Zprava o vysledku prezkournanl hospodarenl obce Velke Tresne

Transkript

1 Krajsky ufad Kraje Vysocina odbor kontroly Zizkova 57, Jihlava Stejnopis c.: 1 C. j.: KUJI 34587/2018 KO Zprava o vysledku prezkournanl hospodarenl obce Velke Tresne se sidlem Velke Tresne 1, Rovecne, ICO: za rok 2017 Prezkoumanl hospodareni za rok 2017 bylo zahajeno plsernnyrn oznarnenl m dorucenyrn uzernnlrnu celku cine 21. srpna 2017 podle 5 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb., o prezkoumavanl hospodarenl uzernnlch sarnospravnych celku a dobrovolnych svazku obcf (dale jen zakon o prezkournavan! hospodarenl). Prezkoumanl bylo provedeno cine 19. zari 2017 jako dilci prezkoumani a cine 15. kvetna 2018 jako konecne prezkoumanl na zaklade zadosti obce v souladu s 4 zakona o prezkoumavani hospodarenl. Poslednfm kontrolnfm ukonern ve smyslu 12 odst. 1 pisrn. g) zakona c. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vraceni pcdkladu vyzadanych k prezkoumani cine 15. kvetna Misto provedeni pfezkoumani: Obec Velke Tresne Velke Tresne Rovecne Prezkoumani vykonaly: - kontrolor povereny rlzenl m prezkournanl: povereni cislo _ 12 - kontrolor: poverenl cislo _6 Hana Sobotkova Helena Vanlckova, DiS. Podklady pfedlozila: Lucie Novotna - ucetnl Predmet prezkoumani: Predmetern prezkournanl hospooarenl jsou udaje uvedene v 2 odst. 1 a 2 zakona o prezkoumavanl hospodatenl. Prezkoumani hospodareni bylo provedeno vyberovyrn zpusobern s ohledem na vyznarnnost jednotlivych skutecnosti podle predmetu a obsahu pfezkournani. Pri posuzovani jednotlivych pravnlch ukonu se vychazl ze zneni pravnich predpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto ukonu, Zizkova 57, Jihlava, ICO ID datove schranky: ksab3eu, posta@kr-vysocina.cz

2 A. Vysledek prezkoumani Pri orezkouman! nospodarenl obce Vetke Tresne nebyly zjisteny chyby a nedostatky. B. Pisemnosti vyuzite pri prezkoumani Pri dilclrn pfezkoumarn nospodareni obce Velke Tresne byly vyuzity nasteduitci pisemnosti: Rozpoctova opatrenl - rok 2017 schvalena starostkou obce: c. 1/2017 schvaleno cine zverejneno cine zverejneno dosud c. 2/2017 schvaleno cine zverejneno cine zverejneno dosud c. 3/2017 schvaleno cine zverejneno cine zverejneno dosud c. 4/2017 schvaleno cine zverejneno cine zverejneno dosud c. 5/2017 schvaleno cine zverejneno cine zverejneno dosud i: 6/2017 schvaleno cine zverejneno cine zvereineno dosud i: 7/2017 schvaleno cine zverejnsno cine zverejnsno dosud c. 8/2017 schvaleno cine zverejneno cine zverejneno dosud veskera rozpoctova opatreni zverejnena na internetovych strankach obce Velke Tresne vcetne oznarneni na urednl desce obce, kde jsou zverejnena v elektronicke podobe a kde je mozno nahlednout do jejich listinne podoby Zaverecny ucet - navrh Zaverecneho uctu za rok 2016 vcetne Zpravy o vysledku prezkournanl hospodarenl zverejnen na urecnl desce obce Velke Tresne od do , schvalen zastupitelstvem obce cine s vyrokern - s vyhradou, schvaleny zaverecny ucet obce Velke Tresne za rok 2016 zverejnen cine zverejnen dosud, na internetovych strankach obce Velke Tresne vcetne oznarnenl na uredni desce obce, kde je zverejnen v elektronicke podobe a kde je rnozno nahlednout do listinne podoby Schvaleny rozpocet - rok 2017 schvalen zastupitelstvem obce cine , schvaleny rozpocet na rok 2017 zverejnsn cine zverejnen dosud, na internetovych strankach obce Velke Tresne vcetns oznarnenl na utedn! desce obce, kde je zverejnen v elektronicke podobe a kde je rnozno nahlednout do listinne podoby Rozpoctovy vyhled - strednedoby vyhled rozpoctu na obdobi schvalen zastupitelstvem obce cine , schvaleny strednedoby vyhled rozpoctu na obdobi zverejnen cine zverejnen dosud, na mternetovych strankach obce Velke Tresne vcetne oznarnenl na uredn' desce obce, kde je zverejnen v elektronicke podobe a kde je rnozno nahlednout do listinne podoby Navrh rozpoctu - rok 2017 zvereinen na urednl desce a internetovych strankach obce Velke Tresne od do Pokladni doklady - mesic brezen az kveten 2017 ( c. 14/17 - c. 33/17) Evidence poplatku - predlozena podle stavu ke dni vedena evidence poplatku ze psu a poplatku za odpady Bankovni vypisy - predlozeny podle stavu ke dni (CS, a.s., KB, a.s., CNB) Pokladni kniha - predlozena podle stavu ke dni Odmenovani clenu zastupitelstva - platne pro rok 2017, schvaleno zastupitelstvem cine Ucetnl doklady - rneslc cerven rok 2017 (doklady c c ze cine ) Evidence majetku - predlozeny pi'irustky majetku ke dni Mzdova agenda - rekapitulace mezd za rnesic cerven rok 2017 Rozvaha - sestavena a predlozena ke dni Pi'iloha rozvahy - sestavena a predlozena ke dni obce 2

