Krajsk" úřad Středočeského kraje Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ 09155712009/KUSK Čj.: 0018091201 O/KUSK Stejnopis č.t Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ZALEŠANY IČ: 00473774 za rok 2009 Přezkoumání se uskutečnilo dne: 25.2.2010 na základě zákona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Zalešany 50 280 02 Kolín 2 Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Petr Venclovský Jiří Černovský Zástupci obce: Helena Balšánková - starostka Olga Hamplová - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 42012004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2009.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled rozpočtový výhled na rok 2007 až 2010, schválený na jednání zastupitelstva obce (dále jen Za) dne 23.2.2007 Pravidla rozpočtového provizoria pravidla rozpočtového provizoria schválená za dne 12.12.2008 Návrh rozpočtu zveřejněný od 9.2.2009 do 3.3.2009 Schválený rozpočet rozpočet na rok 2009 schválený na jednání za dne 6.3.2009 jako vyrovnaný Rozpočtová opatření Č. 1 schválené za dne 19.6.2009 Č. 2 schválené za dne 8.10.2009 Č. 3 schválené Zf) dne 18.12.2009 Závěrečný účet závěrečný účet obce Zalešany za rok 2008 schválený na jednání za dne 19.6.2009 s vyjádřením" s výhradou" a přijata opatření k nápravě chyb a nedostatků Pokladní doklad za období říjen - prosinec 2009, a to pokladní doklad Č. 192 ze dne 2.10.2009 až pokladní doklad Č. 222 ze dne 18.12.2009 (příjmové i výdajové pokladní doklady jsou v jedné číselné řadě) Faktura došlé faktury Č. 77-105 Evidence majetku vedená v PC (Word) Účetní doklad k základnímu běžnému účtu obce Č. 9026151 vedenému u Komerční banky a.s., a to doklad Č. 107-142 k došlým fakturám, doklad Č. 3077-3105 Příloha rozvahy sestavená ke dni 3 1.12.2009 Účtový rozvrh pro rok 2009 Bankovní výpis základního běžného účtu obce Č. 9026151 vedeného u Komerční banky a.s., a to výpis Č. 10 ze dne 7.10.2009 až výpis č. 1 ze dne 7.1.2010, výpisy jsou periodické měsíční Odměňování členů zastupitelstva Helena Balšánková, neuvolněná starostka Vojtěch Lukáč, neuvolněný místostarosta Hlavní kniha za období 12/2009 Pokladní kniha (deník) za rok 2009 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 31.12.2009 Rozvaha sestavená ke dni 31.12.2009 2
Kniha došlých faktur za rok 2009 Inventurní soupis majetku a závazků složka inventarizace majetku, pohledávek a závazků obce Zalešany k 31.12.2009 Mzdová agenda výplatnice za období říjen - prosinec 12009 Kniha odeslaných faktur za rok 2009 Dohody o provedení práce Vojtěch Lukáč, ze dne 5.11.2009 - dovoz stavebního materiálu, oprava vodovodu Josef Ptáčník, ze dne 22.6.2009 - zednické práce Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) smlouva o převodu vlastnictví k majetku České republiky ze dne 6.4.2009 od České republiky - Ministerstva vnitra, ev. č. Po-65-267/ZLO-2009 na boty hasičské, blůzy a kalhoty ochranného oděvu BUSHFIRE CZ v celkové hodnotě Kč 44.250,15 smlouva o převodu vlastnictví k majetku České republiky ze dne 31.8.2009 od České republiky - Ministerstva vnitra, ev. č. Po-183-656/ZLO-2009 na boty hasičské, blůzy a kalhoty ochranného oděvu BUSHFIRE CZ v celkové hodnotě Kč 8.850,03 Dohody o pracovní činnosti Jaroslav Karas, ze dne 2.1.2009 - kronikář Olga Hamplová, ze dne 31.12.2008 - knihovnice Marie Třešňáková, ze dne 2.1.2009 - vedoucí osvětové besedy Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím smlouva o poskytnutí účelové dotace z Programu obnovy venkova z rozpočtu Středočeského kraje ev. č. 2625/REG12009 uzavřená dne 11.8.2009,neinvestiční dotace na realizaci projektu "Oprava komunikací a okolí studánky" v max. výši 200.000,- Kč závěrečné vyhodnocení akce dotované v rámci Programu obnovy venkova Středočeského kraje v roce 2008 ze dne 27.8.2009 Vnitřní předpis a směrnice soubor vnitřních směrnic obce Zalešany platných pro rok 2009 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 12.12.2008 (schválení rozpočtového provizoria), ze dne 23.2.2007 (schválení rozpočtového výhledu), ze dne 6.3.2009, 19.6.2009, 12.8.2009, 8.10.2009 a 18.12.2009 - nepřezkoumáváno, použito podpůrně Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) doručená KÚ dne 30.6.2009 V kontrolovaném období Obec, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst 6 zák, č. 13712006 Sb.). 3
