Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Košťálov, IČ za rok 2012

Transkript

1 Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č.j: LK-0084/12/Hav Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Košťálov, IČ za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Košťálov Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Jitka Havelková Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje. Při přezkoumání byli přítomni: PaedDr. Miloslav Janata - starosta obce Hana Bryknerová účetní Alena Drápalová - referentka Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a Liberec 2 tel.: fax: jitka.havelkova@kraj-lbc.cz IČ: DIČ: CZ Datová schránka: c5kbvkw

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona 420/2004 Sb.. Dle 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Košťálov byly přezkoumány následující písemnosti: Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce provedlo a schválilo v kontrolovaném období pět rozpočtových opatření v souladu se zněním 16 v odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních celků. Rozpočtové opatření č.1 bylo schváleno usnesením č.076/12 ze zastupitelstva ze dne Rozpočtové opatření č.2 bylo schváleno usnesením č.095/12 ze zastupitelstva ze dne Rozpočtové opatření č.3 bylo schváleno usnesením č.106/12 ze zastupitelstva ze dne Rozpočtové opatření č.4 bylo schváleno usnesením č.141/12 ze zastupitelstva ze dne Rozpočtové opatření č.5 bylo schváleno usnesením č.141/12 ze zastupitelstva ze dne Do vývoje rozpočtu se rozpočtové změny promítly takto: příjmy výdaje financování schválený rozpočet , , , rozpočtová změna , , rozpočtová změna , , rozpočtová změna , , rozpočtová změna , , rozpočtová změna , , upravený rozpočet , , ,- Nedostatky v promítnutí schválených rozpočtových opatření do výkazu Fin2-12 M k datu nebyly zjištěny, přijatá rozpočtová opatření byla do výkazu promítnuta ve schválených hodnotách. 2/14

3 Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2011 byl projednán zastupitelstvem dne a schválen následným usnesením č. 068 /12, včetně vzetí na vědomí zprávy o přezkoumání hospodaření. Závěrečný účet byl vzhledem ke zprávě o hospodaření se závěrem bez chyb a nedostatků schválen bez výhrad. Zveřejněn byl na úřední desce i webových stránkách obce v souladu s 17 v odst. 6 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Závěrečný účet obce za rok 2011 byl sestaven v rozsahu odpovídajícím požadavkům zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v 17. Rozpočtový výhled Zastupitelstvo obce schválilo na svém zasedání dne usn.č. 26/ bod 181/09 aktualizaci rozpočtového výhledu na období ZO dne usn.č. 152/11 schválilo rozpočtový výhled na roky ve všech letech vyrovnaný /údaje v tis. Kč/: Příjmy Výdaje Pravidla rozpočtového provizoria ZO dne na svém zasedání usn.č.169/11 stanovilo podmínky rozpočtového provizoria do doby schválení rozpočtu na rok 2012 (do doby schválení rozpočtu budou hrazeny nejnutnější výdaje zabezpečující provoz OÚ a obce, závazky vyplývající z již uzavřených smluv, 1/4 příspěvku MŠ a ZŠ z roku 2011 na I.Q.2012). Případné další investiční a provozní výdaje vyšší než ,- Kč musí odsouhlasit zastupitelstvo obce. Po schválení rozpočtu na rok 2012 se příjmy a výdaje rozpočtového provizoria stávají příjmy a výdaji rozpočtu. Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl připraven a navržen jako schodkový. Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce obce od do a elektronicky na webových stránkách obce způsobem, umožňujícím dálkový přístup v souladu s 11 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, ve výši: Příjmy Výdaje Financování ,- Kč ,- Kč ,- Kč. 3/14