3 Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu - sestaven a predlozen ke dni Vykaz zisku a ztraty - sestaven a predlozen ke dni Kniha doslych faktur - predlozena podle stavu ke dni (fa. c. 1 - c. 55) Kniha odeslanych faktur - predlozena podle stavu ke dni (fa. c. 1 - c. 2) Uctovy rozvrh - predlozen za rneslc!eden - cerven rok 2017 Hlavni kniha - sestavena a predlozena ke dni Zpravy o plneni pnjatych opatrenl (zak. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) - ze dne Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni - predtozeny zapisy ZO - [ednanl dne , [ednani dne , jednani de a jednani dne lnformace o prijatych opatfenich (zak. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) - ze dne pijjato zastupitelstvem obce dne Ucetni zaverka - obce Velke Tresne za rok 2016 schvalena zastupitelstvem obce dne Zapisy z jednani vyboru - predlozen zapis financniho vyboru ZO ze dne kontrola pokladnich dokladu Pri konecnern prezkoumani hospodafenl byly vyuzity naeledulict pisemnosti: Strednedoby vyhled - navrh strednedobeho vyhledu rozpoctu na rok zverejnen na uredni desce a na internetovych strankach od do , schvaleny zastupitelstvem obce dne a zverejnsn na ureonl desce a internetovvcn strankach obce dne 1 O zverejnen dosud Rozpoctova opatreni - opatrenl c. 7 schvaleno starostkou obce dne , zvarejneno na uredni desce a mternetovych strankach dne zverejneno dosud, opatreni c. 8 schvaleno starostkou obce dne , zverejneno na urednl desce a internetovych strankach dne zverejneno dosud, opatrenl c. 9 schvaleno starostkou obce dne , zvei'ejneno na uredni desce a mternetovych strankach dne zverejneno dosud, opattenl c. 1 O schvaleno starostkou obce dne , zveieineno na uredni desce a intemetovvcb strankach dne O zvereineno dosud, opatrenl c. 11 schvaleno starostkou obce dne , zverejneno na uredni desce a mternetovych strankach dne zverejneno dosud, opatrent c. 12 schvaleno starostkou obce dne , zvereineno na uredni desce a mternetovych strankach dne zverejneno dosud, opatreni t: 13 schvaleno starostkou obce dne , zvereineno na urecnt desce a mternetovych strankach dne zvereineno dosud, opatreni c. 14 schvaleno starostkou obce dne , zvereineno na urednt desce a internetovych strankach dne zverejneno dosud, opatrent c. 15 schvaleno starostkou obce dne , zvereineno na uredni desce a mternetovych strankach dne zverejneno dosud, opatrenl c. 16 schvaleno starostkou obce dne , zverejnenc na urednl desce a mternetovych strankach dne zvereineno dosud, opatteni t: 17 scnvaleno starostkou obce dne , zverejneno na uredni desce a mternetovych strankach dne zvereineno dosud, opatrenl c. 18 schvaleno starostkou obce dne , zverejneno na urednl desce a lnternetovycn strankach dne zveiejneno dosud, opatreni c. 19 schvaleno starostkou obce dne , zvereineno na uredni desce a lntemetovych strankach dne zverejneno dosud, opatrenl c. 20 schvaleno starostkou obce dne , zverelneno na uredn! desce a internetovych strankach dne zvereineno dosud, opattenl c. 21 schvaleno starostkou obce dne , zvereineno na uredni desce a lnternetovych strankach dne zverejneno dosud, 3

