Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc

Transkript

1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/53266/2018/OK/7326 Počet listů: 10 Č.j.: KUOK 1630/2019 Počet stran: 10 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: 0 Počet listů/svazků příloh: 0 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves za rok 2018, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Hradec-Nová Ves za rok 2018 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Hradec-Nová Ves Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Milan Procházka kontrolor: Bc. Daniela Machalová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci obce: Pavel Stejskal - starosta Veronika Halodová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves za rok 2018 byly přezkoumány následující písemnosti: rozpočet - Návrh rozpočtu: obce na rok 2019 zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách obce v období od do Rozpočtová opatření: č. 10/2018 schválené ZO dne , kterým byla provedena změna rozpočtu v souvislosti s poskytnutým transferem společnosti Soužití

3 - Schválený rozpočet: obce na rok 2019, schválený zastupitelstvem obce dne včetně změn, schválený rozpočet byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne , oznámení o zveřejnění rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Schválený rozpočet: obce na rok 2018, schválený zastupitelstvem obce dne , schválený rozpočet byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne , oznámení o zveřejnění rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Střednědobý výhled rozpočtu: na období , schválený zastupitelstvem obce dne , návrh střednědobého výhledu rozpočtu byl zveřejněn na internetových stránkách obce od do , schválený střednědobý výhled rozpočtu byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne , oznámení o zveřejnění střednědobého výhledu rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Závěrečný účet: obce za rok 2017 schválený zastupitelstvem obce s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad, návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 byl zveřejněn na internetových stránkách a na úřední desce obce v době od do , schválený závěrečný účet včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne , oznámení o zveřejnění závěrečného účtu bylo vyvěšeno na úřední desce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možné nahlédnout do jeho listinné podoby účetnictví a výkazy - Bankovní výpis: č. 2018/152 k účtu vedenému u ČSOB ze dne , na kterém je zaúčtován příjem dotace od Olomouckého kraje na částečnou úhradu výdajů na podporu projektu "Víceúčelové sportovní hřiště, zpevněné plochy", č. 2018/78 k účtu vedenému u ČSOB ze dne , na kterém je zaúčtována úhrada Faktury č. 18S01019 ze dne za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", č. 2018/97 k účtu vedenému u ČSOB ze dne , na kterém je zaúčtována úhrada Faktury č. 18S01032 ze dne za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", č. 2018/119 k účtu vedenému u ČSOB ze dne , na kterém je zaúčtována úhrada pozastávek za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", č. 2018/122 k účtu vedenému u ČSOB za období od do , na kterém je dne zaúčtována úhrada Faktury č. č. 18S01041 ze dne za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves" - Bankovní výpis: č k běžnému účtu vedenému u Československé obchodní banky, a. s. za období 07-08/2018 včetně protokolů o zaúčtování bankovního výpisu (k hlavní i hospodářské činnosti obce) - Bankovní výpis: elektronický bankovní výpis č. 2018/12 k běžnému účtu vedenému u Československé obchodní banky, a.s. za období a elektronický bankovní výpis č. 31 k běžnému účtu vedenému u České národní banky ze dne , ověření zůstatku na jednotlivých účtech k datu

4 - Bankovní výpis: elektronický bankovní výpis č. 012 k jinému běžnému účtu vedenému u České spořitelny, a.s. za období (účet opatrovance), ověření zůstatku na účtu k datu Bankovní výpis: č k běžnému účtu vedenému u České národní banky za období 07-08/2018 včetně protokolů o zaúčtování bankovního výpisu - Faktura: Faktura - daňový doklad č. 18S01019 ze dne za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", Faktura - daňový doklad č. 18S01032 ze dne za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", Faktura - daňový doklad č. 18S01041 ze dne za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves" - Hlavní kniha: sestavená ke dni Inventurní soupis majetku a závazků: Plán inventur na rok 2018 ze dne včetně Přílohy č. I. - Seznam inventurních soupisů hmotného a nehmotného majetku a Přílohy č. II. - inventarizační položky ostatní (nedokončený majetek, finanční majetek, pohledávky, závazky), Prezenční listina proškolení členů inventarizačních komisí 2018 ze dne , Inventarizační zpráva 2018 ze dne včetně Tabulkového přehledu stavů majetku k a Návrhu majetku k likvidaci inventarizační komisí, Inventurní soupisy č ke dni Kniha došlých faktur: za období srpen 2018, poř. č Kniha odeslaných faktur: za období leden - srpen 2018, poř. č Pokladní doklad: za období 08/2018, pokladní doklady č včetně protokolu o zaúčtování (k hlavní i hospodářské činnosti obce) - Pokladní kniha (deník): vedená elektronicky za období 08/ Příloha rozvahy: sestavená k datu Příloha rozvahy: sestavená ke dni Rozvaha: sestavená ke dni Rozvaha: sestavená k datu Účetní doklad: účetní doklad č ze dne , kterým je zaúčtován příjem dotace od Olomouckého kraje na částečnou úhradu výdajů na podporu projektu "Víceúčelové sportovní hřiště, zpevněné plochy", účetní doklad č ze dne , kterým je zaúčtována úhrada Faktury č. 18S01019 ze dne za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", účetní doklad č ze dne , kterým je zaúčtována úhrada Faktury č. 18S01032 ze dne za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", účetní doklad č ze dne , kterým je zaúčtována úhrada Faktury č. 18S01041 ze dne za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k datu Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený ke dni Výkaz zisku a ztráty: sestavený ke dni Výkaz zisku a ztráty: sestavený k datu

