zákon ě. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 29 odst. 1, neboť: K inventurnímu soupisu SÚ 031 - Pozemky nebyl doložen výpis z katastru nemovitostí, tudíž nebylo možno uvěřit zda skutečný stav majetku odpovídá stavu v účetnictví. APRAVE O Obec přijala ystémové opatření k napravení uvedeného nedostatku, tak že, k inventurnímu soupi u SÚ 031 - Pozemky byl doložen výpis z katastru nemovitostí ke ni 31.12.2011. DJ Závěr Při přezkoumání hospodařeni OSO Antonín Dvořák za rok 2011 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. ve zněni pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 42012004 b.) Dobrovolný svazek obcí nevytvořil předepsané analytické členění syntetického účtu na majetek zatížený věcnými břemeny 031 - Pozemky. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č, 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územniho celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,00 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek čini O - Kč. závazků čini O - Kč. DSO Antonin Dvořák 16.3.2012 4
Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ úřad 'T~EDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 1] Marie Formanová.. c;;;;;~. kontrolor pověřený řízením přezkoumání Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodařeni DSO Antonín Dvořák o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Antonín Pospíšil, místopřed U. Antonín Pospíšil místopředseda svazku Svazek obcí ANTONfN DvoAAK se sfdlem Třebsko č.p, 4 262 42 Rofmltál p. Tfemšíne.....,,~ Jc.:7..5t043flg ro. dne 16.3.2012 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. 5