4 opatreni c. 22 schvaleno starostkou obce dne , zverejneno na uredni desce a internetovych strankach dne zverejneno dosud Vykaz pro hodnocenf plneni rozpoctu - predlozen a sestaven ke dni Vykaz zisku a ztraty - predlozen a sestaven ke dni Rozvaha - pfedlozen a sestaven ke dni Pi'floha rozvahy - predlozena a sestavena ke dni Uctovy rozvrh - predlozen pro rok 2017 Hlavnf kniha - predlozena a sestavena ke dni Kniha doslych faktur - sestavena a predlozena ke dni (faktura c. 1 - faktura c. 117) Kniha odeslanych faktur - sestavena a predlozena ke dni (faktura c faktura c ) Faktury - faktura c. 003 vystavena dne na castku 7 260,- Kc (Navrh upravy verejnych ploch okolf OU), uhrazena dne bankovnf vypis c. 6, faktura c. 008 vystavena dne na castku ,- Kc (Realizace projektu Zahradnicke upravy okolf OU), uhrazena dne bankovnf vypis c. 7, faktura c. 01 O vystavena dne na castku ,- Kc (Realizace projektu Zahradnicke upravy okolf OU), uhrazena dne bankovnf vypis c. 8, faktura c. 13/2017 vystavena dne na castku ,- Kc (Zahradnicke upravy okolf OU), uhrazena dne bankovnf vypis c. 8 Bankovnf vypisy - predlozeny se zustatky ke dni (vypis KB c. 1, vypis CS c. 012 a vypis CNS c bezne ucty) Pokladnf kniha - predlozena ke dni Pokladnf doklady- c. 123/17 ze dne c. 136/17 ze dne Evidence poplatku - predlozena ke dni psi Evidence majetku - predlozena ke dni lnventurnf soupis majetku a zavazku - piedlozen ke dni (plan inventur ze dne , proskolenl lnventarizacnl komise ze dne a inventarlzacni zprava sestavena dne ) Mzdova agenda - predlozena rekapitulace mezd za mesi c prosinec 2017 Smlouva a dalsi rnaterialy k pfljate ucelove dotaci - smlouva o poskytnutf dotace c. ZZ ze dne , "Zahradnicke upravy okolf obecnfho uradu a pomnfku padlych V I. svetove valce'', zaverecna zprava a vyuctovanl ze dne Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usnesenf - predlozeny zapisy ze dne , , Zapisy o cinnosti vyboru - zapis financnlho vyboru ze dne kontrola hospodai'enf s majetkem, kontrola pokladny, zapis kontrolnfho vyboru ze dne kontrola prlpravy 8. rocnlku Tresenske lavky, zapis kontrola pripravy srazu rodaku C. Plneni opatreni prijatych k naprave chyb a nedostatku Pri prezkoumanl hospodafeni uzemniho celku za pfedchozl roky byl zjisten nasledujlci nedostatek: Na zaklade predlozenych vypisu z katastru nemovitostf na list vlastnictvf obce c. 1 a list vlastnictvf c. 233 a predlozene evidence pozernku obce Velke Trestne bylo zjisteno, ze nektere pozemky zarazene do evidence nebyly oceneny napi. pozemky pare. c. 470/2, pare. c. 470/4, pare. c. 468, pare. c. 651/2, pare. c. 651/3, pare. c. 472/4, 638/6, pare. c. 638/7, pare. c. 674/4, pare. c. 717/2, pare. c. 650/2, pare. c. 638/4, pare. c. 639/1, pare. c. 639/41, pare. c. 517/7, pare. c. 517/6, pare. c. 517/5, pare. c. 686, pare. c. 423/2, pare. c. 640/21, pare. c. 640/23, pare. c. 640/58, pare. c. 640/56, pare. c. 640/55, pare. c. 640/59, pare. c. 638/9, pare. c. 638/8, pare. c. 640/57, pare. i: 640/64, pare. c.423/9... napraveno 4