5 odměňování členů zastupitelstva - za období 10-12/ za období 01-09/2018 smlouvy a dohody - Darovací smlouvy: Darovací smlouva mezi Obcí Hradec - Nová Ves (dárce) a Soužití 2005, o. p. s. (obdarovaný) uzavřena dne , předmětem smlouvy je poskytnutí finančního daru v roce 2018 v celkové hodnotě Kč na pořízení auta pro pečovatelskou službu a provozní potřeby domu s pečovatelskou službou, předpis daru zaúčtován účetním dokladem č dne , dar ve výši Kč poskytnut převodem z bankovního účtu dne , bankovní výpis Československé obchodní banky, a.s. č. 162 ze dne , účetní doklad č ze dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace uzavřena dne na základě Žádosti o poskytnutí dotace z rozpočtu obce Hradec - Nová Ves ze dne mezi Obcí Hradec - Nová Ves (poskytovatel) a Charitou Jeseník (příjemce) ve výši Kč na úhradu provozních nákladů v roce 2018 vzniklých v souvislosti s umístěním občanů v Denním stacionáři Šimon v Jeseníku, kteří pocházejí z místa poskytovatele. Dotace ve výši Kč poskytnuta převodem z bankovního účtu dne , bankovní výpis Československé obchodní banky, a.s. č. 63 ze dne , účetní doklad č ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí MMR ČR o poskytnutí dotace, identifikační číslo 117D , na akci "Vybudování hřiště v obci Hradec-Nová Ves" ze dne Konečná kontrola plnění podmínek výše uvedeného rozhodnutí přísluší poskytovateli. Podle 8 odst. 2 zákona č. 320/2001 Sb., v platném znění vykonávají poskytovatelé veřejnosprávní kontrolu u žadatelů o veřejnou finanční podporu nebo u příjemců této podpory, s výjimkou těch, jímž byla poskytnuta veřejná finanční podpora z rozpočtu územního samosprávného celku. Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých příjemcům přímo ze státního rozpočtu nebo státních finančních aktiv, část A ze dne , bankovní výpis č. 27 ze dne , na kterém je zaúčtována přijatá dotace z MMR ČR, bankovní výpis č. 2018/186 ze dne , na kterém je zaúčtována částečná úhrada faktury č EN FV ve výši Kč, bankovní výpis č. 2018/119 ze dne , na kterém je zaúčtována částečná úhrada faktury č EN FV ve výši Kč, účetní doklad č ze dne , kterým je zaúčtován příjem dotace z MMR ČR a odúčtování z podrozvahového účtu č. 915, účetní doklad č ze dne , kterým je zaúčtován předpis faktury č EN FV, účetní doklady č ze dne a č ze dne , kterými je zaúčtována úhrada faktury č EN FV, faktura č EN FV ze dne za realizaci herních prvků a zařízení na akci "Vybudování hřiště v obci Hradec-Nová Ves", Předávací protokol č EN DL ze dne , údaj o výši skutečně uhrazené ceny zveřejněn dne , rozpočtové opatření č. 7/2018 schválené ZO dne , zveřejněné na elektronické úřední desce od do , kterým je provedena změna rozpočtu v souvislosti s přijatou dotací z MMR ČR, rozpočtové opatření č. 12/2018 schválené ZO dne , zveřejněné na elektronické úřední desce od do , kterým je provedena změna rozpočtu v souvislosti s výdaji na akci "Vybudování hřiště v obci Hradec-Nová Ves" - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace ve výši Kč na částečnou úhradu výdajů na podporu projektu "Víceúčelové sportovní hřiště, zpevněné plochy", uzavřená s Olomouckým krajem dne , 5

