Závěrečný účet Města Sušice rok 2009 Zpracovala: ing. B. Šlajsová vedoucí finančního odboru 1
I. Plnění rozpočtu roku 2009 A/ Plnění rozpočtu města B/ Plnění rozpočtu příspěvkových organizací MŠ Tylova MŠ Smetanova ZŠ + ŠJ Lerchova ZŠ T.G.Masaryka ZŠ + ŠJ Komenského ŠJ Nuželická Zpráva o plnění rozpočtu příspěvkových organizací za rok 2009 Dům Penzion Domov důchodců Městské kulturní středisko C/ Zprávy o hospodaření organizací založených městem Sušické lesy a služby s.r.o. Nemocnice o.p.s. D/ Vyúčtování fondů E/ Závazky a pohledávky města F/ Dočasně volné prostředky města II. Vyúčtování vztahů Se státním rozpočtem S rozpočtem kraje S příspěvkovými organizacemi III. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 2
Rozpočet Města Sušice pro rok 2009 schválilo zastupitelstvo města na svém zasedání dne 17.12.2008. Návrh rozpočtu byl vyvěšen v zákonné lhůtě 15 dnů před jeho projednáním. I. Plnění rozpočtu roku 2009 A/ Vyhodnocení rozpočtu města Sušice - rok 2009 Konkrétní rozbor plnění rozpočtu je v členění na organizace, kdy je uvedeno procento plnění oproti upravenému rozpočtu / příloha č. 1/ K dispozici je i detailní členění až na jednotlivé položky. V roce 2009 nedošlo, i přes rozpočtové opatření, k naplnění daní. Problematika bytového hospodářství (hospodářská činnost) byla objasněna v materiálu pro zastupitelstvo 24.3.2010/ příloha č.2/ Příjmová oblast Celkové plánované příjmy pro rok 2009 /upravený rozpočet/ byly 335.803,41 tis. Kč. Skutečnost činila 325.997,78 tis. Kč. Tato výše byla ovlivněna oproti upravenému rozpočtu zejména Nižšími daňovými výnosy daně se, i přes rozpočtové opatření, nenaplnily o 665 tis. Kč Odlišným účtováním o bytovém hospodářství. Problematika bytového hospodářství (hospodářská činnost) / příloha č.2/ byla objasněna v materiálu pro zastupitelstvo 24.3.2010 Příjmy byly překročeny zejména kvalitním úročením volných peněžních prostředků vyšším výběrem za parkovací automaty náhradou za škody od pojišťovny dotacemi od okolních obcí školství Veškeré dotace byly použity v plné výši, přísně zúčtovatelné dotace /soc. dávky / byly vypořádány se Státním rozpočtem v roce 2010. Struktura příjmů r. 2009 tis. Kč % Třída 1 Daňové příjmy 114 091 35 Třída 2 Nedaňové příjmy 33 938 10 Třída 3 Kapitálové příjmy 2 370 1 Třída 4 Přijaté dotace 175 598 54 Příjmy celkem 325 997 100 3
Struktura příjmů r. 2009 Dotace 54% Kapitálové příjmy 1% Daňové příjmy 35% Nedaňové příjmy 10% 1 2 3 4 Daně - porovnání 2004-2009 bez daní hrazených v tis. Kč 2009/2008 městem pol. 2004 2005 2006 2007 2008 2009 % 1 DPFO - záv. činnost 1111 19 578 19 686 19 967 20 636 22 222 18 484-16,82 2 DPFO - podnikání 1112 8 525 10 677 7 188 4 895 5 533 2 089-62,24 3 DPFO - kapitál. výnosy -srážka 1113 1 280 1 045 1 204 1 344 1 728 1 640-5,09 4 DPPO 1121 19 456 21 570 22 290 23 431 31 078 20 429-34,27 5 DPH 1211 29 720 33 927 35 983 38 061 41 944 39 563-5,68 6 Daň z nemovitostí 1511 3 870 3 704 3 782 3 682 3 760 4 927 31,04 celkem daň. výnos 82 429 90 609 90 414 92 049 106 265 87 132-18,00 Daně města - roky 2004,2005,2006,2007,2008,2009 45 000 40 000 35 000 30 000 tis. Kč 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 1 2 3 4 5 6 4
Přehledová tabulka vývoje jednotlivých daní dokládá jejich meziroční vývoj. Porovnání roku 2009 s rokem 2008 signalizuje významný propad, co se týče výše, zejména u daně z příjmu právnických osob. Výdajová oblast Celkové rozpočtované výdaje /upravený rozpočet / činily 423.722,77 tis. Kč. Skutečné proúčtované výdaje činily 375.998,87 tis.kč. Celkové výdaje byly oproti upravenému rozpočtu ovlivněny zejména úsporou u hospodářské správy města / org. 201/ nevyčerpaným příspěvkem na provoz Sociální služby města Sušice viz tabulka plnění rozpočtu nevyčerpanými prostředky, které byly určeny do tepelného hospodářství plánované rekonstrukce se nerealizovaly a byly převedeny do fondu tepelného hospodářství /dle pravidel fondu/ Odlišným účtováním o bytovém hospodářství. Problematika bytového hospodářství (hospodářská činnost) byla objasněna v materiálu pro zastupitelstvo 24.3.2010. Nevyčerpané prostředky u jednotlivých akcí se pouze přesunuly do roku 2010 nedošlo tedy k absolutní úspoře plánovaných nákladů Nerealizovaným nákupem majetku Z akcí většího rozsahu byly v r. 2009 realizovány zejména tyto akce: cyklostezka Příkopy odstranění havárie kanalizace Nuželická 10. etapa Oprava chaty Svatobor Diakonie II. Část Dům s peč. službou Na Baště výtah Křičkova ul. kompletní rekonstrukce komunikace a kanalizace MŠ Tylova rekonstrukce okna, zateplení ZUŠ zateplení, nová okna Rekonstrukce zimního stadionu Lerchova výměna oken, oprava střechy probíhá v etapách Lerchova požárně bezpečnostní řešení Chodník do Červených Dvorců Zimní stadion oprava Revitalizace herních ploch Ul. Americká, Vodní rekonstrukce Smuteční obřadní síň Táborská ul. ZŠ Komenského rekonstrukce kuchyně 5