5 Pfi dllclm prezkournani za rok 2017 nebyly zjisteny chyby a nedostatky. D. Zaver I. Pri pfezkoumani hospodarenl obce Velke Tresne za rok 2017 nebyly z j i s t e n y chyby a nedostatky. II. Rizika, ktera lze dovodit ze zjistenych chyb a nedostatku a ktera mohou mit negativni dopad na hospodarenl uzemniho celku v budoucnu: Pri prezkournanl hospodaten! za rok 2017 nebyla zjistena rizika, ktera by mohla mit negativnf dopad na hospodatenl uzernnlho celku v budoucnosti. Ill. Pornerove ukazatele zjistene pri pfezkoumani hospodafent: Pomerovy ukazatel Hodnota ukazatele ' Podfl pohledavek na rozpoctu 0,00 % Podfl zavazku na rozpoctu 1,24 % Podfl zastaveneho majetku na celkovern majetku 0,00 % Podfl cizich zdroju k celkovyrn aktivurn 0,39 %... Ukazatel dluhove sluzby 0,00 % Podil provozniho salda k beznyrn prljmum 48,97 % Ukazatel likvidity 164,99 Fiskalni pravidlo (podil dluhu k prumeru prijmu za posledni 4 rokyj 0,00 % Dluh obce Velke Tresne neprekrocll 60 % prurneru piijrnu za posledni 4 rozpoctove roky podle pravniho predpisu upravujiciho rozpoctovou odpovednost. Pri ovetenl bylo zjisteno, ze porner dluhu k prumeru pfijrnu za posledni 4 rozpoctove roky je nulovy. Zaver zpravy vychazi z dokladu a jinych rnaterialu, jejich vycet je soucasti teto zpravy podle 10 odst. 2 pism. c) zakona t: 420/2004 Sb. Velke Tresne 15. kvetna 2018 Za Krajsky urad Kraje Vysocina Hana Sobotkova kontrolor povereny rizenirn prezkournani podpis kontrol.ora povereneho rizenim prezkoumani 5

6 Uzernnl celek ma na zaklade 7 pism. c) zakona o prezkournavanl hospodaienl pravo dorucit kontrolorovi poverenernu rlzenlm prezkoumani plsernne stanovisko k navrhu zpravy o vysledku prezkournanl hospodatenl a pozadovat jeho prilozeni ke zprave o vysledku prezkournani hospodarenl, a to do 15 dnu ode cine predani navrhu teto zpravy. Tata zprava o vysledku prezkoumanl hospodareni je soucasne navrhern zpravy o vysledku prezkournani hospodateni. pricernz konecnyrn znenim se stava okamzikern rnarneho uplynuti lhuty stanovene v 6 odst. 1 pisrn. d) zakona o prezkournavanl hospodaienl, k podani pisemneho stanoviska kontrolorovi poverenernu rfzenlm prezkournani nebo okamzikern vzdanl se prava podat pisernne stanovisko uzernnlho celku. Tento navrh zpravy o vysledku prezkournani hospodareni obsahuje dilciho prezkoumani. vysledky Zprava o vysledku prezkoumani hospodarenl by la v souladu s ustanovenf m 11 zakona o prezkournavanl hospcdatenl projednana a jeden vytisk pievzala starostka obce Velke Tresne s tirn, ze se vzdava prava podat pisemne stanovisko uzernniho celku die 7 pisrn. c) zakona o prezkournavani hospodareni. One 15. kvetna 2018 OBEC V!!U<E TRESNE Ing. Vera Petrova starostka podpis starostky Rozdelovnik: Stejnopis Pocet vytisku Preda no Prevzal 1 1x Obec Velke Tresne Ing. Vera Petrova 2 1x Krajsky urad Kraje Vysocina odbor kontroly 6