6 Rozpočtové opatření OE KÚOK ze dne na účelovou investiční dotaci ve výši Kč na částečnou úhradu výdajů na podporu projektu "Víceúčelové sportovní hřiště, zpevněné plochy" ze dne , ÚZ , Závěrečná zpráva o ukončení realizace projektu z Programu na podporu výstavby a rekonstrukcí sportovních zařízení v obcích Olomouckého kraje v roce 2018 včetně finančního vyúčtování dotace ze dne (doručeno na KÚOK dne ), rozpočtové opatření č. 10/2018 schválené ZO dne , zveřejněné na elektronické úřední desce od do , kterým je provedena změna rozpočtu v souvislosti s přijatou dotací od Olomouckého kraje - Smlouvy nájemní: Pachtovní smlouva uzavřená mezi Obcí Hradec-Nová Ves (propachtovatel) a fyzickou osobou (pachtýř) dne na pozemky parc. č. 31/1 a parc. č. 31/3 o výměře m2 v k.ú. Hradec u Jeseníka a pozemek parc. č o výměře m2 v k.ú. Mikulovice u Jeseníka, tj. celkem m2 k zemědělským účelům, záměr pachtu zveřejněn na úřední desce v době od do , uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne na zasedání č. 19/2018. Pacht je uzavřen na dobu určitou do Předpis pohledávky - účetní doklad č ze dne , úhrada pachtovného za rok 2018 ve výši 380 Kč včetně zaokrouhlení byla provedena v hotovosti dne , příjmový pokladní doklad č ze dne Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo č. 4/2018 uzavřená na dílo: "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves" dne , zveřejnění smlouvy na profilu zadavatele dne , údaj o výši skutečně uhrazené ceny zveřejněn, Dodatek č. 1 ze dne ke smlouvě o dílo č. 4/2018, schválený ZO dne , zveřejnění dodatku č. 1 na profilu zadavatele dne Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo č. 2/2018 uzavřená na projekt: "Vybudování hřiště v obci Hradec Nová Ves" dne , zveřejnění smlouvy na profilu zadavatele dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva uzavřená mezi Obcí Hradec - Nová Ves (prodávající) a fyzickou osobou (kupující) na nemovitou věc, pozemek parc. č. 533/35 - orná půda o výměře m2 ze dne , záměr Obce Hradec - Nová Ves prodat předmětný pozemek byl zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňující dálkový přístup po dobu od do , předpis platby prodeje pozemku - účetní doklad č ze dne , odprodej pozemku zúčtovaný bankovním výpisem u Československé obchodní banky, a.s. č. 85 ze dne , účetní doklad č a č Vyřazení pozemku z účetní evidence ze dne účetním dokladem č Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva uzavřená mezi fyzickými osobami (prodávající) a Obcí Hradec - Nová Ves (kupující) za účasti vedlejšího účastníka BIDLI reality, a.s. (realitní kancelář) na nemovitosti - pozemky parc. č orná půda na LV č. 15 ze dne , Kupní cena uhrazena kupujícím dne , bankovní výpis Československé obchodní banky, a.s. č. 101 za období , účetní doklad č ze dne Předpis platby - koupě nemovitosti - pozemků zúčtovaný účetním dokladem č ze dne , Neproúčtovány pohyby na účtu Pozemky za měsíc červen oprava zařazení pozemků do účetní evidence provedena dne , účetním dokladem č Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení služebnosti inženýrské sítě uzavřená mezi Paraklubem Jeseník, z.s. (oprávněný) a Obcí Hradec-Nová Ves (povinný) dne Jedná se o zřízení služebnosti na stavbě Hradec-Nová Ves - Paraklub Jeseník, z.s., p.č. 4317, přípojka elektrické energie NNk. Zastupitelstvo obce schválilo uzavření smlouvy dne Věcné břemeno se zřizuje bezúplatně na 6