Struktura výdajů r. 2009 tis. Kč % Třída 5 Běžné výdaje 245 946 65 Třída 6 Kapitálové výdaje 130 053 35 Výdaje celkem 375 999 100 Struktura výdajů r. 2009 Kapitálové výdaje 35% Běžné výdaje 65% 1 2 Oblast financování Oblast financování zahrnuje splátky jistin přijatých úvěrů, půjček a návratných finančních výpomocí. V této oblasti je pro zjednodušení u hypotečních úvěrů /bytová výstavba 6 b.j., 9b.j. uvedena v rozpočtu celková výše anuitních splátek. Ve skutečnosti pak dojde v průběhu roku k rozdělení na částku jistiny v oblasti financování a částku úroků, která je uvedena pod stejným číslem organizace ve výdajové části rozpočtu. B/ Plnění rozpočtu příspěvkových organizací Příspěvkové organizace rozpočtovanou částku nepřekročily, závazné ukazatele byly splněny. O použití výsledku hospodaření jednotlivých příspěvkových organizací rozhodlo zastupitelstvo 21.4.2010. Všechny příspěvkové organizace hospodařily s poskytnutým příspěvkem v rámci schválených pravidel. / příloha č.3/ 6
C/ Zprávy o hospodaření organizací založených městem Zprávy jednotlivých organizací založených městem byly samostatně projednány v příslušných orgánech města. D / Vyúčtování fondů Sociální fond Způsob tvorby a čerpání tohoto fondu je stanoven kolektivní smlouvou, uzavřenou mezi ZO OS a Městem Sušice. Fond vodního hospodářství Tento fond se v roce 2009 nenaplňoval, neboť celkové výdaje do vodního hospodářství přesáhly příjmy. Stav k 31.12.2009-5.076 tis. Kč /tato výše je již snížena o 1.735 tis. Kč použití ve schváleném rozpočtu r. 2010/ Fond tepelného hospodářství Tento fond byl naplněn dle schválených pravidel fondu. Stav k 31.12.2009 7.561 tis. Kč/ tato výše je již snížena o 5.140 tis. Kč použití ve schváleném rozpočtu r. 2010/ Fond Douzelage Stav k 31.12.2009 553 tis. Kč Fond Granty Stav k 31.12.2009 167 tis. Kč Fond Kulturní léto Stav k 31.12.2009 43 tis. Kč Fond Nemocnice Stav k 31.12.2009 1.829 tis. Kč E/ Závazky a pohledávky města Celkový stav závazků Města Sušice k 31.12.2009 Krátkodobé závazky 59,982.620,- Kč neuhrazené dodavatelské faktury 15,829.880,- Kč přijaté zálohy od nájemníků bytů na úhradu služeb 37,610.714,- Kč / bytové hospodářství/ závazky z mezd / 12/2009 vč. ZP a SP, daně z příjmu/ 3,873.396,- Kč Detailní rozpis je uveden u inventarizací jednotlivých účtů. Dlouhodobé závazky 9,417.431,- Kč přijaté zálohy na garáže, půdní vestavby a půjčka od nájemníků 9 b.j. Detailní rozpis je uveden u inventarizací jednotlivých účtů. Bankovní úvěry 64.782.134,- Kč stav k 31.12.2009 7
Rozpis stavu jednotlivých druhů úvěrů je uveden v samostatné / příloha č.4/ Celkový stav pohledávek Města Sušice k 31.12.2009 Pohledávky celkem 48,783.845,- Kč uhrazené zálohy městem / nevyúčtované/ 2,513.765,- Kč zejména nedoplatky pokut, místních poplatků, vratek sociálních dávek 4,566.930,- Kč uhrazené zálohy dodavatelům na teplo a služby za nájemníky městských bytů 39.716.223,- Kč / Bytservis + Soc služby/ Detailní rozpis je uveden u inventarizací jednotlivých účtů. F/ Dočasně volné peněžní prostředky města Dočasně volné peněžní prostředky města jsou úročeny systémem cash-poolingu, tzn., že veškeré volné finanční prostředky na všech účtech města / vč. účtu bytového hospodářství/ jsou denně fiktivně stahovány a úročeny. O termínovaných vkladech, příp. jiné formě zhodnocování má smysl uvažovat až po přijetí dotací. Vyúčtování se Státním rozpočtem II. Vyúčtování vztahů. vratka dotace na sociální dávky 3,427.029,- Kč Vyúčtování s rozpočtem krajského úřadu vratka 14.793,- Kč Vyúčtování vztahů s příspěvkovými organizacemi města O způsobu použití konečného zůstatku příspěvkových organizací za rok 2009 rozhodlo zastupitelstvo dne 21.4.2010. Vratka na účty hospodářské činnosti /byty nevyúčtované zálohy nájemníků / 4,234.258,- Kč III. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Výsledek přezkoumání hospodaření Města Sušice auditorskou firmou Ineks za rok 2009 je bez nedostatků. Zpráva auditorské firmy INEKS s.r.o. tvoří samostatnou přílohu / příloha č.5/ Veškeré přílohy jsou k dispozici na finančním odboru Městského úřadu v Sušici. 8