4 Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2012 schválilo zastupitelstvo obce usnesením č.026/12 v souladu s 84 odst. 2 písm. b) zákona o obcích v platném znění a v souladu s 4 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění jako schodkový, rozpočet byl schválen v rozsahu zveřejněného návrhu v těchto hodnotách příjmů a výdajů. Příjmy Výdaje Financování ,- Kč ,- Kč ,- Kč. Financování bude provedeno ze zdrojů přebytků hospodaření minulých let z BÚ, který k vykazuje stav ,88 Kč. Rozpočtovaná výše příjmů a výdajů schváleného rozpočtu byla shodná s vykázanou skutečností ve výkaze Fin 2-12 M. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závazné ukazatele pro ZŠ a MŠ Košťálov byly součástí schvalovacího procesu rozpočtu. Příspěvkovým organizacím byly sděleny závaznými dopisy dne Příloha rozvahy Kontrole byla předložena Příloha rozvahy k , jednotlivé položky v příloze navazují na hodnoty uvedené v Rozvaze. Bankovní výpis Obec ke svému hospodaření má zřízeny následující bankovní účty, které k datu vykazovaly následující zůstatky: ČS č.ú / ,99 spořící účet GE č.ú / ,83 běžný účet GE č.ú / ,96 účet bytové správy GE č.ú / ,77 účet koupaliště GE č.ú / ,27 účet pro vodu GE č.ú / ,73 spořící účet CELKEM ,55 Uvedený celkový zůstatek je shodný s údaji ve výkazech Fin 2-12 M (ř.6010) a rozvaha (účet č. 231). 4/14

5 Kniha došlých faktur Kniha přijatých faktur je vedena pouze v počítačové podobě a slouží jako evidence závazků. Za kontrolované období leden - prosinec 2012 bylo přijato a zaúčtováno celkem: - koupaliště celkem 45 faktur, všechny faktury byly uhrazeny; - vodovod celkem 10 faktur, všechny faktury byly uhrazeny; - byty celkem 115 faktur, všechny faktury byly uhrazeny; - obec celkem 516 faktur, všechny faktury byly uhrazeny. Pokladní kniha (deník) Pokladní knihy vede účetní obce v listinné podobě i v PC, příjmové a výdajové pokladní doklady mají jednu společnou číselnou řadu a pokladní limit byl stanoven na částku Kč ,- obec, ,- Kč koupaliště, ,- bytová správa a nově /schváleno ZO dne usn.č. 055/11/ ,- Kč vodovod. Převody zůstatků mezi jednotlivými měsíci navazují. Součet hotovostí jednotlivých pokladen ve výši 0,- Kč souhlasil na zůstatek účtu 261 Pokladna v Rozvaze k i s výkazem FiN 2-12 M. Dohoda o hmotné odpovědnosti Platné dohody (v souladu s 252 zákona č. 262/2006 Sb.) o hmotné odpovědnosti byly kontrole předloženy. Kniha odeslaných faktur Kniha faktur vydaných je vedena v počítačové podobě, slouží jako evidence pohledávek. K datu bylo vystaveno 15 faktur. Účtový rozvrh Kontrole byl předložen účtový rozvrh pro rok Rozvaha Obec předložila výkaz Rozvaha - bilance skutečnosti. k , která obsahuje tyto základní a) majetek obce Stálá aktiva vykazují objem v netto hodnotě ,88 Kč. U účtů Drobný dlouhodobý nehmotný majetek /účet 018/ byla provedena korekce ve výši ,- Kč a Drobný dlouhodobý hmotný majetek /účet 028/ byla provedena korekce ve výši ,80 Kč. Převážnou část stálých aktiv představuje účet 021- Stavby ve výši ,26 Kč. b) cizí zdroje v kontrolovaném období představují 5/14

