piezkoum6ni hospodaie ni za rok 2015

Transkript

1 PARDUBICKY KRAJ Krajskii 0iad Odbor financni o \risledku DSO ZPRAVN piezkoum6ni hospodaie ni za rok 2015 Svazek obci PodhOii Zeleznich hor Piezkoum{nf se uskuteinilo ve dnech: 18. iijna 2016 jako dildi piezkoum6ni 23. kvdtna 2017 jako konedn6 piezkoum6ni lc: PiezkoumSni hospodaieni DSO Svazek olici Podhrilif,eleznfch hor za rok20l6 ve smyslu ustanoveni $ 42, $ 53 (tyk se DSO) zikona (, Sb., o obcich (obecni ziizeni), ve zndni pozddjiiich piedpisri, a v souladu se z6konem d Sb., o piezkoumfxfni hospodaieniuzemnich samospr6vn;fch celkri a dobrovolnych svazkri obci, ve zneni pozddj5ich piedpisti, bylo zahfjeno dne 27, Krajskfm rfiiadem Pardubick6ho kraje doruienfm pisemn6ho oznfmeni. Piezkouman6 obdobi od do t6. 1. Dflif piezkoumfni bylo vykonfno na fiiadu dobrovoln6ho svazku obci dne Konein6 piezkoum{nf bylo lykonfno na rfiiadu dobrovoln6ho svazku obcf dne 23. s Piezkoumrini vykonaly: - kontrolor povdieny iizenim piezkoum6ni: Miloslava Jflkov6 - kontroloii: - Miroslava Pleskotov6 - Bc. Vdra LouZilov6 Povdienikpiezkoumrinive smyslu S 5 i Sb. a $ 4 a $6 zitkonae.255l20l2 Sb. vydal Krajsky fiad Pardubick6ho kraje dne Piezko umf ni bylo vykon 6n o vf b 6royf m zpris o b em. Komensk6ho ndmdsti 1-25, Pardubice, tel,: , lvana.bednarikova@pardubickykraj.cz --t -

2 Pii piezkoumdnf byli piitomni: Dusan Dolezal - piedseda svazku PFedmEt plezkoum6nf: Bc. Jana PetrZilkov6 - ridetni svazku Pledmdtem piezkoumfnf hospodaieni jsou oblasti hospodaieni uveden6 v $ 2 o6st. 1 a 2 zitkona i. 420/2004 Sb. posouzen6 podle hledisek uvedenych v $ 3 tohot o z6kona. Pii posuzovfnf jednotlivych prr{vnich rlkonri se lychr{zi ze zneni prfvnich piedpisri latnych ke dni uskuteindni tohoto rlkonu. Podle ustanoveni $ 2 odst. 3 zdkona (, Sb. nebyly piedmdtem piezkoum6ni ridaje, na kterd se vztahuje povinnost mldenlivosti podle daf,ov6ho iridu. Posledni kontrolni rikon vzd6nfm se priiva podat ndmitky byl udindn dne A. Vfsledek dfliich piezkoumfnf A.I. Chyby a nedostatky napraven6 y prribdhu diliich piezkoum 6niza2016 nebyly zji5tdny chyby a nedostatky. A.II. Ostatni chyby a nedostatky Pii piezkoumfni hospodafenf nebyly zjigtiny chyby a nedostatky. podle ustanoveni $ 10 odst. 3 pism. ilendnf podle ustanovenf $ 2 odst. 1 a 2. ii516 i$2 iimri a vridai ItkqjrglghJ;e rozpodtovlich prostiedkri - piezkoumdn: Ano ned a) z(tkona (, Sb, kterd jsou uvedeny v 2 uveden6ho zrikona: - prezkoum6n:ano odst. na Komensl<eho n6mr5sti 125, pardubice,tel.: +4ZO , e_mail: lva na. bed na pa rd u bickyl<raj.cz -2-

