č.j.: 64/2012 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 55 ze dne 25.1.2012 k prtklu z prvedené kntrly v příspěvkvé rganizaci Mateřská škla, Jeseniva 4,6, Praha 3 Rada městské části I. b e r e n a v ě d m í 1. prtkl z prvedené kntrly v příspěvkvé rganizaci Mateřská škla, Jeseniva 4,6, Praha 3 zaměřené na hspdaření rganizace za rk 2010, který je přílhu tht usnesení Mgr. Jiří Matušek zástupce starsty městské části Ing. Vladislava Hujvá starstka městské části
Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne 25.1.2012 - přílha Přílha usnesenj Rady městské části č. 5 5 ze dne 25.1.2012 PROTOKOL výsledku finanční kntrly u příspěvkvé rganizace. Mateřská škla Praha 3, Jeseniva 4,6
Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne 25.1.2012 - přílha Na základě plánu kntrl na rk 2011, schválenéh usnesením Rady městské části č. 2 ze dne 12.1.2011 prvedl Odbr kntrly a interníh auditu Úřadu městské části Praha 3 kntrlu u příspěvkvé rganizace Mateřská škla, Jeseniva 4,6 Praha 3. Kntrla byla zaměřena na hspdaření rganizace se svěřenými finančními prstředky v rce 2010. Kntrlu na místě prvedly: Eva Hrákvá a Ing. Jana Buškvá. Kntrla na místě byla zahájena dne 14.12.2011 a uknčena dne 21.12.2011. Pslední kntrla zaměřená na hspdaření příspěvkvé rganizace byla prvedena v rce 2008 za bdbí rku 2007. Z prtklu, který byl z kntrly vypracván vyplývá, že rganizace neprušila žádné závazné právní předpisy, které by prkazvaly špatné hspdaření se svěřenými finančními prstředky. Kntrlní zjištění Zřizvací listina Usnesením Zastupitelstva Městské části Praha 3 č. 341 ze dne 10.9.2009 byl vydán úplné znění nvé zřizvací listiny zřízení příspěvkvé rganizace Mateřská škla Praha 3, Jeseniva 4,6. Hlavním úč elem je zajištění před šklní výchvy ve smyslu šklskéh zákna. Předmětem hlavní činnsti je: - pskytvání předšklníh vzdělávání dle šklskéh zákna - pskytvání šklníh stravvání a závdníh stravvání Dplň.kvu činnstí pvlenu zřizvatelem je : - prnájem nemvitstí, bytů a nebytvých prstr, bez pskytvání jiných než základních služeb spjených s prnájmem Přílhu zřizvací listiny je supis majetku rganizace., Učetní knihy Ke kntrle byly předlženy : hlavní kniha účetrú deník
Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne 25.1.2012 - přílha pkladní knihy účtvý rzvrh Internísiněrnice Kntrle byly pdrbeny následující z předlžených interních nrem: Zásady hspdaření s FKSP, včetně ddatků Odpisvý plán dluhdbéh hmtnéh majetku pr rk 2010 Odpisvý plán nemvitéh majetku pr rk 2010 Vnitřní směrnice pr dplňkvu činnst Vnitřní směrnice hspdaření s majetkem Vnitřní směrnice evidenci hmtnéh a neluntnéh majetku a zásb Vnitřní předpis na úhradu jízdnéh Oběh účetních dkladů Směrnice finanční kntrle Rzpčet Ke kntrle byl předlžen výkaz zisků a ztrát a rzvaha za kntrlvané bdbí rku 2010. Dále byl předlžen rzbr hspdaření za rk 2010 včetně výkazu plnění rzpčtu. v tis. Kč 1 574,0 3 076,5 1 595,0 92,5 v tis. Kč 111,9 17,3 'sledek - z i s k 94,6 Inventarizace Ke kntrle byla předlžena inventarizace majetku a závazků za rk 2010 včetně příkazu ředitelky k prvedení inventarizace a zápisu prvedení
Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne 25.1.2012 - přílha inventarizace, inventární supisy majetku, dkladvá inventarizace závazků, phledávek a bankvních účtů. U čet Název Inventární stav Účetní stav 018 DDNM 34 041,60 34 041,60 021 Budva 29 108 107,00 29 108 107,00 022 DHM 1 695 159,00 I 695 159,00 028 DDIIM 2 570 557,00 2 570 557,00 03 1 Pzemky 4 253 347,00 4 253 347,00 112 Zásby 26 814,20 26 814,20 241 Bankvní účty 1 172 641,21 1 172 641,21 243 Bank. účet FKSP 50 276,66 50 276,66 261 Pkladny 4 779,00 4 779,00 314,38x Phledávky 6 910 405,00 6 910 405,00 321 Závazky 7 230 518,00 7 230 518,00 902 Majetek k evidenci 819 910,01 819 910,01 Rzdíl Stav majetku a závazků v inventarizaci suhlasí se stavem v účetnictví. Pkladny Pkladna mateřské škly PZ 4 461,- Kč KZ 3 084,- Kč Ke kntrle byla předlžena pkladní lmiha a pkladní dklady příjmvé a výdajvé, které jsu značeny samstatnými číselnými řadami. Přijmvé 1-34 a výdajvé l - 133 Dklady mají všechny předepsané náležitsti a jsu patřeny pdpisy sb právněných k vnitřní finanční kntrle. Pčáteční a knečný zůstatek pkladny suhlasí se stavy vykázanými v účetnictví. Kntrlu zaúčtvání jedntlivých pkladních dkladů byl zjištěn, že všechny dklady byly zaúčtvány d účetníh deníku ve správné výši na příslušné účty. Pkladna šklrú jídelny PZ 3 361,- Kč KZ 1 695,- Kč Ke kntrle byla předlžena pkladní kniha a pkladní dklady přijmvé a výdajvé. Pkladní dklady mají samstatné číselné řady. Příjmvé 1-18 a výdajvé 1-59. Pčáteční a kn ečný zůstatek suhlasí se zůstatkem v účetnictví. Pkladní dklady mají veškeré náležitsti v suladu se záknem
Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne 25.1.2012 - přílha 563/1991 Sb., účetnictv í. Z předlžených pkladních dkladů je zřejmé, že je funkční vnitřní kntrlní systém. Faktury přijaté - mateřská škla Ke kntrle byla předlžena kniha faktur a faktury přijaté, značené suvislu číselnu řadu 1-202. Ke každému prvtnímu dkladu byl přil žen interní dklad, bsahující krmě jiných infrmací též pdpisy sb dpvědných pdle zákna finanční kntrle. Byla prvedena namátkvá kntrla zaúčtvání vybraných dkladů d nákladů rganizace. Pchybení nebyl zji štěn. Faktury přijaté ŠJ Ke kntrle byla předlžena kniha faktur a faktury přijaté. Přijaté faktury jsu značeny přadvými čís l y 1-279. Kjedntlivým fakturám jsu přilženy účetn í dklady, které krmě jinéh bsahují pdpisy příkazce perace a správce rzpčtu. K dkladům šklní jídelny je přilžena též příjemka na sklad ptravin. Kntrlu nebyl zjištěn pchybení při zaúčtvání namátkvě vybraných dkladů d nákladů rganizace. Tvrba a čerpání finančních fndů Organizace vykazvala v rce 201 O následující zůstatky finančních fndů. Uvedené ziistatky se shdvaly s hdntami vykázanými v rzvaze sestavené ke dni 31.12. 2010. (v Kč) Účet čísl Název fin. fndu Stav k J.1.2010 Stav k 31.12.2010 911 Fnd dměn 143.614,-- 143.614,-- 912 FKSP 73.346,62 50.278,62 914 Fnd rezervní 263.824,05 372.888,36 916 Fnd investiční 18.272,80 61.968,20
Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne 25.1.2012 - přílha Fnd dměn Prstředky fndu dměn byly v průběhu rku 2010 bez phybu ve výši Kč 143.614,--. Fnd kulturních a sciálních ptřeb (FKSP) Tvrba a čerpání prstředků FKSP se řídily interním předpisem rganizace, vycházejícím z vyhlášky rv1f' č. 114/2002 Sb., ve znění platných předpisů. Fnd byl tvřen základním přídělem ve výši 2 % z rčníh bjemu mzdvých prstředků. Výdaje tvřily příspěvky na stravvání zaměstnanců, na kultu.mí a sprtvní činnst, rekreaci, bčerstvení, nákup vitamínů a na peněžní a věcné dary. Při kntrle krytí FKSP finančním i pr středky na bankvním účtu FKSP ke dni 31.12.20 J O ne by 1 zjištěn rzdíl. Rezervní fnd Příjmy rezervnih fndu byly v rce 201 O tvřeny převdem hspdářskéh výsledku hlavní činnsti rku 2009 ve výši Kč 29. I 53,31 a převdem h sp dářskéh výsledku dplňkvé činnsti rku 2009 ve výši Kč 91.828,--. Čerpán byl celkem Kč 11.917,--. Investiční fnd Fnd byl v průběhu rku 201 0 tvřen dpisy dluhdbéh hmtnéh majetku ve výši Kč 43.695,40 a dpisy nemvitéh majetku ve výši Kč 145.541,-. Z prstředků fndu byl na účet zřiwvatele dveden Kč 145.541,-. Dplňkvá činnst Mateřská škla vyknávala svu dplňkvu činnst v suladu se zřizvací listinu a příslušnými interními předpisy. Ve sledvaném bdbí rku 2010 realizvala rganizace v rámci své dplňkvé činnsti prnájem šklnickéh bytu, který je sučás tí mateřské škly a nachází se v 1. pdlaží dmu. S nájemcem, panem Džadněm, je uzavřena smluva nájmu služebníh bytu, která je každé dva rky kntrlvána a prdlužvána a je zaregistrvána na Městské části Praha 3. Předmětná smluva byla splečně s evidenčním listem dlžena ke kntrle. Kalkulace nájemnéh a služeb prbíhala v suladu s intenú směrni cí pr dplňkvu činn st. Účtvání nákladů a výnsů dplňkvé činnsti byl veden dděleně d činnsti hlavní, prstřednictvím analytických účtů. Náklady tvřil vdné, stčné a dvz dpadu. Výnsy tvřil nájemné. Hspdářským výsledkem dplňkvé činnsti byl zisk.
Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne 25.1.2012 - přílha Vedení účetnictví Finanční účetnictví rganizace byl v rce 2010 veden v účetním prgramu Grclic na základě uzavřené mandátní smluvy splečnstí EKONOMA s. r.., Rháčva 16, Praha 3. Zpracvání mzdvé agendy, včetně persnalistiky prváděla na smluvním základě splečnst EŠ servis s. r.. Prti tmut prtklu je mžn pdat písemné a důvdněné námitky d pěti dnů de dne seznámení. Kntrlu prvedly a prtkl předlžily : Eva Hrákvá Ing. Jana Buškvá... (V:.-!.. ~~ Prtkl přečetla a převzala : Ladislava Lébrvá. ředitelka MŠ.. Ir.!:.. 1!!.!~... (h w. I... ~... MATEŘSKA ŠKOLA Jeseniva 4,6/16BO 130 00 Praha 3 IČO: 65992971 Tel.: 222 716 407