6 Stav celkem k ,24 Kč Významné položky cizích zdrojů: - krátkodobé přij. zálohy ,- Kč - zaměstnanci ,- Kč - zúčtování SZ a ZP ,- Kč - daň z příjmu ,- Kč - jiné daně a poplatky ,- Kč - dohadné účty pasivní ,- Kč. c) další skutečnosti, vztahující se k majetku - obec nehospodaří s majetkem ve vlastnictví státu, - obec nepracuje s dluhovou službou, - obec svým majetkem neručí za závazky třetích osob. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Účetní jednotkou byly zpracovány měsíční výkazy Fin 2-12 M pro hodnocení a plnění rozpočtu. Údaje schváleného rozpočtu, rozpočtu po změnách a výsledku příjmů a výdajů odpovídaly údajům v účetnictví a byly předmětem jednání a schvalování rady obce a zastupitelstva obce. schv. rozpočet uprav. rozpočet skutečnost Příjmy po konsolidaci , , ,01 Výdaje po konsolidaci , , ,16 Financování , , ,85. Hospodaření obce za kontrolované období skončilo přebytkem hospodaření ve výši ,85 Kč. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku byla provedena na základě usnesení zastupitelstva ze dne Datum zahájení fyzické a dokladové inventarizace bylo stanoveno dne a ukončení dnem Inventarizační a likvidační komise byla jmenována dne a proškolená dne K inventarizaci má obec vypracovánu vnitřní směrnici č. 1/2011, kterou zastupitelstvo obce schválilo dne Směrnice je vypracována v souladu s Vyhláškou č. 270/2011 Sb.. Kontrole byl předložen plán inventur, který obsahoval harmonogram prací, okamžik zahájení a ukončení inventarizace, činnosti komisí a datum, ke kterému bude provedena inventarizace. Obsahem plánu byly i seznamy inventurních soupisů, které budou sestavovány. Zjištěné stavy majetku k datu uvedené v inventurních soupisech souhlasí se stavy uvedenými v účetnictví, ve výkazu rozvaha a podrozvahové evidenci. Vlastnictví cenných 6/14

7 papírů bylo doloženo. Nemovitý majetek byl doložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí a oceněním. Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Inventurní soupisy obsahovaly podpis osoby odpovědné, tj. starosty obce a podpisy osob odpovědných za provedení inventarizace. Podpisové vzory inventarizační a likvidační komise byly předloženy. Inventarizační zpráva byla vypracována dne Obsahovala IČO, popis majetku, výši inventarizačních rozdílů, datum zahájení a ukončení inventury a podpisové záznamy odpovědných osob. Pokladní doklad Kontrole byly předloženy pokladní knihy, k bylo vystaveno celkem pokladních dokladů: pokladna byty 138 PD, kontrolováno ev.č za 08/12, č za 12/12 pokladna vodovod 15 PD pokladna koupaliště - 71 PD, kontrolováno ev.č za 08/12, č za 12/12 pokladna obec PD, kontrolováno ev.č za 01/12, č za 12/12. Doklady obsahovaly náležitosti uvedené v zákonu č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Výkaz zisku a ztráty Obec předložila výkaz zisku a ztráty sestavený k datu , z něhož vyplývá, že nevykonává žádnou hospodářskou činnost a vykazuje následující hospodářské výsledky: Náklady celkem ,15 Výnosy celkem ,92 Výsledek hospodaření před zdaněním ,77 Daň z příjmů ,-- Výsledek hospodaření po zdanění ,77 (uvedený výsledek je shodný s údajem ve výkaze rozvaha - účet č Výsledek hospodaření běžného účetního období). Odměňování členů zastupitelstva ZO na svém zasedání dne (ustavující zasedání ZO) schválilo zvolení starosty - uvolněný, místostarostů (neuvolnění), předsedů výborů. ZO dne usn.č. 50/10 schválilo v souladu s 72 a 84 odst. 2 písm. n) zákona o obcích a nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členů zastupitelstev v platném znění, výši měsíčních odměn neuvolněných členů ZO od ZO na svém zasedání dne usn.č. 084/11 stanovilo odměnu neuvolněným místostarostům od /snížení odměny místostarostce/ Vyplácená výše odměn neuvolněným členům zastupitelstva nepřesáhla maximální možnou hranici odměn. Kontrolou mzdových listů bylo ověřeno, že odměny uvolněného starosty a neuvolněných členů ZO, souhlasí s výší odměn odsouhlasených na zasedáních ZO a jsou v souladu s NVL č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev v platném znění. 7/14