3 6. Ustanoveni $ 2 odst. 1 pism. 0 hospodaieni a nakliid6nf s prostiedk)z posklrtnutlzmi z \41qdnlho fondu a s dal5imi prostiedky ze zahranidf poskltnutlimi na z6kladd mezin6roclnfch smluv 7. Ustanoveni $ 2 odst. 1 pism. g) vyridtov6ni a v]poi6d6ni finandnich vztahri ke st6t;nimu fqzpedlu-k rozpodtfim krajri. k rozpodtrim obci. k jinym rozpodtfim" ke st6tnim fondltm a k dalsfm osob6m 8. Ustaa nictvi fzemg[lq celku 9. USlanpvqri $ 2 odst. 2 pism. b) nakl6d6ni a hospodaieni s majetkem stiitu. s niml, hosplrdaii fzemni celek i0. Ustanovetrf $ 2 odst. 2 pism. c) zad6v6ni a uskutedf,ov6nf veiejn:fch zak6zek. s v:fjirnkou rikonri a postupri piezkoumanych org6nem dohledu podle zvl65tniho prrivniho piedpisg 1 1. Ustanoverri $ 2 odst. 2 pism. d) stav pohled6vek a ziivazkfi a naklsd6ni s nimi - piezkoumiin: Ano 12. Ustanovenf $ 2 odst. 2 pism. e) rudeni za z6vazky tvzicklrch a pr6vnickych osob 13. Ustanoveni $ 2 odst. 2 pism. flzastavov6ni movit:iich a nemovitlrch vdci ve prospdch Irelish!Ei,h 14. Ustanoverri $ 2 odst. 2 pism. g) ziizov6ni vdcn)rch biemen k majetku rizemniho celku 15. Ustanovenf $ 2 odst. 2 pism. h) ridetnictvi vedend rizemnim celkem 16. Ustanoveni $ 9 Kontrola nakl6d6ni s piispdvkem a se svdienym majetkem C. Pln6ni opatieni k odstrandnf nedostatkri zii5tdnfch v piedchozfch letech C.I. Pii piezkoumrinf hospodaienf rizemniho celku v piedchozfch letech nebyly zji5tdny chyby a nedostatky. l(omenskeho ndrn6sti 125,53211 Pardubice, tel,: , Ivana.bednarikova@pardubickyl<raj.cz -l -

4 D.I. D. ZrivEr z piezkoumfnf hospodaieni za rok 20L6 Pii piezkoumrini hospodaieni dobrovoln6ho svazku obciza rok 2016 podle $ 2 a $ 3 zdkona (, Sb, + nebyly zji5tdny chyby a nedostatky. D.II. Upo,zorndnf na pifpadnf rizika, kters lze dovodit ze zji5tdnfch chyb a nedostatkrl, kterf mohou mft negativnf dopad na hospodaieni fzemnfho celku v budoucnu: Pii piezkoumdnf hospodaienf nebyla zji5tdna Lddna z valnh rizika, kterri by mohla mit negativni dopad na hospodaieni uzemniho celku v budoucnosti. D.III. Pomdrov6 ukazatele zjistin6 pii piezkoumfni hospodaieni: a) podil pohled6vek na rozpodtu irzemniho celku... 0 % b) podil zhvazkinarczpodturizemniho celku... 0,96 yo c) podil zastavendho majetku na celkov6m majetku rizemniho celku... 0,0 yo Ve Valech dne 23. kvdtna 20Il Jm6na a podpisy kontrolorri zridastndn;fch na piezkoumdni hospodaieni: Miloslava Jilkov6 kontrolor povdieny iizenim piezkoum6ni (V tl \/.r /...Y!.\ff... I podpis kfrolora povdien6ho iizenim piezkoumiini Miroslava Pleskotov6 kontrolor /u/ podpis kontrolora Tato zprfva o Wsledku piezkoumdnf: - je niivrhem zprdvy o vysledku piezkoum6nf hospodaieni a je mozno ke zji5tdni v ni uvedendm podat pisemnd stanovisko ve lhritd do 15 dnri ode dne piedrini zprdvy kontrolorovi povdiendmu iizenim plezkoum6ni. Konednym znenim zprf:y se st6v6 tento ndvrh okamzikem marndho uplynutf lhrity stanovend v $ 6 odst. 1 pism. d) zdkona ( Sb. k pod6nf pisemndho stanoviska kontrolorovi povdien6mu iizenim piezkoum6ni. Kontrolor povdien;f iizenim piezkoum6ni male v odrivodndndm piipadd stanovit thritu delsi, - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, piidemz se jeden stejnopis piedild statutfrnimu zdsfiipci kontrolovandho subjektu a druhy stejnopis se zaklildd do piislusn6ho spisu Kraj sk6ho riiadu Pardubickdho kraj e, - pii kontrolovan6 agendd bylo zjistdnp, Le ve sledovandm obdobi bylo uplatndno celkem 0 poladavkt dle zdkona (, Sb., o svobodndm piistupu k informacim, kter6 byly vyiizeny v z6konn6 lhritd, Komenskeho ndmdsti I25,532 1"1 Pardubice,tel.: , lvana.bednarlkova@pardubickykraj.cz

