Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření městyse RATAJE NAD SÁZAVOU IČ: za rok Martina Sirotková Ing.

Transkript

1 Krajsk' úřad Středočeského kraje SpZn: Čj.: Z /2011/K /2011/KU K Stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření městyse RATAJE NAD SÁZAVOU IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/200-+, b.. o přezkoumávání ho spodaření územních samo právných celků a dobrovolných vazku obci. Přezkoumání proběhlo v sídle městy se: I.ámed..ú Ralaj nad Sázavou Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumáni: - kontr loři: Martina Sirotková Ing. Helena Francová Zástupci měsryse: Ing. Luboš Kubát - tarosta Jana Vyhnánková - hlavní účetní Eliška Hrochova - hospodářka Předmět přezkoumání je \') mezen ustanov cnim ~ 2 zák. Č. -+20/200-+ b.. o přezkoumání hospodaření územních samo.právných celku a dobrovolných vazku obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým zpu: obem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet za rok 2010, zveřejněný na úřední desce a v elektronické podobě od do , schválený za tupitel tvem městyse dne s vyjádřením "bez výhrad" Rozpočtový výhled na rok , schválený zastupitelstvem městyse dne Návrh rozpočtu na rok 2011, zveřejněný na úřední desce a v elektronické podobě od l do Schválený rozpočet na rok 2011, schválený zastupitelstvem městy e dne Rozpočtová opatření č. 1-7, schválená zastupitelstvem městyse ve dnech: 24.2.,28.4., 9.6., 30.6., l.9., 3.1l., Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím pro příspěvkovou organizaci Mateřská škola Rataje nad Sázavou na rok 2011 Rozvaha k , Výkaz zisku a ztráty k ,3l Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k , Příloha rozvahy k , 3l Inventurní soupis majetku a závazků Vnitřní norma o inventarizaci ze dne Pán inventm na rok 2011 ze dne Jmenování inventarizační komise ze dne Inventurní soupis k Inventarizační zpráva ze dne Účtový rozvrh platný pro rok 2011 Hlavní kniha za období 09/2011, 12/2011 Kniha došlých faktur k , Pokladní kniha (deník) za období 06, 09/2011 stop stav pokladní hotovosti k ] 1 (1 ]:45 hodin) shodný se zůstatkem v pokladní knize činil ,- Kč Kniha odeslaných faktur k ,3l.]2.20]] Evidence poplatků evidence místních poplatků za likvidaci komunálního odpadu místní poplatky ze psů k vedené ručně v systému exc I Odměňování členů zastupitelstva Stanovení výše odměn neuvolněným členům zastupitelstva městyse ze dne měsíční odměny zastupitelů za období 9/2011 2

3 Bankovní výpis běžného účtu KB a.s /0100 Č.: , účetní doklady č: běžného účtu KB a.s /0100 Č.: 32-35, 40, účetní doklad č.: běžného účtu ČSOB a.s Č.: 22-24, 27, 36, účetní doklad č.: úvěrového účtu KB a.s. Č /0100 č.: 1, ,44 Faktura dodavatelská Č.: 197, , , 548, 835, 842 odběratelská Č.: Účetní doklad Č.: , , 5552, 5553, Pokladní doklad Č.: , Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací k Mateřská škola Rataje nad Sázavou Rozvaha zřízených příspěvkových organizací k Mateřská škola Rataje nad Sázavou Mzdová agenda kontrola rekapitulace mezd za období 9/20 I I Darovací smlouvy Darovací smlouva Č. 03/20 II na o obní automobil Škoda Felicia včetně příslušenstvi v celkové pořizovací ceně ,- Kč, uzavřená dne s dárcem - ČR - Hasičský záchranný sbor Středočeského kraje, Kladno Darovací smlouva na finanční částku ,- Kč určenou jako neúčelový dar, uzavřená dne s obdarovaným - Římskokatolická farnost Sázava - Černé Budy Darovací smlouva na finanční dar ve výši ,- Kč určený na údržbu veřejné zeleně a opravu památek městyse Rataje nad Sázavou, uzavřená dne s dárcem -. B. Praha 2 Vinohrady Darovací smlouva na 4 počítačové sestavy v celkové hodnotě 4.000,- Kč, uzavřená dne s dárcem - SOŠ Bohemia Regia S.LO., Praha 4 Darovací smlouva Č. 42/2011 na I ks skříně na nářadí v pořizovací hodnotě ,90 Kč, uzavřená dne s dárcem - Česká republika - Hasičský záchranný sbor tředočeského kraje, Kladno Dohody o provedení práce ze dne uzavřená s P. Č. - postavení a demontáž lešení, čištění okapů ze dne uzavřená s L. J. - hrabání lupení a úklid hřbitova Smlouvy nájemní Nájemní smlouva na přízemní místnost o velikosti 35 m2 v č.p. 36 v Ratajích nad Sázavou. uzavřená dne s nájemcem - P.Š., Rataje nad Sázavou na dobu neurčitou od Dohoda o pronájmu obecního pozemku p. Č. 747/7 o výměře 100 m2 v k.ú. Rataje nad Sázavou, uzavřená s nájemcem - V. H. Rataje nad Sázavou na dobu neurčitou od Dohoda o pronájmu obecního pozemku p. Č. 5 o výměře m2 v k.ú. Rataje nad Sázavou, uzavřená s nájemcem - Myslivecké sdružení Rataje nad Sázavou na dobu neurčitou od s nájemným Kčlrok 3