8 Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací ZO na svém jednání dne usn.č. 015/12 schválilo rozdělení hospodářského výsledku zřízené PO MŠ ve výši 75 98,86 Kč - přídělem do rezervního fondu a PO ZŠ ve výši ,85 Kč - přídělem do rezervního fondu. Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Kontrole byly předloženy zřizovací listiny následujících příspěvkových organizací: ZŠ = zastupitelstvo obce schválilo zřizovací listinu ze dne , a to dne , usnesením č. 148/09 a vedenou pod č.j. 635/2009, s účinností od , součástí je i Smlouva o výpůjčce majetku s ev. č. 635/2009 ze dne na budovu č.p. 128, p.p.č. 39 a p.p.č. 41/2, včetně soupisu předaného majetku. PO má povolenu doplňkovou činnost /např.: poskytování stravování jiným osobám a to za úplatu, výchova a mimoškolní vzdělávání, organizování sportovních soutěží, kurzů, školení,.../ MŠ = zastupitelstvo obce schválilo zřizovací listinu ze dne , a to dne , usnesením č. 149/09 a vedenou pod č.j. 634/2009, s účinností od , součástí je i Smlouva o výpůjčce majetku s ev. č. 634/2009 ze dne na budovu č.p. 201, p.p.č. 73, včetně soupisu předaného majetku. PO má povolenu doplňkovou činnost /např.: poskytování stravování jiným osobám a to za úplatu, výchova a mimoškolní vzdělávání, organizování sportovních soutěží, kurzů, školení,.../ Smlouvy darovací Kontrole byla předložena darovací smlouva ze dne na nemovitost čp. 220 a pozemek p.č. 731 a 732, které daroval p.henry Kolowrat obci k veřejně prospěšným činnostem, včetně případné ceny z prodeje daru. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Kontrole byly předloženy tyto dotace: - Smlouva o poskytnutí účelové dotace z Fondu požární ochrany LK ev.č. OLP/1243/2012 na akci "Dovybavení výjezdové jednotky JPO III Košťálov věcnými prostředky PO" ve výši ,- Kč; - Účelová dotace KÚ - Program obnovy venkova OLP/1514/ ve výši 50 % z celkových způsobilých výdajů, max ,- Kč, - 2 smlouvy k dotacím z Úřadu práce - LSM-VN- 4/2012 na 1 pracovní místo LSM-V- 23/2012 na 1 pracovní místo , 8/14

9 - Volby UZ volby do Senátu a zastupitelstev krajů poskytnuto ,- Kč čerpáno ,- Kč vratka ,- Kč odeslána na KÚ LK dne Volby UZ prezident poskytnuto 1 000,- Kč zatím není vyúčtováno - z rozpočtu MV na výdaje jednotek sborů dobrovolných hasičů ,- Kč. Závěrečné vyúčtování dne z rozpočtu KÚ, č. OLP/2418/2010 na územní plán, výše dotace ,- Kč, CN ,- Kč, závěrečné vyúčtování ze dne z rozpočtu KÚ, č. OLP/3054/2012 podpora dopravní výchovy na dětských dopravních hřištích, výše dotace ,- Kč, závěrečné vyúčtování ze dne z rozpočtu KÚ, č. OLP/309/2012 na 10. oblastní přehlídku dechových hudeb v Košťálově, výše dotace ,- Kč, CN ,- Kč, závěrečné vyúčtování ze dne z rozpočtu KÚ, č. OLP/2099/2012 na Obnovu Křížku Františka, výše dotace ,- Kč, CN ,- Kč, závěrečné vyúčtování ze dne Smlouvy o věcných břemenech Namátkově byly zkontrolovány smlouvy o zřízení věcného břemene: - uzavření smlouvy o zřízení věcného břemene s ČEZ Děčín na pozemku parc. č. 4,5/1, 5/2, 540/1, 543/7 na zemní kabelové vedení "IV /VB/02" v souladu s pravidly pro zřízení a zpoplatnění věcných břemen ze dne Jednotná úhrada povinných břemen 5.000,-Kč s DPH. - uzavření smlouvy o zřízení věcného břemene s ČEZ Děčín na pozemku parc. č. 1913/1 na kabel nn v zemi "IV /VB/02" v souladu s pravidly pro zřízení a zpoplatnění věcných břemen ze dne Jednotná úhrada povinných břemen 1.000,-Kč s DPH. Předložené smlouvy neměly žádné nedostatky. Smlouvy zástavní Kontrole byly předloženy veškeré zástavní smlouvy, které obec eviduje na podrozvahovém účtu: č.p. 155 = smlouva sepsaná s ČR Okresní úřad Semily (věřitel) na p.č. 431/6, na tento objekt byla poskytnuta dotace ze státního rozpočtu ve výši Kč ,- na "dům s Pečovatelskou službou" na dobu 50 let, sepsanou dne a zástava byla sepsána na částku Kč ,- 9/14

