Výrční zpráva splečnsti ZONER sftware, a.s. Za hspdářský rk 2013 (bdbí d 1. 9. 2013 d 31. 8. 2014) Zpracval: Ing. Milan Behr, předseda představenstva V Brně dne 16. 12. 2014 1
Obsah: 1. Základní údaje splečnsti 2. Přehled pdnikání v hspdářském rce 2013 (1. 9. 2013-31. 8. 2014) 3. Organizační struktura skupiny 4. Hlavní akcinář, statutární a kntrlní rgány a sby s řídící pravmcí 5. Zásady a pstupy vnitřní kntrly 6. Státní, sudní a rzhdčí řízení 7. Významné smluvy 8. Odměny auditra 9. Kdex řízení a správy splečnsti 10. Prhlášení emitenta kótvanéh cennéh papíru Seznam přílh: Přílha 1: Zpráva auditra v plném znění k účetní závěrce za bdbí 1. 9. 2013-31. 8. 2014 Přílha 2: Auditvaná účetní závěrka v plném rzsahu za bdbí 1. 9. 2013-31. 8. 2014 Přílha 3: Zpráva vztazích mezi prpjenými sbami za bdbí 1. 9. 2013-31. 8. 2014 Přílha 4: Zpráva představenstva pdnikatelské činnsti za bdbí 1. 9. 2013-31. 8. 2014 Přílha 5: Zpráva auditra auditu výrční zprávy 2
1. Základní údaje splečnsti Název: ZONER sftware, a.s. Sídl: Brn, Nvé sady 583/18, PSČ 602 00, Česká republika IČ: 494 37 381 Zapsaná: V bchdním rejstříku vedeném u Krajskéh sudu v Brně, ddíl B, vlžka 5824. Datum zalžení: 17. 9. 1993 Právní frma: akcivá splečnst Rzhdné práv: české práv Kntaktní infrmace: telefn: +420 543 257 244 www: www.zner.eu e-mail: inf@zner.eu Předmět pdnikání: - výrba, bchd a služby neuvedené v přílhách 1 až 3 živnstenskéh zákna sftware Předmět činnsti -prnájem nemvitstí, bytů a nebytvých prstr bez pskytvání jiných než základních služeb spjených s prnájmem nemvitstí, bytů a nebytvých prstr Základní kapitál splečnsti činí v sučasné dbě 20.000.000,- Kč a je rzdělen na 20.000.000 ks kmenvých akcií na jmén v listinné pdbě ve jmenvité hdntě 1,- Kč. Jediným akcinářem splečnsti je Ing. Milan Behr. Práva spjená s těmit kmenvými akciemi se řídí stanvami splečnsti a platným zněním bchdníh zákníku. Významné událsti ve vývji splečnsti V rce 2010 dšl k dštěpení části pdniku splečnsti reprezentvané vlastněnu nemvitstí na adrese Brn, Sukenická 973/2 s ní suvisejícími závazky a phledávkami. Tent prces je pdrbně ppsán v prjektu rzdělení dštěpením, který je ulžen ve sbírce listin. K 1.10. 2009 dšl k emisi dluhpisů splečnsti v celkvém bjemu 200 mil Kč s nminální hdntu 10.000,- Kč za kus, úrkvým výnsem 10% p.a. a splatnstí 30.9.2014 (ISIN CZ0003501660). Tyt dluhpisy byly k datu emise přijaty k bchdvání na Burze cenných papírů Praha a následně pak k 8. 6. 2010 byly dluhpisy přijaty k bchdvání na RM- Systém, česku burzu cenných papírů. V řádném termínu vyplatila splečnst p datu účetní závěrky veškeré své závazky plynucí z úrkvéh výnsu majitelům upsaných dluhpisů. K 31.8.2014 měla splečnst emitván celkem 7669 ks dluhpisů. V průběhu hspdářskéh rku 2013 dšl k prdlužení splatnsti dluhpisů d rku 2019 frmu změny emisních pdmínek a 6. 10. 2014 dšl ke splacení 201 ks dluhpisů vlastníků, kteří t v suvislsti se změnu emisních pdmínek pžádali. Dne 15. 7. 2011 prběhla schůze vlastníků dluhpisů, která vyjádřila suhlas s přeměnu splečnsti rzdělením dštěpením v suladu se zveřejněným prjektem. Dne 18. 8. 2014 prběhla schůze vlastníků dluhpisů, která vyjádřila suhlas s prdlužením splatnsti dluhpisů splečnsti d rku 2019. Investice V tmt hspdářském rce nebyly prvedeny žádné investice nad rámec prvzních nákladů. Knslidace Splečnst nesestavila knslidvanu účetní v závěrku v suladu s pžadavky IAS 27 z důvdu prdeje všech dceřiných splečnstí v předchzím účetním bdbí. 3
Přehled pdnikání v hspdářském rce 2013 (1. 9. 2013-31. 8. 2014) Splečnst ZONER sftware, a.s. pdnikala v daném bdbí v těcht blastech: - webhstingvé služby, elektrnická pšta - registrace a správa dmén - inshp internetvý bchd pr české i zahraniční zákazníky - služby v blasti certifikátů a elektrnickéh pdpisu - vydávání knih pd hlavičku ZONER PRESS - vývj a prdej grafickéh sftware - vývj antivirvéh sftware Tržby v psledních třech letech jsu uvedeny v následující tabulce (v tis. Kč): 2013 2012 2011 Tržby za prdej zbží 9848 6536 4041 Tržby z prdeje 63910 73742 72764 internetvých služeb Tržby z prdeje sftware 28384 25199 24482 Tržby z prdeje 12223 certifikátů SSL Tržby z prdeje ZONER 11061 11293 10896 Press Tržby za nájemné 831 805 918 včetně služeb Celkem 126257 117575 113101 Splečnst se p minulém investičním bdbí sustředila v tmt fiskálním rce na pdpru pdnikatelské činnsti, cž přinesl významný nárůst výnsů v prvnání s předcházejícím rkem. Většina ddělení zaznamenaly růst tržeb v prvnání s předcházejícím bdbím. Prdej SW: Pkračvali jsme uplatňváním strategických změn v marketingvém a bchdním ddělení sftwarvé divize se zaměřením na přímý marketing a prdej kncvým uživatelům. Díky tét strategii v blasti vývje a prdeje vlastníh sftware si splečnst zajistila růst tržeb ve sledvaném bdbí a zárveň všechny předpklady pr růst tržeb v dalším bdbí. Dalším významným krkem je zacílení prduktu na zahraniční trhy, kde výrazný nárůst sledujeme na trzích DE, US, JP a RU. Webhsting a správa dmén: Oblast je charakterizvána prudkým knkurenčním bjem všech pskytvatelů, kteří se ve snaze získat a udržet zákazníka uchylují k dalším slevám a snižváním cen. Pr kncvéh zákazníka se při zachvání neb dknce i rzšíření služeb cena snížila až něklik desítek prcent. I přes tut nárčnst dšl v tmt ddělení k růstu pčtu zákazníků. Oddělení úspěšně prdává prdukt pr publikaci webvých stránek Zner inpage, více vyprfilval cludvé a servervé prdukty. 4
Vydavatelství ZONER press: Tht ddělení se v uplynulých letech úspěšně etablval na pli vydávání dbrné literatury se zaměřením na blast grafiky, webhstingu, webdesignu, prgramvání a zejména ftgrafvání, kde zaplnil mezeru na trhu něklika desítkami titulů a stal se tak lídrem v tét blasti. Vydavatelství si zachval výši tržeb na lňské úrvni. Certifikáty SSL a Antivirus: V minulých letech ddělení realizval výzkum a vývj Zner AntiViru, který byl finančně pdprván Ministerstvem průmyslu a bchdu ČR v rámci prgramu IMPULS. V tmt bdbí ddělení pkračval v uvádění nvých verzí prduktů zdarma, s cílem získat širku uživatelsku základnu, a nejúspěšnějším se stal Zner AntiVirus pr Andrid. Nabídka prduktů pr Andrid byla dplněna placené verze. Uvedenu strategii se daří naplňvat, v letšním rce se Zner Antivirus stal nejstahvanějším prgramem firmy, pčet denních instalací překračuje 10.000 a celkvý pčet uživatelů je přes 5 milinů. Splečnst začala nvě pskytvat služby v blasti