4 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva na prodej pozemku p.č. 297/14 o výměře 71 m2 v k.ú. Mirošovice, uzavřená dne s kupujícími - M. H. Praha 8, B.P. Mirošovice (schváleno zastupitelstvem městyse ) Kupní smlouva na prodej motorového vozidla Škoda Felicia cornbi, uzavřená dne s kupujícím - M. V. UhJířské Janovice Směnná smlouva uzavřená dne , kterou městys Rataje nad Sázavou směňuje pozemky p.č. 890/1 o výměře 836 m2 a p.č. 890/2 o výměře 353 m2 za pozemky p.č. 831/4 o výměře 738 m2 a p.č. 800/11 o výměře 281 m2 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Záměr městyse směnit pozemky p.č a 890/2 za pozemky p.č. 831/1, 801/4 a 800/1 vše v k.ú. Rataje nad Sázavou, zveřejněný na úřední desce od do Záměr městyse pronajmout přízemní místnost o velikosti 35 m2 v č.p. 36 v Ratajích nad Sázavou, zveřejněný na úřední desce od do Záměr městyse prodat pozemek p.č. 297/14 o výměře 71 m2 v k.ú. Mirošovice, zveřejněný na úřední desce od do Záměr městy se pronajmout pozemky p.č. 747/7 o výměře 100 m2 a p.č. 5 o výměře m2 vše v k.ú. Rataje nad Sázavou, zveřejněný na úřední desce o do Výsledky externích kontrol Protokol z provedené kontroly u příspěvkové organizace Mateřská škola Rataje nad Sázavou dne Protokol z provedené kontroly u příspěvkové organizace Mateřská škola Rataje nad Sázavou dne Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 20 II Odpisový plán ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení konaného dne: , 24.2., 28.4., 9.6., 30.6., 1.9., 3.] i., II - nepřezkournáváno, použito pouze podpůrně V kontrolovaném období Městys Rataje nad Sázavou, dle prohlášení starosty městyse, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). 4

5 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání ho podaření mě styse Rataje nad Sáza ou Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 708 bod 7., nebot': Územní celek nedodržel po tup při změně metody odpisování dlouhodobého majetku a tím došlo k vykázání nesprávného minu ového zůstatku ve výši Kč na účtu 403 Tran fery na pořízení dlouhodobého majetku. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání ebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky ebyly zjištěny chyby a nedo tatky. DJ Závěr Při přezkoumání ho podaření obce Rataje nad Sázavou za rok 20 II podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 b., ve znění pozdějších předpi ů Byly zjištěny chyby a nedo tatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Územní celek nedodržel postup při změně metody odpisování dlouhodobého majetku a tím došlo k vykázání nesprávného minu ového zůstatku ve výši ,60,- Kč na účtu 403 Tran fery na pořízení dlouhodobého majetku. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: euvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,51 % b) podíl závazků na rozpočtu územního c Iku 17,44 % c) podíl zastaveného majetku na celko ém majetku územního celku 0,00 % Rataje nad Sázavou

6 STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finančni kontroly Praha 5, Zborovská 11 Podpisy kontrolorů: Martina Sirotková kontrolor pověř ný řízením přezkoumání Ing. Helena Francová Tato zpráva o výsledku př.ezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje. Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž e stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného ubjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Rataje nad Sázavou o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal, p. Ing. Luboš Kubát, starosta městyse. Ing. Luboš Kubát starosta městyse Rataje nad Sázavou MěSTYS RA JE nad Sózavou P~ 28 7 ČO Č:CIO x nahoru 1::3 161/0100 ~ dn Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona Č Sb., povinen přijmout opatřeni k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá 6

7 příslušnému přezkoumá ajícímu orgánu pí emnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v j dnom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal I 1 x 2 I x Krajský úřad Středočeského kraje Městys Rataje nad Sázavou Martina irotková Ing. Luboš Kubát 7