10 č.p. 200 = smlouva sepsaná s ČR MMR na p.č. 71, na tuto nemovitost byla též poskytnuta dotace ve výši Kč ,- na dobu 20 let, předmět smlouvy bylo "zřízení 1 bytové jednotky", sepsána byla dne a zástavní právo činilo Kč ,- č.p. 300, 301 = sepsaná s Okresní úřad Semily na "dostavbu 11 bytových jednotek" ve výši Kč ,- formou dotace, na dobu 20 let, sepsaná dne a zástavní právo bylo ve stejné výši č.p. 18 = sepsaná s MMR ČR na "nástavbu 6 bytových jednotek" ve výši Kč ,- formou dotace, na dobu 20 let, sepsaná dne a zástavní právo bylo ve stejné výši Smlouvy nájemní Obec eviduje celkem 143 nájemních smluv na pronájem bytů a nájemní smlouvy na pronájem nebytových prostor: - pošty, restaurace Slavie, sklepů ve Slavii, pozemku u Slavie a pozemků /soukromý zemědělec a Zemědělské družstvo Košťálov/. Namátkovou kontrolou nájemních smluv byly zkontrolovány tyto smlouvy na bytové prostory: v čp.340, byt č.4, na dobu určitou od do ze dne v čp.340, byt č.7, na dobu určitou od do ze dne Dohody o provedení práce Kontrole bylo předloženo 82 dohod o provedení práce, namátkově byly předloženy následující dohody o provedení práce, sepsané za kontrolované období leden - prosinec 2012: - údržba veřejné zeleně - zajištění sportovních akcí - organizace humanitárních sbírek - fotodokumentace obce - sekání a úklid trávy - údržba hřbitova - výpomoc v obecní knihovně. Předložené dohody byly sepsány v souladu s ustanoveními 75 a 77, Zákoníku práce č. 262/2006 Sb. v platném znění. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Obec v souladu s 39 odst. 1 zák. č. 128/2000 Sb., o obcích na svých stránkách a úřední desce zveřejňovala záměry prodeje, směny či pronájmu majetku před jejich projednáním. 10/14