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Zalešany Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 16 odst. 4, neboť: Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření v případě, že hrozilo nebezpečí vzniku rozpočtového schodku. Schválený rozpočet i rozpočet po změnách byl schválen j ako vyrovnaný, ve skutečnosti skonči 10 hospodaření schodkem ve výši 91. 618, - Kč. Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 38 odst. 1, neboť: Obec nevedla evidenci svého majetku. Do evidence majetku nebyly zařazeny boty hasičské, blůzy a kalhoty ochranného oděvu BUSHFIRE CZ v celkové hodnotě Kč 44.250,15 Kč a 8.850,03 Kč. Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 30 odst. 1 a 4, neboť: Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. Nebyl inventarizován veškerý majetek a pohledávky obce - boty hasičské, blůzy a kalhoty ochranného oděvu BUSHFIRE CZ v celkové hodnotě Kč 44.250,15 Kč a 8.850,03 Kč, odepsané pohledávky v celkové výši 17.877,- Kč. ČÚS 501-522, České účetní standardy ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 501 bod 4, nebot': Územní celek nesledoval důležité skutečnosti na podrozvahových účtech. Na podrozvahový účet nebyly zaúčtovány odepsané pohledávky v celkové výši 17.877,- Kč. Porušení čl. IV bod 3. c) 2. Smlouvy o poskytnutí účelové dotace z Programu obnovy z rozpočtu Středočeského kraje, neboť: Výdaje na projekt dotovaný v rámci Programu obnovy venkova byly nesprávně účtovány na 2212, správně dle výše uvedeného ustanovení Smlouvy o poskytnutí dotace mělo být účtováno na 2219. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. 4
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 16 odst. 4, neboť: Nebyla splněna povinnost uskutečnit (schválit) rozpočtové opatření, ve výkazu Fin 2-12 M k 31.12.2008 na položce 4116 Ostatní neinv. přijaté transfery ze státního rozpočtu ve sloupci rozpočet po změnách vykázáno 112.000,- Kč, ve skutečnosti obec přijala 70.792,- Kč. NAPRAVENO přijato systémové opatieni, v roce 2009 se nedostatek neopakuje Dj Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Zalešany za rok 2009 podle 2 a 3 zákona Č. 42012004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Územní celek nesledoval důležité skutečnosti na podrozvahových účtech. a podrozvahový účet nebyly zaúčtovány odepsané pohledávky v celkové výši 17.877,- Kč. Byly zjištěny nedostatky dle 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb.: C2) spočívající v neprůkaznosti vedení účetnictví Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny., Nebyl inventarizován veškerý majetek a pohledávky obce - boty hasičské, blůzy a kalhoty ochranného oděvu BUSHFIRE CZ v celkové hodnotě Kč 44.250,15 Kč a 8.850,03 Kč, odepsané pohledávky v celkové výši 17.877,- Kč. C4) spočívající v porušení povinností územního celku stanovených zvláštními právními předpisy Výdaje na projekt dotovaný v rámci Programu obnovy venkova byly nesprávně účtovány na 2212, správně dle výše uvedeného ustanovení Smlouvy o poskytnutí dotace mělo být účtováno na 2219. Obec nevedla evidenci svého majetku. Do evidence majetku nebyly zařazeny boty hasičské, blůzy a kalhoty ochranného oděvu BUSHFIRE CZ v celkové hodnotě Kč 44.250,15 Kč a 8.850,03 Kč. Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření v případě změn ve finančních vztazích k jinému rozpočtu nebo v případě, že hrozilo nebezpečí vzniku rozpočtového schodku., Schválený rozpočet i rozpočet po změnách byl schválen jako vyrovnaný, ve skutečnosti skončilo hospodaření schodkem ve výši 91.618,- Kč. 5
Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,13 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,06 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Zalešany 25.2.2010 Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly J50 2 J Praha 5, Zborovská JI Petr Venclovský kontrolor pověřený r zením přezkoumání Jiří Černovský... ~~\. kontrolor )1 Tato zpráva o yýsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným znerum zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 42012004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. 6
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Zalešany o počtu 7 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala. pí Helena Balšánková, starostka obce. Helena Balšánková starostka obce Zalešany ;,' <Í ) Obec ZAUŠIlNY I ;'y'ld/:::)/j1/tc~'<-, I Obe\;... ~.-------- dne 25.2.2010 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník. Steinopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Kraj ský úřad Středo českého kraje Petr Venclovský Obec 2 1 x Zalešany Helena Balšánková 7