5 - nedflnou soud6sti zprixy je seznam dokumentri vyulitychpii piezkoumfni auvedenych v piiloze, - s" obsahem zprdvy o vysledku piezkoum6ni hospodaieni DSO Svazek obci podhtii Zeleznych hor o podtu 7 stranbyl sezn6men a jeji stejnopis pievzalpiedseda svazku pan Dudan DoleZal. V kontrolovandm obdobi USC, dle prohl65eni zristupcfi USC nehospodaiil s majetkem st6tu, nerudil svym majetkem za zixazky fyzic(fch a pr6vnickych osob, nezastavil movity a nemovity majetek, neuzaviel kupni, smdnnou, darovaci, n6jemni smloulu a smlouvu o vyptjdce tykajici se nemovitdho majetku, smlouw o piijeti nebo poskytnuti rivdru nebo ptijdky, smlouvu o poskytnuti dotace, smlouvu o pievzeti dluhu nebo ruditelskdho z6vazku, smlouvu o piistoupenikzflazku a smlouvu o sdruzeni, nekoupil ani neprodal cenn6 papiry, obligace, neuskutednil majetkov6 vklady, uskutednil pouze veiejn6 zakdziy mal6ho,.orruhr.- Pouienf: IJzemni celek je ve smyslu ustanoveni $ 13 odst. 1 pfsm. b) zftkona d Sb. povinen piijmout opatieni kn6pravd chyb a nedostatkt uvedenych vtdto zpr;vd o vystedku piezkoumiinf hospodaieni a podat o tom pisemnou informaci piezkoum6vajicimu org6nu, ato nejpozddji do i5 dnri po projednfni t6to zprdvy spolu se z6vdrednym irdtem v org6nech rizemniho celku. IJzemni celek je d6le ve smyslu ustanoveni $ 13 odst. 2 z(konad Sb., povinen v informacich podle ustanoveni $ 13 odst. I pfsm. b) teho1 zitkona uvdst lhritu, ve kter6 pod6 piislu5n6mu piezkoumttvajicimu org6nu pisemnou zprflu o plndni piijatych opatieni a v t6to lhitd piislu5ndmu piezkoumiivaj icimu org6nu uvedenou zprilvu zasrit. Nesplndnim tdchto povinnosti se rizemhi celek dopusti spr6vnfho deliktu podle ustanoveni $ 14 odst. 1 pism. b) a c) zttkona d Sb. a za to se ulozi rizemnimu celku podle ustanoveni g 14 odst. 2 zikona(,.42ad004 Sb. pokuta do vyse Kd. - pooh0nf leuzruvcu Hon, pardpbickri 7g Du5anDoleZal piedseda svazku dobrovolndho svazku obcf,,...r choltice "-i!,-2, -_. tdo:...:7..,.-...r..::.. zlo podpis piedsedy. dobrovoln6ho svazku obci Bc. Jana PetrZilkovri fdetni svazku f,t*rhfff podpis,1d"t{r;;:;k; Pop.H0frf ZELEENfcH HoR Du5an DoleLal d;;;;;; ;;;k; il;;;;i;;h; ;;;i, obci podpis piedsedy dobrovolndho svazku obci Komenskeho njnr6sti 125, pardubice,tel.: , lvana.bednarikova@pardubickykrai.cz -5-