certifikátu SSL a za první rk dsáhla tržeb přes 12 milinů Kč. Finanční vyjádření vývje výknnsti, činnsti a stávajícíh hspdářskéh pstavení jsu uvedeny v přílhách. Organizační struktura splečnsti Splečnst je rzdělena na střediska: - Sftware - Internet - Zner Press - Certifikáty SSL + Antivir Tržby za jedntlivé činnsti jsu účtvány na samstatných účtech, rvněž tak nejdůležitější přímé náklady. Veducí středisek zajišťují dbyt a rganizaci prvzu střediska. Nemají žádné pravmci v blasti financí, rvněž nemají pdpisvá práva na uzavírání smluv. Persnální blast a aktivity v pracvněprávních vztazích Vývj stavu pracvníků a mzdvých nákladů v psledních třech letech (v tis. Kč): Stav k 31.8.2014 Stav k 31.8.2013 Stav k 31.8.2012 Průměrný pčet zaměstnanců 65 65 63 Z th řídící pracvníci 5 6 6 Mzdvé náklady 15433 16089 15701 Náklady na sciální zabezpečení a zdravtní 5302 5517 5408 pjištění Sciální náklady 1116 1136 1176 Osbní náklady celkem 21981 22742 22351 V blasti persnální je vývj charakterizván dalším rzvjem všech ddělení zvyšváním prduktivity práce. Celkvý průměrný pčet zaměstnanců ke knci hspdářskéh rku zůstává stejný tj. 65. V jihmravskéh reginu se zvýšil zájem IT dbrníky a tím vzrůstá tlak na stávající zaměstnance ze strany nejrůznějších agentur a zprstředkvatelů. Tut situaci pzitivně vyrvnává eknmická situace reginu, která je pznamenána celsvětvu recesí. Rvněž přijímání nvých zaměstnanců je stále nárčnější. 5
Mzdvé náklady se pdařil mírně snížit prti minulému rku, zkvalitnila se ale další péče zaměstnance. T vedl k stabilizaci pracvníh klektivu, která je základem pr trvalý rzvj firmy i k vybudvání jejich lajality k firmě. Aktivity v blasti výzkumu a vývje Aktivy v blasti výzkumu a vývje se sustřeďují zejména d divize Sftware a divize Antivirus. V rámci divize Sftware v průběhu rku 2013/2014 pkračval prdej stávající verze prduktu Zner PhtStudi 16. Vývjvé a výzkumné aktivity divize se sustředily na nvě připravvanu verzi prgramu Zner PhtStudi 17. Divize Antivirus nadále pracuje na vývji nvéh prduktu pr Windws, který by měl být uveden na trh v následujícím bdbí. Zatím byla uvedena verze Zner AntiVirus pr Linux a velice úspěšná verze pr Andrid. Aktivity v blasti chrany živtníh prstředí Vzhledem k charakteru činnsti splečnsti nejsu vyvíjeny žádné mimřádné aktivity v blasti chrany živtníh prstředí. Likvidace dpadů prbíhá v suladu s platnými předpisy České republiky. Významné skutečnsti, které nastaly až p rzvahvém dni V měsíci září 2014 splečnst uvlnila nvu verzi prgramu Zner Pht Studi 17. Tat nvinka přinesla řadu vylepšení stávajícíh prduktu i mnh nvých funkcí v blastech uživatelskéh rzhraní, grafických nástrjů, práce s infrmacemi jedntlivých ftgrafiích, práce se zeměpisnými suřadnicemi GPS, integrváním map, zpracvání RAW subrů a další, přepracvanu verzi prjektu pr sdílení a prezentaci ftgrafií Znerama.cm. Předpkládaný vývj splečnsti Na rk 2014 je plánván další stabilní růst tržeb i zisku splečnsti. Firma čekává také mírný nárůst pčtu zaměstnanců za účelem dalšíh rzvje dsavadních aktivit. Očekává se uvedení nvé verze prgramu Zner Pht Studi 18 a Zner Antiviru fr Windws. V rce 2014 bude kladen důraz na růst výnsů a bchdních aktivit na klíčvých trzích v USA, Německu, Japnsku, Rusku, Španělsku a samzřejmě Slvensku. Očekává se další rzvj aktivit v blasti certifikátů SSL. Jsme plně právněni se dmnívat, že v rce 2014 bude akcelervat dynamika růstu splečnsti, a t ke spkjensti investrů, majitele i zaměstnanců splečnsti. 6
2. Organizační struktura skupiny Splečnst je vládána jediným akcinářem, který je sučasně i jediným členem představenstva splečnsti a generálním ředitelem. Jediný akcinář sučasně vlastní pdíly v následujících splečnstech: Hlavní akcinář: Ing. Milan Behr, Brn, Nvé sady 583/18, PSČ 602 00 Pdíly emitenta v vládaných a řízených sbách: Nejsu žádné Prpjené sby, které vlastní neb řídí jediný akcinář splečnsti: ČR: 100% ZONER sftware, a.s. předseda představenstva, jediný akcinář 100% ZONER assets, s.r..(ič: 292 88 606, Brn, Nvé sady 583/18, PSČ 602 00) jednatel, jediný splečník 100% KINGMAX, s.r.. (IČ: 255 57 696, Brn, Nvé sady 583/18, PSČ 602 00) jednatel, jediný splečník 100% EXPLORER a. s. (IČ: 267 26 653, Praha 3, V dmvě 2380/52, PSČ 130 00) předseda představenstva, jediný akcinář 100% EurHst s.r.. (IČ: 607 53 561, Brn, Nvé Sady 583/18, PSČ 602 00) jednatel, jediný splečník 100% ZONE1, a.s. (IČ: 282 65 866, Brn, Nvé sady 583/18, PSČ 602 00) předseda představenstva, hlavní akcinář Plazík, s.r.. (IČ: 257 93 951, Praha 4, Branická 43, PSČ 140 00) jednatel, jediný splečník Splečenství Sukenická č.p.973(ič: 28280423, Brn, Sukenická 2, PSČ 602 00) předseda výbru Zahraničí: 100 % ZONER, Inc., 51 Gergetwn Dr., Dallas, GA 30132, USA 100% Zner, s.r.., Kpčianská 94, 851 01Bratislava, Slvensk 60% Zner L.L.C., Sumine-ku, Khama 2-4-21, 559-0001 Osaka, Japnsk 95% ZONER, k.f.t., Kiss Jáns utca 7/A, H-9022 Györ, Maďarsk 60% ZONER Sp. z.., Mniuszki 4,43 400 Cieszyn, Plsk Splečnst není významně závislá na žádné z výše uvedených prpjených sb. Splečnst nemá rganizační slžku v zahraničí. 7
3. Hlavní akcinář, statutární a kntrlní rgány a sby s řídící pravmcí Valná hrmada a její rzhdvání Nejvyšším rgánem splečnsti je valná hrmada. Zasedání se kná nejméně jednu za rk a svlává jej představenstv. Rzhdvání valné hrmady se řídí platnými stanvami splečnsti a příslušnými ustanveními bchdníh zákníku. Vzhledem ke skutečnsti, že splečnst vládá jediný akcinář, nahrazuje jednání valné hrmady jeh rzhdnutí. Statutární rgán splečnsti Statutárním rgánem splečnsti, který řídí její činnst a jedná jejím jménem, je představenstv. Představenstv je vlen a dvláván dzrčí radu. Tím je zajištěna určitá míra kntrly nad případným mžným zneužitím pravmcí statutárním rgánem, který je tvřen jediným členem předsedu představenstva, který je zárveň jediným akcinářem. Předseda představenstva jediný člen: Ing. Milan Behr, r.