11 Smlouvy ostatní Kontrolou bylo namátkově prověřeno 6 smluv, uzavřených mezí obcí a občany na instalaci protihlukových opatření /Program ochrany obyvatelstva před hlukem, schválený usn.č. 50/2010 ZO dne /. V roce 2012 byly vyplaceny příspěvky v celkové výši ,- Kč. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Byla provedena kontrola této uzavřené kupní smlouvy za období do : - uzavřená dne na nemovitost č.p.220 a pozemky p.č. 731 a 732 za dohodnutou kupní cenu ,00 Kč. Záměr prodeje byl vyvěšen na úřední desce od 1.6. do , prodej byl schválen zastupitelstvem obce dne usn. 078/12. Dokumentace k veřejným zakázkám Ke kontrolovanému datu byla zrealizována následující výběrová řízení: 1) Dětské hřiště Kundratice (kritériem stanovena cena) - obeslány 3 firmy, otevření obálek radou obce a zastupitelstvem obce byla vybrána jako nejvhodnější nabídka fy VOSS J. Wohlmuth, Semily - s vybranou firmou byla uzavřena smlouva o dílo ze dne na celkovou cenu díla ,- Kč bez DPH. 2) Zpevněná plocha u čp. 278 (kritériem stanovena cena) - obeslány 3 firmy, otevření obálek radou obce a zastupitelstvem obce byla vybrána jako nejvhodnější nabídka fy VOSS J. Wohlmuth, Semily - s vybranou firmou byla uzavřena smlouva o dílo ze dne na celkovou cenu díla ,- Kč bez DPH. 3) Alenina stezka (kritériem stanovena cena) - osloveny 2 firmy - radou obce a zastupitelstvem obce byla vybrána jako nejvhodnější nabídkaalena Šlesingerová, Semily s částkou ,- Kč. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Kontrole bylo předloženy zápisy a navazující usnesení z jednání zastupitelstev obce, konaných ve dnech 2.1., 16.1., 30.1., 13.2., 27.2., 12.3., 26.3., 10.4., 23.4., 7.5., 21.5., 4.6., 18.6., 2.7., 16.7., 30.7., 13.8., 27.8., 22.10, 5.11., , 3.12., a Zápisy byly kontrolovány v plném rozsahu a včetně usnesení. Zápisy jsou zpracovány přehledně podle zjištění kontroly jsou vedeny v souladu s požadavky zákona 128/2000 Sb. o obcích v 95 v odst. 1 a 2. 11/14

12 Výsledky externích kontrol Za kontrolovaný rok 2012 byla v obci provedena externí kontrola prostřednictvím OSSZ Semily, provedená dne Z kontroly je sepsán protokol č. 371/12/667 o kontrole pojistného a plnění úkolů v nemocenském a důchodovém pojištění. Z předloženého protokolu vyplývá, že obec nemusela přijmout žádná opatření k nápravě chyb a nedostatků. Dále byla provedena kontrola z FÚ ze dne , na akci "Polyfunkční dům OÚ Košťálov - zateplení budovy". Z kontroly je sepsán protokol č. j /12/ , závěr kontroly je bez závad. Vnitřní předpis a směrnice Ke svému hospodaření obec vydává vnitřní předpisy a směrnice, které byly předloženy kontrole: 1/2010 o systému účetnictví 2/2010 o oběhu účetních dokladů včetně aktuálních podpisových vzorů 3/2010 o vedení pokladny 4/2010 o finanční kontrole a vnitřní kontrolní systém 5/2010 o časové rozlišení N a V, včetně dohadných položek 6/2010 o provádění inventarizace 7/2010 o dlouhodobém majetku 8/2010 o cestovních náhradách 9/2010 o tvorbě, vyhodnocování a kontrole rozpočtu 1/2011 pro provedení inventarizace 1/2012 o rozvržení týdenní pracovní doby pro účely náhrady odměny z DPČ nebo DPP 2/2012 přeceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou 3/2012 o poskytování stravování. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Obec netvoří a nehospodaří s peněžními fondy. Finanční výbor Kontrole byly předloženy dva zápisy ze zasedání finančního výboru - kontrola příspěvků a dotací místním organizacím za rok A dva zápisy ze zasedání kontrolního výboru - kontrola usnesení. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Košťálov Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 12/14

13 C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumáním hospodaření obce Košťálov za rok 2012 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.) III. Při přezkoumáním hospodaření obce Košťálov za rok 2012 Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku... 0,60 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku... 2,45 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku... 13,26 % Liberec, dne Za Krajský úřad Libereckého kraje Ing. Jitka Havelková kontrolor pověřený přezkoumáním. podpis kontrolora pověřeného přezkoumáním Košťálov PaedDr. Miloslav Janata prohlašuje, že podle 6 odst. 2 písm. e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzal dle 6 odst. 3 písm. k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání. PaedDr. Miloslav Janata starosta obce. razítko datum a podpis starosty obce 13/14

14 Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Košťálov PaedDr. Miloslav Janata 2 1 Liberecký kraj Ing. Jitka Havelková P o u č e n í Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písm. l) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. PaedDr. Miloslav Janata starosta obce.. razítko datum a podpis starosty obce Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 14/14