6 _ Piiloh: rok QZ!ru9liv5ech dokladri a jinych materirilii v),uzitlfch pfi piezkoum6ni, N{vrh rozpoitu o Niivrh rozpodtu na rok 2016 byl zveiejndn ve vsech dlenskych obcfch svazku obci jak na riiedni desce, tak v elektronickd podobd. Rozpoitovf opatieni o V;fkonnri radasvazku obci ze dne o Vlfkonnri rada svazku obci ze dne 24. ll 2016 Rozpoitovy ryhled o Schvfleny rozpoiet vykonndrada svazku obci ze dne , Zhv6reinf,fiiet o Niivrh zfxdredneho ridtu zarok2015 byl spolu se zpriivou o piezkoum6ni hospodaieni za rck 2015 zveiejndn ve v5ech dlenskycir obcfch svazku obcf a tak6 v elektroick6 podobd Vykonn6 rada svazku obcf ze dne souhlasi s celorodnim hospoclaienim svazku obci bez vyhrad. Bankovni vypis vypis :zudtu (, vedendho u isog za obd.obi 7 - gl20t6 od d do d,.2t01618 Vypisy zudtu () vedendho u ine za9l20l6od d. 1 do d. 9 o ztstatkv bankovnich iidtri ke dni ovdieny a souhlasi na stav ridtu 231- zitkladnibd:lny ridet v rozvaze sestavend za obdobi Faktura. vydand faktury za obdobi od d o do d Piijatd faktury zaobdobi 4 - l2l20r od d do Hlavni kniha o sestave,nhza obdobi _ Inventurnf soupis majetku a zilvazkfr o Inventarizadni zprt:a rok 2016 ze dne 25, Skoleni inventarizadni komise ze dne o P16n inrrentur na rok 2016 ze dne vdetnd jmenov6ni inventarizacni komise o Inventurni soupisy majetku a zilazklk 3I Kniha do5lych faktur o Kniha piijatychfaktur za obdobi od d do d. r00011 Kniha odeslanych faktur o Kniha vystavenych faktur za obdobi d d do d Pokladnf doklad o Pokladni doklad za (,.Il16 Pokladni kniha (denfk) o Pokladni denfk za obdobi I _ 9/2016 Pliloha rozvahy o 09/2016 a l2l20t6 Rozvaha o 09/2016 a Komenskeho nam6sti Pardubice,tel.:+42a-02_6 530, ivana.bednarikova@pardubickykraj.cz

7 Uietni denik. za obdobi Uitory rozvrh o platny pro rok 2016 Yfkaz pro hodnocenf plndni rozpoitu o a Yfkaz zisku a ztrity o a Stanovy n osvddieni o registraci dobrovolnych svazkfi obcf o Stanovy dobrovoln6ho svazku obci Podhriii Zeleznychhor ze dne 2L B.2002 Dohody o provedeni pr6ce o Dohoda o provedeni prdce ze dne I.I.2016 o Dohoda o provedeni priice ze dne Smloury a dal5f materifly k piijatym rflielovym dotacim KrU - POV - OZPZ/l6l222g4 "ZkvaIitndni syst6mu cyklotras" neinvestidnf dotace Kd ,00 - termin vyridtovrini do o PiedloZeno vyridtovdni ze dne Dotace byla vyderptna v pln6 qf5i. Celkovd n6klady na akci ,- Kd. Vnitinf piedpis a smdrnice o Odpisovy pi6n o Smdrrrice o zdsadftch inventarizace majetku azdvazki o Smdrnice k uplatndni re6ln6 hodnoty u majetku urdendho k prodeji o SmdrrLice k podrozvahovym ridtrim o Srndmice pro dasovd rozli5oviinf o Smdrnice k podrozvahovym ridtrim. Podpisove vzory o Smdrnice o evidenci majetku, vnitinim kontrolnim syst6mu, o zabezped,eni zirkana o finandni kontrole o SmdrnLice o obdhu ridetnich dokladri Zfryisy z jednfnf orgfnfl dobrovolnych svazkri obci. Vykonn radasvazku obci ze dne , , , 2I. g. 2aI6 a 24.lt.20t6. Nespecifikovr{n., Daiovd piizndni k dani z piijmri pr6vnickych osob zarok2015 Uietni zfvlrka svazku obciza rok 2015 o Udetni zilvdrka svazku obci za rok vlfkonnri rada svazku obci ze dne , protokol o schv6leni ridetni zhvdrky byl piedlozen ke kontrole Komenskeho ninrdsti 125, Pardubice,iel.: , Ivana.bednarikova@pardubickykraj.cz -/ -