č. 690403/7998 Brn - střed, Nvé Sady 446/6, PSČ 602 00 den vzniku funkce: 1. dubna 2009 V činnsti sby s rzhdující pravmcí předsedy představenstva, který je zárveň generálním ředitelem, nedšl žádnému střetu zájmů. Kntrlní rgán splečnsti Kntrlním rgánem splečnsti, který dhlíží na výkn půsbnsti představenstva a uskutečňvání pdnikatelské činnsti, je tříčlenná dzrčí rada. Dzrčí rada je vlena a dvlávána valnu hrmadu. Dzrčí rada: RNDr. Jan Materna, Ph.D. Praha 3, Na Balkáně 1361/28, PSČ 130 00 předseda Ing. Mirslav Klimčík Liptvský Mikuláš, 1. mája 1945/53, PSČ 031 01 - člen Hana Bergmanvá - Brn, Dvřiště 54, PSČ 62500 - člen V činnsti členů dzrčí rady nedšl v průběhu sledvanéh bdbí k žádnému střetu zájmů. Rzhdvání rgánů splečnsti a jednání za splečnst Za splečnst je právněn jednat a listiny pdepisvat samstatně předseda představenstva. Veškeré rzhdvání statutárních a dzrčích rgánů prbíhá v suladu se stanvami splečnsti a platnými ustanveními bchdníh zákníku. K rzhdnutí rgánu je třeba nadplviční většina přítmných členů rgánu. Principy dměňvání Principy dměňvání sb s řídící pravmcí emitenta se řídí platnými stanvami splečnsti. Jedná se statutární rgán jedinéh člena představenstva generálníh ředitele, jehž dměnu schválila valná hrmada splečnsti paušální výši 50 tisíc krun rčně. Z pracvně právníh pměru vyplývá řídící sbě dměna fixní 300 tisíc krun rčně. Výbr pr dměny u splečnsti není zřízen. Principy dměňvání sb kntrlních rgánů emitenta se řídí platnými stanvami splečnsti. Jedná se 3 člennu dzrčí radu, jejíž dměnu schválila valná hrmada splečnsti paušální výši suhrnně 40 tisíc krun rčně. Z pracvně právníh pměru bdrželi členvé dměnu suhrnně 296 tisíc krun rčně. V pracvně právním pměru na pzici účetní je členka kntrlní kmise paní Hana Bergmanvá. 8
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Příjemce: ZONER sftware, a.s., IČO: 49437381 se sídlem Brn, Nvé sady 583/18 určen akcinářům splečnsti Zpráva individuální účetní závěrce pdle IFRS Prvedli jsme audit přilžené individuální účetní závěrky pdle IFRS splečnsti ZONER sftware, a. s., která se skládá z výkazu úplném výsledku k 31. 8. 2014, výkazu finanční situaci k 31. 8. 2014, výkazu peněžních tcích, výkazu změn vlastníh kapitálu za bdbí d 1. 9. 2013 d 31. 8. 2014 a kmentáře k tét individuální účetní závěrce pdle IFRS, včetně ppisu pužitých pdstatných účetních metd a další vysvětlující infrmace. Údaje splečnsti ZONER sftware, a. s. jsu uvedeny v kmentáři tét individuální účetní závěrky pdle IFRS. Odpvědnst statutárníh rgánu účetnf jedntky za individuální účetní závěrku pdle I FRS Statutární rgán splečnsti ZONER sftware, a. s. je dpvědný za sestavení individuální účetní závěrky pdle IFRS, která pdává věrný a pctivý braz v suladu s Mezinárdními standardy účetníh výkaznictví ve znění přijatém Evrpsku unií, a za takvý vnitřní kntrlní systém, který pvažuje za nezbytný pr sestavení individuální účetní závěrky pdle IFRS tak, aby nebsahvala významné (materiální) nesprávnsti způsbené pdvdem neb chybu. Odpvědnst auditra Naší dpvědnstí je vyjádřit na základě našeh auditu výrk k tét individuální účetní závěrce pdle IFRS. Audit jsme prvedli v suladu se záknem auditrech, mezinárdními auditrskými standardy a suvisejícími aplikačními dlžkami Kmry auditrů české republiky. V suladu s těmit předpisy jsme pvinni ddržvat etické pžadavky a naplánvat a prvést audit tak, abychm získali přiměřenu jisttu, že individuální účetní závěrka pdle IFRS nebsahuje významné (materiální) nesprávnsti. Audit zahrnuje prvedení auditrských pstupů k získáni důkazních infrmací částkách a údajích zveřejněných v individuální účetní závěrce pdle IFRS. Výběr pstupů závisí na úsudku auditra, zahrnujícím i vyhdncení rizik významné (materiální) nesprávnsti údajů uvedených v individuální účetní závěrce pdle IFRS způsbené pdvdem neb chybu. Při vyhdncvání těcht rizik auditr psudí vnitřní kntrlní systém relevantní pr sestavení individuální účetní závěrky pdle IFRS pdávající věrný a pctivý braz. Cílem tht psuzení je navrhnut vhdné auditrské pstupy, nikli vyjádřit se k účinnsti vnitřníh kntrlníh systému účetní jedntky. Audit též zahrnuje psuzení vhdnsti pužitých účetních metd, přiměřensti účetních dhadů prvedených vedením i psuzení celkvé prezentace individuální účetní závěrky pdle IFRS. Jsme přesvědčeni, že důkazní infrmace, které jsme získali, pskytují dstatečný a vhdný základ pr vyjádření našeh výrku. Výrk auditra Pdle našeh názru individuální účetní závěrka pdle IFRS pdává věrný a pctivý braz aktiv a pasiv splečnsti ZONER sftware, a. s. k 31.8.2014 a nákladů a výnsů a výsledku jejíh hspdaření a peněžních tků za účetní bdbí d 1.9.2013 d 31.8.2014 v suladu s Mezinárdními standardy účetníh výkaznictví ve znění přijatém Evrpsku unií. V Brně, dne: 28. 11. 2014 Ověření prvedl: AUDIS AL s. r.. Brn, Kšírva 92 právnění č. 447 KAČR Nezávislý auditr: Ing. Anna Zavadilvá právnění č. 517
ZONER sftware, a.s. Individuální účetní závěrka sestavená pdle mezinárdních standardů finančníh výkaznictví za hspdářský rk knčící 31.8.2014 1
Obsah Strana Individuální výkaz úplném výsledku za hspdářský rk 3 Individuální výkaz finanční situaci 4 Individuální výkaz peněžních tcích 6 Individuální výkaz změn vlastníh kapitálu 8 Kmentář k individuálním účetním výkazům 9 ~; )~ 2
ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící 31.8.2014 Individuální výkaz úplném výsledku za hspdářský rk Rk knčící Rk knčící Bd d 1. 9. 2013 d 31. 8. 2014 pdle IFRS 31. 8.2014 31. 8. 2013 Pkračující činnsti v tis. Kč v tis. Kč Výnsy 3 123.666 116.626 Náklady na prdeje 4-61.082-54.272 Hrubý zisk 62.584 62.354 Výnsy z investic s 909 805 Ostatní zisky a ztráty 6-646 -3.122 Náklady na distribuci -1.144-1.021 Náklady na marketingvé činnsti -13.101-16.089 Administrativní náklady -3.884-2.652 Ostatní náklady - sbní náklady 7-21.891-22.782 Finan ční náklady -7.878-8.911 Kurzvé rzdíly -3 1-167 Pdíl na zisku přidružených pdniků (dividendy) Zisk z prdeje pdílu v p řidruženém pdniku Ostatní- dpisy, změna rezerv, dan ě 8-16.366-10.447 Zisk před zda n ěním 9-1.448-2.032 Daň ze zisku 9-235 -1.175 Zisk za bdbí z pkračujících činn stí 9-1.683-3.207 Uknčené činnsti Zisk za bdbí z uknčených či nnstí ZISK ZA OBDOBÍ -1.683-3.207 Ostatní úplný výsledek, p zdanění Plžky, které se následně nereklasifikují d hspdářskéh výsledku: Změna reálné hdnty invest i čníh majetku Plžky, které se následně mhu reklasifikvat d hspdářskéh výsledku: Zisk z přecenění majetku 9 Daň z statníh úplnéh výsledku -2 Ostatní úplný výsledek za bdbí 7 ÚPLNÝ VÝSLEDEK ZA OBDOBÍ CELKEM -1.683-3.200 Zisk připadající : v la stníkům splečnsti -1.683-3.207 Úplný výsledek celkem připadající: vlastníkům s plečn s ti -1.683-3.200 Zisk na akcii Z pkračujících a uknčených činnstí : základní (v h a l é řích na akcii) ~ -.~.- ~ q(f(y "\.. -8,42-16,04 Sestaven dne: 20.11.2014 Pdp;,vý,;mam ' tamámih 'gáu účet; jedtky\t.. ~M)T Á I (7 ) "- n'' ' "'l 3
ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící 31.8.2014 Individuální výkaz finanční situaci Rk knčící Rk knčící Bd k 31. 8. 2014 pdle IFRS 31.8.2014 31.8.2013 v tis. Kč v tis. Kč Aktiva Dluhdbá aktiva Pzemky, budvy a zařízení ll 59.546 62.584 Investice d nemvitstí Gdwill Ostatní nehmtná aktiva 12 28.019 31.445 Investice d přidružených pdniků Odlžená daňvá phledávka 10 Phledávky z finančníh leasingu Ostatní finanční aktiva Ostatní aktiva Dluhdbá aktiva celkem 87.565 94.029 Krátkdbá aktiva Zásby 14 9.107 10.387 Phledávky z bchdníh styku a jiné phledávky 15 47.625 40.207 Phledávky z finančníh leasingu Phledávky ze smluv zhtvení Ostatní finanční aktiva Splatné daňvé phledávky Ostatní aktiva 16 10.975 9.629 Htvst a peníze na bankvních účtech 18.579 17.993 Aktiva klasifikvaná jak držená k prdeji Krátkdbá aktiva celkem 86.286 78.216 -- --- Aktiva celkem 173.851 172.245 4
ZONER sftware, a.s. Hspd ářs ký rk kn č ící 31.8.2014 Individuální výkaz finanční situaci Rk knčící Rk knčící Bd k 31. 8. 2014 pdle IFRS 31. 8. 2014 31. 8. 2013 v tis. Kč v tis. Kč Vlastní kapitál a závazky Kapitál a fndy Základní kapitál 17 20.000 20.000 Rezervní a statní fndy 18 4.000 4.009 Nerzd ě l e n ý zisk 19 7.338 8.969 Část ky vykázané přím ve vlastním kapitálu suvisející s aktivy klasifikvanými jak držená k prdeji Vlastní kapitál připadající v l astníkům sp l eč nsti Nekntrlní pdíly Vlastní kapitál celkem 31.338 32.978 Dluhdbé závazky Půjčky 20 19.419 23.039 Ostatní finan č ní závazky Závazky z pžitků p uknčení pracvníh pměru Odlžený d aňvý závazek 10 307 72 Rezervy Výnsy příštích bdbí Ostatní závazky 21 28.270 12.050 Dluhdbé záva zky celkem 47.996 35.161 Krátkdbé závazky Závazky z bchdníh styku a jiné závazky 22 7.786 9.127 Závazky vůči dběratelům ze sm luv zhtvení Půj č ky Ost atní fin anč ní závazky 23 53.501 61.837 Splatné d aňvé závazky 24 10.693 11.535 Rezervy časvé rzlišení pasivní 25 22.537 21.607 Ostatní závazky Závazky suvisející s aktivy klasifikvanými j ak držená k prdeji Krátkdbé závazky celkem 94.517 104.106 Závazky celkem 142.513 139.267 Vlastní kapitál a závazky celkem 173.851 172.245 Sestaven dne: 20.11.2014 ~ Pdpisvý záznam statutárníh rgánu účetní jedntky: 5
~-~ ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící 31.8.2014 Individuální výkaz peněžních tcích za hspdářský d 1. 9. 2013 d 31. 8. 2014 pdle IFRS rk Rk knčící 31.8.2014 Rk knčící 31.8.2013 v tis. Kč v tis. Kč Peněžní tky z prvzní činnsti Zisk za bdbí -1.683-3.207 Úpravy: Daň ze zisku vykázaná v hspdářském výsledku Pdíl na zisku dceřiných pdniků Zisk z prdeje dceřiných pdílů 235 1.175 Finanční náklady vykázané v hspdářském výsledku 7.878 8.911 Výnsy z investic, vykázané v hspdářském výsledku Zisk z prdeje dluhdbých aktiv Zisk vyplývající ze změny reálné hdnty finančních investic Ztráta ze snížení hdnty phledávek z bchdníh styku Zrušení ztráty ze snížení hdnty phledávek z bchdníh styku Ztráta ze snížení hdnty zásb Zrušení ztráty ze snížení hdnty zásb Odpisy dluhdbých aktiv -909-78 546 350 14.184-805 1.854-289 9.209 Kurzvý zisk/ztráta nett 31 167 Zisk p upravách 20.554 17.015 Změny pracvníh kapitálu Změna stavu phledávek z prvzní činnsti -7.418 964 Změna stavu statních aktiv -46 230 Změna stavu krátkdbých závazků z prvzní č i nnsti -10.519 30.668 Změna stavu zásb 1.280 676 Změna stavu výnsů příštích bdbí Změna stavu rezerv Penežní tky vytvřené z prvzních perací Zaplacené úrky Zaplacená daň ze zisku Čisté peněžní prstředky z prvzní činnsti 930-4.781 - -9.293 - -235-4.747-62 49.491-9.653-742 39.096 6
ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící 31.8.2014 Individuální výkaz peněžních tcích za hspdářský d 1. 9. 2013 d 31. 8. 2014 pdle IFRS rk Rk knčící 31.8.2014 Rk knčící 31. 8. 2013 v tis. Kč v tis. Kč Peněžní tky z investiční činnsti Výdaje spjené s nabytím budv a zařízení -7.718-6.732 Výdaje spjené s nabytím nehmtných aktiv Příjmy z prdeje stálých aktiv -248 78-694 Přijaté úrky Zisk z prdeje dluhdbých aktiv Čisté penězní prstředky z investičn í činnsti 324-7.564-59 -7.367 Peněžní tky z financvání Dpady změn z úvěrů a půjček d bank -3.323-3 1.468 P ř íjmy z emise dluhpisů Úhrada nákladů suvisejících se zpětným dkupem dluhpisů Výplaty dividend vlastníkům splečnsti 16.220-1.700 Čisté peněžní prstředky pužité v rámci financvání 12.897-33.168 Peněžní prstředky a peněžní ekvivalenty na začátku bdbí Vliv změn měnvých kurzů na zůstatky peněžních prstředků 17.993 19.432 Peněžní prstředky a peněžní ekvivalenty na knci bdbí 18.579 17.993 Sestaven dne: 20.11.2014 L; Pdpisvý záznam statutárníh rgánu učetn í jedntky: 7
ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící 31.8.2014 Individuální výkaz změn vlastníh kapitálu za hspdářský rk knčící 31. 8. 2014 Základní kapitál Záknný Kapitálvé fndy rezervní vzniké při Nerzdělený zisk Celkem fnd přeměnách Stav k 31. 8. 2012 20.000 4.000 8 12.177 36.185 Zisk za bdbí -3.208-3.208 Ostatní úplný výsledek za bdbí p zda nění Úplný výsledek za bdbí -3.208-3.208 Stav k 31. 8. 2013 20.000 4.000 8 8.970 32.978 Zisk za bdbí -1.639-1.639 Změna za bdbí -8 8 Ostatní úplný výsledek za bdbí p zdanění Ol Úplný výsledek za bdbí celkem -1.639-1.639 Zakruhlení -1-1 Stav k 31. 8. 2014 20.000 4.000 7.339 31.338 ------. - - --- Sestaven dne: 20.11.2014 ~ Pdpisvý záznam statutárníh rgánu 'ú četní jedntky: ť L J, 177 7 8
Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER shware, a.s. Hspdářský rk knčící 31. 8. 2014 v tis. Kč Obsah kmentáře k individuální účetní závěrce 1 Všebecné infrmace 2 Zásadní účetní pstupy pužívané splečnstí 3 Výnsy z pkračující činnsti 4 Náklady na prdeje s Výnsy z investic 6 Ostatní zisky a ztráty 7 Ostatní náklady 8 Ostatní 9 Výpčet základu daně a zisku p zdanění 10 Rzpis dlženéh daňvéh závazku neb phledávky 11 Hlavní skupiny dluhdbéh hmtnéh majetku 12 Hlavní skupiny dluhdbéh nehmtnéh majetku 13 Rzpis hmtnéh majetku zatíženéh zástavním právem 14 Zásby 15 Krátkdbé phledávky 16 Ostatní krátkdbá aktiva 17 Základní kapitál 18 Rezervní a statní fndy 19 Nerzdělený zisk 20 Dluhdbé finanční závazky 21 Ostatní dluhdbé závazky - emitvané dluhpisy 22 Závazky z bchdníh styku a jiné závazky 23 Ostatní finanční závazky 24 Splatné daňvé závazky 25 Časvé rzlišení pasivní 26 Rzpis přijatých dtaci 27 Phledávky a závazky 28 Transakce se spřízněnými stranami 29 Výše peněžníh p l nění stávajícím členům řídících rgánů 30 Výdaje vynalžené v průběhu účetníh bdbí na výzkum a vývj 31 Rzbr pravy prezentace výsledků výzkumu a vývje - Antivir 32 Významné událsti p datu účetní závěrky 33 Náklady spjené s auditem Strana 10 11 14 14 15 15 15 15 16 16 16 17 18 19 19 19 19 19 20 20 20 21 21 21 21 21 22 22 23 24 24 25 25 9
Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. H s pdá řs ký rk kn č í cí 31. 8. 2014 v tis. Kč 1. Všebecné infrmace Obchdní firma: ZONER sftware, a.s. Sídl: Nvé sady 583/18, Brn, PSČ 602 00 Právní frma: akcivá splečnst IČO: 49437381 Rzhdující předmět činnsti: Autmatizvané zpracvání dat Ddávky a pradenství v blasti sftware Vydavatelská činnst Datum vzniku splečnsti: 17. 9. 1993 Splečnst je zapsaná v bchdním rejstříku, vedenéh Krajským sudem v Brně, ddíl B, vlžka 5824. Splečnst byla zalžena jak splečnst s ručením mezeným. Dne 1. 4. 2009 byla zapsána v bchdním rejstříku u Krajskéh sudu v Brně, v ddílu C, vlžka 12008 změna právní frmy na akcivu splečnst. Základní kapitál byl navýšen na 20.000.000 Kč a je rzdělen na 20.000.000 ks kmenvých akcií na jmén v listinné pdbě ve jmenvité hdntě 1,- Kč. Jediný akcinář je Ing. Milan Behr. Práva spjená s výše uvedenými kmenvými akciemi se řídí stanvami splečnsti a platnými zákny. Statutárním rgánem je představenstv. Předsedu představenstva je Ing. Milan Behr, který jedná jménem splečnsti ve všech věcech samstatně. Další členy představenstva sp l ečnst nemá. Dzrčí rada: Předseda dzrčí rady: RNDr. Jan Materna, Ph.D. Člen dzrčí rady: Ing. Mirslav K li mčík Člen dzrčí rady: Hana Bergmanvá Organizační struktura účetní jedntky se d uplynuléh účetníh bdbí rzšíři l a certifikáty SSL, je rzdělena na následující ddělení : sftware internetvé služby vydavatelství ZONER Press certifikáty SSL antivir Splečnst nemá žádné stálé pbčky. Rvněž nemá žádné pdíly ve splečnstech pd rzhdujícím a pdstatným vlivem ani ve splečných pdnicích. Z th důvdu zpracvává individuální účetní závěrku. Knslidvanu účetní závěrku nezpracvává. 10
Kmentář k individuální účet ní závěrce ZO NER sftware, a.s. Hspd ářs ký rk knčící 31. 8. 2014 v tis. Kč 2. Zásadní účetní pstupy pužívané splečnstí Prhlášení shdě a základní účetní pstupy Předkládaná individuální účetní závěrka byla sestavena v suladu s Mezinárdními standardy finančníh účetnictví (lnternatinal Financial Reprting Standarts, IFRS) a interpretacemi přijatými Radu pr mezinárdní účetní standardy (lnternatinal Accunting Standards Bard, IASB) schvá lenými k pužití v rámci Evrpské unie. Sp l ečnst pužila při sestavvání individuální účetní zá věrky nvelizvané IFRS. Zahájení pužívání těcht nvých a nvelizvaných standardů a interpretací neměl žádný významný vliv na částky vykázané v tét individuální účetní závěrce v běžném bdbí a v předcházejících letech. Pravidla pr sestavení účetní závěrky Individuální účetní závěrka je sestavena za pužití ceňvací báze histrických cen krmě budvy, která byla přeceněna v suvislsti s dštěpením její části a ceněním nehmtnéh aktiva vytvřenéh vlastní činnstí jak je uveden níže v účetních pravidlech. Histrická cena becně vychází z reálné hdnty prtihdnty pskytnuté výměnu za aktiva. Při přípravě individuální účetní závěrky v suladu s IFRS prvádí vedení splečnsti dhady a určuje předpklady, které k datu individuální účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních pstupů a na vykazvanu výši aktiv a závazků, výnsů a nákladů. Tyt dhady a předpklady jsu za lženy na bázi histrických zkušenstí a různých dalších faktrů, které jsu pvažvány za přiměřené za pdmínek, při nichž se dhady účetních hdnt aktiv a závazků prvádí v situaci, kdy nejsu zcela evidentní z jiných zdrjů. V případě významných rzhdnutí zakládá vedení splečnsti své dhady na názrech nezávislých dbrníků. Odhady a předpklady jsu průběžně revidvány. Opravy účetních dhadů jsu zhledněny v bdbí, ve kterém jsu dhady revidvány. Dále ppsané účetní pstupy byly pužity knsistentně ve všech účetních bdbích vykázaných v tét individuální účetní závěrce. Funkční a prezentační měna Tat individuální účetní závěrka je prezentvaná v českých krunách (Kč), které jsu sučasně funkční měnu splečnsti. Všechny finanční infrmace prezentvané v Kč byly zakruhleny na celé tisíce. Pužívané účetní pstupy Cizí měny - transakce v cizí měně se účtuje ve funkční měně s využitím měsíčníh kurzu ČNB. Na knci účetní h bdbí se prstředky vedené v cizích měnách jakž i phledávky a závazky splatné v cizích měnách přepčítají kurzem ČNB ke dni individuální účetní závěrky. Kurzvé rzdíly vznikající při vypřádání peněžních plžek neb při převdu peněžních plžek v kurzech dlišných d těch, na které byly převedeny při prvtním účtvání během bdbí, jsu účtvány jak finanční výns neb náklad v bdbí ve kterém vznikly. Půjčky spjeným sbám- jsu v kamžiku vzniku vykázány v reá lné hdntě snížené transakční náklady. K rzvahvému dni jsu půjčky ceněny zůstatkvu hdntu a případný rzdíl prti hdntě při vyrvnání je zúčtván ve výsledvce v průběhu trvání půjčky pmcí metdy efektivní úrkvé sazby. Vykázání výnsů - tržby z prdeje jsu vykázány, pkud částka výnsů může být splehlivě stanvena. Je pravděpdbné, že eknmické užitky spjené s prdejem transakcí pplynu d s p l ečnsti a mhu být splehlivě stanveny. Výnsy jsu ceňvány v reálné hdntě přijaté neb nárkvané prtihdnty snížené částku všech slev a daně z přidané hdnty (DPH). Výnsy z pskytnutých služeb jsu vykázány ve výsledvce v závislsti na stupni dknčené transakce k rzvahvému dni. Stupeň dknčení se hdntí dkazem na přehled prvedených prací. Příjmy ll
Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. H s pdá řský rk knčící 31. 8. 2014 v tis. Kč z prnájmu investic d nemvitstí jsu vykazvány ve výsledvce rvnměrně p dbu nájmu. Výnsy z pskytnutých dtací jsu účtvány v kamžiku, kdy je nezpchybnitelný příjem dtace a zárveň se účtuje suvisejících nákladech, které budu dtacemi kmpenzvány. Účtvání nákladů - splečnst vykazuje náklady na akruální bázi a pdle principu patrnsti. Náklady na prdej zahrnují náklady na prdané zbží a náklady na pskytnuté služby včetně služby pdpůrných funkcí a nákladů na materiály a surviny. Správní náklady zahrnují náklady suvisející s řízením a správu splečnsti jak celku. Ostatní prvzní náklady a výnsy- statní prvzní výnsy zahrnují zejména výnsy ze smluvních pkut a penále, prvzní dtace, zrušení pravných plžek a rezerv. Ostatní prvzní náklady zahrnují zejména pkuty a penále, dpisy phledávek, pravné plžky a rezervy, manka a škdy. Finanční výnsy a finanční náklady - finanční výnsy zahrnují v tmt účetním bdbí zejména úrky a kurzvé zisky. Finanční náklady zahrnují zejména, ku rzvé ztráty, úrky z dluhpisů a bankvních účtů, pplatky za transakce prváděné banku. Splatná daň se vypčítá na zák l adě zdanitelnéh zisku za dané bdbí. Zdanitelný zisk se d lišuje d zisku, který je vykázaný v individuálním výkazu úplném výsledku, prtže nezahrnuje plžky výnsů, resp. nákladů, které jsu zdanitelné neb dčitatelné d základu daně v jiných letech, ani plžky, které nejsu zdanitelné, resp. dčitatelné d základu daně. Platná daňvá sazba je 19 %. Odlžená daň se vykáže na základě přechdných rzdílů mezi účetní hdntu aktiv a závazků v individuální účetní závěrce a jejich daňvu základnu pužitu pr výpčet zdanitelnéh zisku. Odlžené daňvé závazky se uznávají becně u všech zdanitelných přechdných rzdílů. Odlžené daňvé phledávky se becně uznávají u všech dčitate l ných přechdných rzd íl ů v rzsahu, v jakém je pravděpdbné, že zdanitelný zisk, prti kterému se budu mci využít dčitatelné přechdné rzdíly, bude dsažen. Účetní hdnta dlžených daňvých phledávek se psuzuje vždy ke knci účetníh bdbí a snižuje se, pkud již není pravděpdbné, že buducí zdanitelný zisk bude schpen dlženu daňvu phledávku pkrýt v celkvé neb částečné výši. Odlžené daňvé phledávky a závazky se ceňují pmcí daňvé sazby, která bude platit v bdbí, ve kterém phledávka bude realizvána neb závazek splatný, na základě daňvých sazeb (a daňvých záknů) uzákněných, respektive vyhlášených d knce účetn í h bdbí. Zisk na akcii - základní zisk na akcii se pr dané bdbí vypčte jak pdíl čistéh zisku za bdbí a váženéh průměrné h pčtu akcií v daném bdbí. Rzředěný zisk na akcii se pr dané bdbí vypčt e jak pdíl čistéh zisku za dané bdbí upravenéh změny čistéh zisku, které suvisejí s knverzí ptenciálních kmenvých akcií a váženéh průměrné h pčtu akcií. Pzemky, budvy a zařízení - plžky pzemků, budv a zařízení jsu ceněny přizvací cenu sníženu právky a kumulvané ztráty ze snížení hdnty. Cena zahrnuje výdaje, které jsu přím přiřaditelné k přízení danéh aktiva. Náklady na majetek vytvřený svépmcí zahrnuje náklady na materiál, přímé mzdy a všechny statní náklady přím př i řadite l né k uvedenému jak jsu dvdy, úrky a prvize, které jsu sučástí vstupních nák l adů. Odepisvání plžek budv a zařízení je zahájen v dbě, kdy jsu př i praveny k užívání, tj. d měsíce, kdy jsu v lkalitě a ve stavu umžňujícím jejich využití plánvaném vedením spleč n sti. Majetek se depisuje rvnměrně za bdbí, které se stanví pdle dhadvané dby eknmické živstnsti se zhledněním zůstatkvé ceny. Vhdnst pužitých sazeb dpisvání se věřuje jednu rčně a v následujících bdbích jsu prváděny příslušné krekce. Dba depisvání je zpravidla u budv 30 let, 12
Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící 31. 8. 2014 v tis. Kč dpravních prstředků S let, hardware a kancelářské technika 3 rky. Drbný dluhdbý hmtný majetek d 40 tis Kč je veden jak zásba a je účtván d nákladů splečnsti při jeh pužití. Nehmtný majetek- nehmtná aktiva jsu identifikvatelná nepeněžní aktiva bez fyzické pdstaty. Je ceněn přizvací cenu sníženu právky a ztráty ze snížení hdnty. Nehmtný majetek s knkrétní dbu živtnsti je dpisván, jakmile je mžné jej pužívat a depisuje se p dbu předpkládané živtnsti. Přiměřenst pužitých db a sazeb dpisvání je pravidelně přezkumávána, přičemž případné změny v dpisvání se uplatní v následujících bdbích. Sftware se zpravidla depisuje 36 měsíců, nehmtné výsledky výzkumu a vývje 60 měsíců, licence p dbu jejich využití. Nehmtný majetek v přizvací ceně d 60 tis. Kč je účtván d nákladů v rce, kdy je způsb ilý pr zamýšlené pužití. Náklady na vývj se aktivují až v kamžiku, kdy je výrbek eknmicky využitelný ve výši vynalžených vlastních nákladů. Státní dtace -jsu vykázány v rzvaze jak výnsy příštích bdbí, pkud existuje přiměřená jistta, že splečnst splní pžadvané pdmínky a dtaci bdrží. Pkud se dtace vztahuje k danému příjmu, je účtvaná jak výns p dbu ne zbytně nutnu k vyrvnání suvisejících nákladů, na které je dtace určena. Pkud je dtace určena na přízení investičn íh majetku, je ní účtván jak snížení vstupní ceny určenéh majetku. Výpůjční náklady - představují úrky a statní náklady, které vznikly v suvislsti s vypůjčením si finančních prstředků. Výpůjční náklady, které nejsu spjeny se způsbilými aktivy, jsu vykázány v individuálním výkazu úplném výsledku v bdbí, ve kterém jsu vynalženy. Zásby - nakupvané zásby jsu ceněny přizvací cenu či čistu realizvatelnu hdntu, a t vždy tu, která je nižší. Čistá realizvatelná hdnta je dhadnutá prdejní cena v běžném pdnikání snížená dhadnuté náklady na dknčení a dhadnuté náklady prdeje. Cena zásb při vyskladnění je stanvena dle metdy váženéh průměru a zahrnuje náklady na přízení zásb a jejich uvedení na sučasné míst a d sučasnéh stavu. Cena vyrbených zásb a nedknčené výrby zahrnuje prprcinální část režijních nákladů v rámci běžné prvzní kapacity. Cena výrbků zahrnuje suvisející fixní a variabilní nepřímé náklady týkající se běžnéh bjemu výrby a nezahrnuje externí náklady na financvání. Materiál a jiné pmcné prstředky, pužívané při výrbě zásb, nejsu přeceňvány, pkud se dá čekávat, že realizvatelná hdnta výrbků, ve kterých budu pužity, bude stejná neb vyšší než jejich přizvací hdnta. Pkud je však pkles jejich ceny takvý, že náklady dknčených výrbků budu vyšší, než jejich realizvatelná hdnta, jsu materiál a výrbky přeceněny na tut realizvatelnu hdntu. Náklady a výnsy spjené s dpisem zásb, tvrbu či snížením pravné plžky k zásbám jsu prezentvány v nákladech na prdej. Phledávky z bchdníh styku a statní phledávky - jsu při vzniku ceněny jmenvitu hdntu, při nabytí za úplatu přizvací cenu. V následujících bdbích jsu prstřednictvím metdy efektivní úrkvé sazby vykázány v zůstatkvé hdntě snížené případnu ztrátu ze snížení hdnty. Efektivní úrkvá sazba je sazba, která přesně diskntuje čekávané buducí peněžní tky. Zahraniční phledávky se ceňují měsíčním kurzem ČNB, k datu závěrky se přeceňují aktuálním kurzem ČNB a vykazují se výsledkvě. Peněžní prstředky a ceniny - se ceňují jejich jmenvitými hdntami. Peněžní měně jsu na knci účetníh bdbí přeceněny kurzem ČNB. prstředky v cizí Rezervy- rezerva se zaúčtuje, pkud má splečnst sučasný závazek (záknný neb smluvní), který je důsledkem minulé událsti, a je pravděpdbné, že vypřádání závazku pvede k dlivu eknmických prstředků, a navíc je mžn splehlivě kvalifikvat hdntu závazku. Pkud je dpad 13
Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. H spdá řský rk kn č ící 31. 8. 2014 v tis. Kč diskntvání významný, rezervy se stanvují diskntváním čekávaných buducích peněžn í ch tků sazbu před zdaněním, která dráží sučasné tržní hdncení časvé hdnty peněz a případně také rizika suvisející s daným závazkem. Sciální a zdravtní pjištění - splečnst dvádí příspěvky na státní zdravtní a sciální pjištění v sazbách platných v průběhu účetníh bdbí. Příspěvky jsu dvzeny z bjemu vyplacených mzdvých prstředků v hrubé výši. Náklady na sciální zabezpečení jsu účtvány d nákladů ve stejném bdbí jak suvisející mzdvé náklady. Odměny a jiné pžitky zaměstnanců - dměny za dluhleté půsbení u firmy ani při dchdu d důchdu neb při jubileích firma nevyplácí. Taktéž se nevyplácí dividendy ani jiné dluhdbé zaměstnanecké pžitky, nepřispívá se zaměstnancům na penzijní pjištění. 3. Výnsy z pkračující činnsti Výnsy z pkračující činnsti 31.8.2014 31.8.2013 Celkem Tuzemsk Zahraničí Celkem Tuzemsk Zahraničí Tržby za prdej zbží 9 848 9 848 6 536 6 536 Tržby z prdeje vlastních výrbků 39 266 29122 10144 35 710 27 538 8172 Tržby z prdeje služeb 76 312 66 867 9 445 74 524 66 342 8 182 Změna stavu zásb vlastní činnsti -1760-1760 -144-144 Celkem 123 666 104 077 19 589 116 626 100 272 16 354 31.8.2014 dle činnstí Internet Antivir Tržby v členění pdle činnstí Sftware včetně Vydavatelství certifikáty Celkem lnshpu SSL Tržby za prdej zbží I tuzemsk 19 9 829 9 848 Tržby za prdej zbží I zahraničí Tržby z prdeje služeb I tuzemsk 227 57 363 493 8 784 66 867 Tržby z prdeje služeb I zahraničí 6 547 2 898 9 445 Tržby z prdeje vl. výr. I tuzemsk 20 316 8 806 29122 Tržby z prdeje vl. výr. I zahraničí 7 841 1762 541 10144 Celkem 28 384 63 929 20 890 12 223 125 426 4. Náklady na prdeje Plžka 31.8.2014 31.8.2013 Prdané zbží -8 252-4 609 Sptřeba materiálu -4 214-6 669 Sptřeba energie -1100-1059 Opravy a udržvání -593-502 Pplatky za dmény a licence -27 691-27 124 Ostatní služby -19 232-14 309 Celkem - 61082-54 272 ' 14
Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící 31. 8. 2014 v tis. Kč S. Výnsy z investic Výnsy z investic Tržby z prdeje dluhdbéh majetku Zůstatkvá cena prdanéh dluhdbéh majetku Zisk z prdeje dluhdbéh majetku Tržby na nájem investic Celkem výnsy z investic 31.8.2014 31.8.2013 78 831 805 909 805 6. Ostatní zisky a ztráty Ostatní zisky a ztráty Ostatní prvzní výnsy dtace Jiné prvzní výnsy Odpis phledávek Pjištění Pkuty a úrky z prdlení Ostatní prvzní náklady Celkem 31.8.2014 31.8.2013 905 903 73 50-454 -2 134-199 -200-885 -1421-86 -320-646 -3 122 7. Ostatní náklady Zaměstnanci celkem Z th řídící pracvníci Osbní náklady 31.8.2014 31.8.2013 31.8.2014 31.8.2013 Průměrný pčet zaměstnanců 65 65 s 6 Mzdvé náklady -15 433-16 089-1320 -1913 Odměny členům statutárních rgánů -40-40 -20-20 Náklady na sciální zabezpečení -5 302-5 517-452 -656 Sciální náklady -1116-1136 -79-116 _Qsbní náklady celkem -21981-22 782-1871 -2 705 8. Ostatní Ostatní 31.8.2014 31.8.2013 Odpisy in vestičníh majetku -14 184-9 524 Změna stavu rezerv Změna stavu pravných plžek k zásbám -546-290 Změna stavu pravných plžek k phledávkám -3 50 2 433 Daně a pplatky (krmě daně z příjmů právnických sb) -141-127 Ostatní prvzní náklady dpis antivir -2 937-2 Celkem -16 366-7 510 -- 15
Kmentář k individuální účetní závě rce ZONER sftware, a.s. H s pd á řs ký rk kn č ící 31. 8. 2014 v tis. Kč 9. Výpčet daně a zisku p zdanění Plžka Ztráta před zdaněním Daňvě neuznatelné náklady služby Daňvě neuznatelné sciální náklady Dary Daňvě neuznatelné pkuty Daňvě neuznatelné dpisy phledávek Daňvě neuznatelné manka a škdy Rzpuštěné rezervy a pravné plžky zdaněné v minulém bdbí Dplacené pjistné na sciální pjištění v minulém rce zdaněné Rzdíl daňvých a účetních dpisů Základ daně Daň splatná 19% Odlžená daň Daň z příjmů za běžnu činnst splatná a dlžená Zisk(+) Ztráta (-) p zdanění Částka -1.448 374 502 75 806 340 11-941 -2 007-297 -2 585-235 -235-1683 10. Rzpis dlženéh daňvéh závazku a phledávky Odlžený daňvý závazek k 31. 8. 2014 je vypčten z přechdnéh rzdílu mezi daňvými a účetními plžkami majetku a závazků. Rzpis přechdných rzdílů Přechdný Odlžená daň Odlžená Odlžený aktuálníh účetníh bdbí rzdíl 19% phledávka závazek Rzdíl zůstatkvých cen dluhdbéh hmtnéh majetku 2 329 442 442 Účetní pravná plžka k zásbám 675 128 128 Účetní pravná plžka k phledávkám 38 7 7 Celkem 135 442 Knečný zůstatek závazek 307 Pčáteční zůstatek závazek 72 Zaúčtvání dlžené daně -náklad 235 11. Hlavní skupiny dluhdbéh hmtnéh majetku (OHM) Pzemky Stavby Samstatné Nedknčený Celkem mvité věci OHM Přizvací cena k 1.9.2012 9 672 29156 23 276 39 226 101 330 Přírůstky 25 140 4 000 1973 31113 Vyřazení 1661 39 861 41522 Akvizice Reklasifikace Kurzvé rzdíly Ost atní 16
Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící 31. 8. 2014 v tis. Kč Přizvací cena k 31.8.2013 Přírůstky Vyřazení Akvizice Reklasifikace Kurzvé rzdíly Ostatní Přizvací cena k 31.8.2014 Oprávky a pravné plžky k 1.9.2012 Odpisy Vyřazení Reklasifikace Tvrba pravných plžek Kurzvé rzdíly Ostatní zakruhlení Oprávky a pravné plžky - zůstatek k 31.8.2013 Odpisy Vyřazení Reklasifikace Tvrba pravných plžek Kurzvé rzdíly Ostatní zakruhlení Oprávky a pravné plžky - zůstatek k 31.8.2014 Dluhdbý hmtný majetek k 31.8.2014 nett 9 672 9 672 9672 54 296 25 615 1338 90 921 290 1846 1085 3 221 2 664 1696 4 360 54 586 24 797 727 89 782 7 667 17 985 25 652 1247 3 099 4 346-1661 -1 661 8914 19 423 28 337 1499 3 064 4 563 2 664 2 664 10413 19 823 30 236 44173 4974 727 59 546 Navýšení hdnty sa mstatných mvitých věcí spč ívá především v nákupu nvéh hardware a náklady spjenými s vybavením nvé budvy suvisející s realizací prjektu Pht studi W. Vyřazuje se majetek již depsaný a mrálně ptřebvaný, většinu servery. 12. Hlavní skupiny dluhdbéh nehmtnéh majetku (DNEHM} Nehmtné Sftware Ocenitelná Nedknčený Celkem výsledky práva dluhdbý výzkumu a nehmtný vývje majetek Přizvací cena k 1.9.2012 14 687 5 897 4 503 16 805 41892 Přírů stky 1000 12 597 14 403 28 000 Vyřazení 4 503 15 097 19 600 Akvizice Reklasifikace Kurzvé rzdíly Ostatní 17
Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící 31. 8. 2014 v tis. Kč Přizvací cena k 31.8.2013 15 687 Přírůstky 297 Vyřazení Akvizice Reklasifikace Kurzvé rzdíly Ostatní Přizvací cena k 31.8.2014 15 984 Oprávky a pravné plžky s 875 k 1.9.2012 Odpisy 3271 Zůstatkvá cena při vyřazení Reklasifikace Kurzvé rzdíly Ostatní Oprávky a pravné plžky 9146 -zůstatek k 31.8.2013 Odpisy 3 320 Zůstatkvá cena při vyřazení Reklasifikace Kurzvé rzdíly Ostatní Oprávky a pravné plžky 12 466 -zůstatek k 31.8.2014 Dluhdbý nehmtný 3 518!!!~Letek k 31.8.2014 nett 18 494 16111 50292 13 933 11013 25 243 16111 16 111 32 427 11013 59 424 4857 4 503 15 235 4 844 8115 4 503 4 503 9 701 18 847 9 238 12 558 18 939 31405 13 488 11013 28019 Nárůst nehmtných aktiv jsu přizvané autrské aplikační sftware především Pht sudia W. 13. Rzpis hmtnéh majetku zatíženéh zástavním právem 31.8.2014 Název majetku Účetní Frma zajištění Účel Dba Závazek hdnta Budva Nvé Sady č.p. 583/18 10 535 Zástavní práv úvěr 2014 40 000 Budva Nvé Sady č. p. 585 408 Zástavní práv úvěr 2014 35 000 Pzemky LV 3453 9 671 Zástavní práv úvěr 2016 25 000 Budva Nvé Sady 6 552 Zástavní práv úvěr Budva Sukenická 7 848 Zástavní práv úvěr Budva Nvé sady 583/20 24 666 Zástavní práv úvěr Celkem zástavní práv 30 986 100 000 18
Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící 31. 8. 2014 v tis. Kč 14. Zásby Plžka Materiál Nedknčená výrba Vlastní výrbky Přecenění vlastních výrbků na realizvatelnu hdntu pravné plžky k výrbkům na skladě Zbží Celkem zásby v č isté realizvatelné hdntě 31.8.2014 31.8.2013 28 9 781 11580-674 -1221 9107 10 387 15. Krátkdbé phledávky Plžka Phledávky z bchdních vztahů Přecenění na realizvatelnu hdntu Pskytnuté krátkdbé zálhy Stát daňvé phledávky Dhadné účty aktivní Jiné phledávky Phledávky za sp l ečníky včetně úrků Celkem phledávky -- 31.8.2014 31.8.2013 11567 8 939-254 -604 2 412 4 976 287 21522 21672 8 710 2 001 3 668 2 936 47 625 40 207 16. Ostatní krátkdbá aktiva Plžka Náklady příštích bdbí Příjmy příštích bdbí Celkem 31.8.2014 31.8.2013 10 754 9 454 221 175 10 975 9 629 17. Základní kapitál Základní kapitá l 20.000.000,- Kč je rzdělen na 20.000.000 ks kmenvých akcií na jmén ve jmenvité hdntě 1,- Kč. Jediný akcinář je ing. Milan Behr, který je právněn ve vztahu ke sp l ečnsti vyknávat práva spjená s akciemi na jmén. Jediný akcinář má práv na pdíl ze zisku (dividendyl který valná hrmada pdle výsledků hspdaření určí k rzdělení. Pdíl se urču j e pměrem jmenvité hdnty akcií akcináře kjmenvité hdntě akcií všech akcinářů. Neexistují žádná mezení spjená s akciemi. Dsud nebyly vyplaceny žádné dividendy. 18. Rezervní a statní fndy Plžka 31.8.2014 31.8.2013 Záknný rezervní fnd pčáteční zůstatek 4 000 4 000 Tvrba za bdbí Čerpání za bdbí 19
Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hsp dářs ký rk knčící 31. 8. 2014 v tis. Kč Záknný rezervní fnd knečný zůstatek Ostatní kapitálvá fnd vzniklý při přeměně Tvrba za bdbí Čerpání za bdbí Ostatní kapitálvý fnd vzniklý při Celkem pčáteční zůstatek fndů Tvrba za bdbí Čerpání za bdbí Knečný zůstatek fndů přeměně knečný zůstatek 4 000 4 000 9 9 9 4 009 4 009 I 9! 4000 4009 I 19. Nerzdělený zisk Plžka Nerzdělený zisk minulých let Zisk běžnéh bdbí Celkem nerzdělený zisk 31.8.2014 31.8.2013 8 969 12 176-1683 -3 207 7 338 8 969 Z rzhdnutí jedinéh akcináře jsu zisky převedeny d zisku minulých let. Dividendy se za žádné bdbí nevyplácely. 20. Dluhdbé finanční závazky Plžka 31.8.2014 31.8.2013 Dluhdbý úvěr MPU 18 821 22 600 Jiné dluhdbé závazky úvěry na vzidla 598 439 Celkem dluhdbé finanční závazky 19 419 23 039 úvěry splatné v rce 2014 byly v závěrce k 31.8.2014 překlasifikvány na úvěry krátkdbé 21. Ostatní dluhdbé závazky- emitvané dluhpisy Plžka 31.8.2014 31.8.2013 Emitvané dluhpisy 76 690 76 690 Odkupené vlastní dluhpisy 48 420 64 640 Dluhpisy prdané splatné 28 270 12 s Splečnst emitvala dluhpisy na burze k datu 1.10.2009. K datu závěrky byl celkem upsán a splacen 7 669 ks dluhpisů v nminální hdntě 10 tis Kč (ISIN CZ0003501660) s úrkvým výnsem 10% p. a. K datu závěrky z tét emise sp le čns t dkupila celkem 4 842 ks vlastních dluhpisů. Pplatky spjené s transakcemi činí 32 tis. Kč a j su zaúčtvané v nákladech za bdbí. Dluhpisů k výplatě kupnů d 31.8.2014 zbývá 2 827 ks. Úrk d 31.8.2014 2 203 tis. Kč, úrk připadající na další hspdářský rk je 200 tis. Kč. Dluhpisy jsu splatné k 30.9.2014. Prdlužení emise je k datu 31.9.2019 s úrkvým výnsem 10% p.a.. 20
Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící 31. 8. 2014 v tis. Kč 22. Závazky z bchdníh styku a jiné závazky Plžka Závazky z bchdních vztahů Krátkdbé přijaté zálhy Dhadné účty pasivní Jiné závazky Výdaje příštích bdbí Celkem krátkdbé závazky 31.8.2014 31.8.2013 3 836 6 532 450 331 98 40 2 405 1694 997 530 7 786 9127 23. Ostatní finančn í závazky Plžka Závazky finanční Ostatní finanční závazky- krátkdbý úvěr Úvěr splatný 2014 Úvěr splatný 2014 Celkem krátkdbé závazky 31.8.2014 31.8.2013 1004 64 4 997 s 000 1S s 21773 32 000 35 000 53 501 61837 24. Splatné daňvé závazky Plžka Závazky ze sciálníh a zdravtníh pjištění Stát - závazky na dani ze mzdy Stát- závazky z DPH Stát- závazky na dani z příjmů Stát - statní závazky Celkem krátkdbé závazky 31.8.2014 31.8.2013 1488 2 S88 646 1694 7 976 s 850 55 S 1376 28 27 10 693 11535 25. časvé rzlišení pasivní Plžka Výnsy příštích bdbí 31.8.2014 31.8.2013 22 S37 21607 26. Rzpis přijatých dtací na investiční a prvzní účely Účel dtace Pskytvatel 31.8.2014 Pznámka Pdpra vzdělávání pracvníků Jihmravský Na mzdvé a prvzní náklady S82 Škl a šk lských zařízení kraj zaměstnanců - 21
Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící 31. 8. 2014 v tis. Kč 27. Phledávky a závazky Phledávky p lhůtě splatnsti Pčet dnů 31.8.2014 31.8.2013 Z bchdníh styku Ostatní Z bchdníh styku D 30 1941 2 342 1038 30-60 576 770 60-90 378 353 90-180 200 450 180 a více 817 1145 Ostatní Závazky p lhůtě splatnsti Pčet dnů 31.8.2014 31.8.2013 Z bchdníh styku Ostatní Z bchdníh styku d 30 1744 37 2 376 30-60 -570 855 60-90 110 90-180 180 a více Ostatní 28. Transakce se spřízněnými stranami Phledávky za spřízněnými stranami z bchdníh styku 31.8.2014 31.8.2013 Dlužník Částka nminál Snížení Dlužník Částka hdnty nminál Zner L.L.C. 1579 Zner L.L.C. 543 Zner,lnc. 379 ZONER s.r.. SK 295 Snížení hdnty Pskytnuté půjčky spřízněným stranám 31.8.2014 31.8.2013 Odběratel Částka Ppis Odběratel Částka Behr Milan Ing. 3 668 Půjčka Behr Milan Ing. 2 936 ZONER assets s.r.. 2 148 Phledávky z dštěpení Plazík s. r.. 7 958 Půjčka Explrer a.s. 537 Půjčka ZONER assets s.r.. 1972 Ppis Půj čka Ph ledávky z dštěpení 22