7 dobu neurčitou. Zaúčtováno účetním dokladem č dne (AU 031 SU 0410) - Smlouvy ostatní: Smlouva o spolufinancování výstavby bytového domu s pečovatelskými byty a Smlouva o smlouvě budoucí o koupi spoluvlastnického podílu k pozemku s bytovým domem s pečovatelskými byty uzavřená mezi obcí Písečná (budoucí prodávající) a obcí Hradec - Nová Ves (budoucí kupující) dne , schválená ZO dne , rozpočtové opatření č. 6/2018 schválené ZO dne , zveřejněné na elektronické úřední desce od do , kterým je provedena změna rozpočtu v souvislosti se spolufinancováním bytového domu, rozpočtové opatření č. 14/2018 schválené ZO dne , zveřejněné na elektronické úřední desce od do , kterým je provedena změna rozpočtu v souvislosti s přesunem na 4351, účetní doklad č ze dne , kterým je zaúčtováno poskytnutí finančních prostředků dle Smlouvy o spolufinancování veřejné zakázky - Dokumentace k veřejným zakázkám: Výběrové řízení na veřejnou zakázku malého rozsahu na dodávky na akci "Vybudování hřiště v obci Hradec-Nová Ves", Výzva k podání nabídky ze dne , Zadávací dokumentace pro zadání veřejné zakázky na dodávky na akci "Vybudování hřiště v obci Hradec-Nová Ves" ze dne , Zpráva o posouzení kvalifikace, posouzení a hodnocení nabídek ze dne , Usnesení z 20. zasedání zastupitelstva obce Hradec-Nová Ves, konaného dne , vyrozumění o výsledku výběrového řízení doloženo poštovními dodejkami ze dne usnesení, zápisy, apod. - Vnitřní předpis a směrnice: Jednací řád zastupitelstva obce Hradec Nová Ves s účinností od , Směrnice č. 1/2018 k zadávání zakázek malého rozsahu, schválená ZO dne s účinností od , Kontrolní řád - Směrnice k finanční kontrole s účinností od Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , , , Zápisy z jednání finančního výboru Hradec-Nová Ves: č. 3/2018 ze dne , č. 5/2018 ze dne a č. 6/2018 ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: Zápis finančního výboru Hradec-Nová Ves č. 4/2018 ze dne interní audit (kontrolovaný subjekt: Obec Hradec- Nová Ves) - Zápisy z jednání finančního výboru: č. 1/2018 ze dne a č. 2/2018 ze dne Zápisy z jednání kontrolního výboru: ze dne fondy - Peněžní fondy územního celku pravidla tvorby a použití: Sociální fond zaměstnanců obce Hradec - Nová Ves s platností od včetně přílohy Zásady pro použití prostředků Sociálního fondu, Sociální fond zaměstnanců obce Hradec - Nová Ves včetně přílohy Zásady pro použití prostředků Sociálního fondu (aktualizace) s platností od , schválený ZO dne ostatní - Účetní závěrka obce: za rok 2017, schválená zastupitelstvem obce dne , Protokol o schvalování účetní závěrky ze dne

8 V kontrolovaném období územní celek, dle informací poskytnutých zástupci obce Hradec- Nová Ves: - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, - neuzavřel směnnou smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - nekoupil, ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,03 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,08 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % F. Ověření výše dluhu územního celku k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky Na základě výpočtu poměru dluhu územního samosprávného celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost 8

9 lze konstatovat, že dluh obce Hradec-Nová Ves k nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Olomouc Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Milan Procházka kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Daniela Machalová.. kontrolor P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves byl předán datovou schránkou. Obsah návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl projednán se starostou obce dne Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Hradec-Nová Ves 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly Upozornění 1. Územní celek nezveřejnil smlouvy na veřejné zakázky na profilu zadavatele Dne nabyl účinnosti zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek. Dle ustanovení 219 odst. 1 písm. a) zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek je veřejný zadavatel povinen uveřejnit na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejich uzavření (týká se i veřejných zakázek malého rozsahu, jejichž cena přesáhne Kč bez DPH). 9

10 Kontrolou Dodatku č. 1, uzavřeného dne ke Smlouvě o dílo č. 4/2018, uzavřené dne na veřejnou zakázku malého rozsahu na dílo "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves" bylo zjištěno, že Dodatek č. 1 uzavřený dne , kdy hodnota díla přesahuje částku Kč bez DPH, nebyl zveřejněn na profilu zadavatele ve lhůtě do 15 dnů od jeho uzavření. Dodatek č. 1 uzavřený dne byl na profilu zadavatele zveřejněn dne Jednalo se o ojedinělé opomenutí zveřejnění na profilu zadavatele, nejedná se o systémovou chybu. Smlouva o dílo č. 4/2018 uzavřená dne na dílo: "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves, byla zveřejněna na profilu zadavatele dne Smlouva o dílo č. 2/2018 uzavřená dne na projekt: "Vybudování hřiště v obci Hradec Nová Ves", byla zveřejněna na profilu zadavatele dne Upozorňujeme na ustanovení 269 odst. 2 zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, které stanoví, že nesplněním povinnosti uveřejňování stanovené v 219 odst. 1 se zadavatel dopustí přestupku. Za přestupek lze uložit pokutu do výše stanovené v 269 odst. 3 zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek. 10