Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce BOSEN. IČ: za rok 2014

Transkript

1 .. Zborovská Praha 5 SpZn: Čj,: SZ_032105/2014/KUSK /KUSK Stejnopis č. ~ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce v BOSEN IČ: za rok 2014 Přezkoumání hospodaření obce Boseň za rok 2014 bylo zahájeno dne doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Boseň Boseň O1 Mnichovo Hradiště Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontrolor: Ing. Mgr. Bc. Jarmila Pajrová Zdeňka Linková Zástupci obce: Hana Maudrová - starostka Renata Egrtová - hlavní účetní

2 Pověření k přezkoumání podle 5 odst. 1 zákona č. 420/2004 ss., 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydal ředitel Krajského úřadu Středočeského kraje dne Předmětem přezkoumání jsou dle ust. 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve. smyslu právních předpisů o účetnictví, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:

3 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na roky ze dne Pravidla rozpočtového provizoria stanovena zastupitelstvem obce dne 6.l s tím, že obec bude hospodařit tak, aby bylo zabezpečené bezporuchové a plynulé hospodaření obce včetně financování akcí dle stávajících uzavřených dodavatelských smluv, případně s překročením výdajů, v případě likvidace následků havárií, živelných a jiných podobných událostí Návrh rozpočtu zveřejněn od do Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne jako vyrovnaný v paragrafovém členění včetně příjmů a výdajů uskutečněných v době rozpočtového provizoria roku 2014 Rozpočtová opatření schválena zastupitelstvem obce: č. 1/2014 dne č. 3/2014dne č. 5/2014 dne schválena starostkou obce: č. 2/2014 dne č. 4/2014 dne č. 6/2014 dne č. 7/2014 dne Závěrečný účet za rok 2013, projednán a schválen zastupitelstvem obce dne se souhlasem s celoročním hospodařením "bez výhrad", zveřejněn od do Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k 28.2., 31.3., 30.9., Výkaz zisku a ztráty sestavený k 30.9., Rozvaha sestavená k 31.3., 30.9., Příloha rozvahy sestavenák 31.3.,30.9., Účtový rozvrh platný pro rok 2014 Hlavní kniha sestavená k 30.9., dle potřeby Kniha došlých faktur vedena ručně do č. 282 ze dne Kniha odeslaných faktur vedena ručně do č ze dne Bankovní výpis od č. 143 ze dne do č. 159 ze dne , od č. 189 ze dne 25.l do č. 206 ze dne k bankovnímu účtu č /0100 vedeného u Komerční banky, a. s. (základní běžný účet) od č. 6 ze dne do č. 10 ze dne 8.l0.2014, č. 1 ze dne se stavem k k bankovnímu účtu č /0100 vedeného u Komerční banky, a. s. (spořící účet PROFI) 3

4 od č. 5 ze dne do č. 9 ze dne , od č. 11 ze dne do č. 12 ze dne k bankovnímu účtu č /0710 vedeného u České národní banky (běžný účet) č. 1 ze dne k bankovnímu účtu č /0100 vedeného u Komerční banky, a. s. (termínovaný vklad) č. 1 ze dne k vkladovému účtu č /7960 vedeného u Českomoravské stavební spořitelny (spořící účet) č. 1 ze dne k vkladovému účtu č /7960 vedeného u Českomoravské stavební spořitelny (spořící účet) Účetní doklad od č ze dne do č ze dne , od č ze dne do č ze dne (k pokladně) od č ze dnei od č ze dne ( ke proti spoř.účtu) od č ze dne do č ze dne , od č ze dne doč ze dne (k ČNB) od č ze dne do č ze dne , od č ze dne do č ze dne (vnitřní doklady) od č ze dne do č ze dne , od č ze dne do č ze dne (předpisy došlých faktur) od č ze dne do č ze dne , od č ze dne do č ze dne (předpisy vystavených faktur) od č ze dne do č ze dne , od č ze dne do č ze dne (kzbu) Pokladní kniha (deník) za období červenec a září, listopad a prosinec 2014 skonto pokladní hotovosti k v 10:05 hodin činí Kč ,-, stav souhlasí se záznamem v pokladní knize (k dokladu č. 841 ze dne ) Pokladní doklad od č. 626 ze dne do č. 768 ze dne od č. 835 ze dne do č. 943 ze dne Inventurní soupis majetku a závazků spis složky inventrarizace za rok plán inventur ze dne , proškolení inventarizační komise ze dne , Inventarizační zpráva ze dne , jmenné inventurní soupisy k jednotlivých účtům Odměňování členů zastupitelstva potvrzení o převzetí výplatního lístku za období srpen až září, prosinec 2014 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva V ze dne (obec kupující) na nákup pozemku pp. č. 353/59 o výměře 139 m2 v k.ú. Boseň v ceně Kč 2.780,-. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne Kupní smlouva V ze dne (obec kupující) na nákup pozemku pp. č. 353/61 o výměře 169 m2 v k.ú. Boseň v ceně Kč 3.380,-. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne

5 Kupní smlouva V-9598/ ze dne (obec prodávající) na prodej pozemku pp. č. 376/5 o výměře 984 m2 v k.ú. Mužský v ceně Kč ,~. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne Kupní smlouva a smlouva o zrušení věcného břemene (obec kupující) na nákup pozemku pp.č. 599 ve výýměře 578 m2, trvalý travní porost pro k.ú. Boseň v ceně Kč ,-. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne Darovací smlouvy Smlouva o poskytnutí finančního příspěvku na zajištění provozu letních autobusových linek v Českém ráji ze dne uzavřená s Mikroregionem Český ráj ve výši 3.000,- Kč. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne Smlouvy nájemní Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne o pronájmu nebytových prostor k provozování hostinské činnosti v přízemí budovy hasičské zbrojnice čp. 40 Zásadka v k.ú. Boseň, uzavřena s nájemcem J.S., smlouva uzavřena na dobu určitou s účinností od do , měsíční nájemné; Kč 2 000,--, pronájem schválen starostou obce dne Smlouva o nájmu nebytových prostor ze-dne o pronájmu nebytových prostor k provozování hostinské činnosti : prodejní stánek s posezením a objekt sociálního zařízení na pp.č. 416/11 v k.ú. Boseň - parkoviště pod hradem Valečov, uzavřena s nájemcem J.S., smlouva uzavřena na dobu určitou s účinností od do , roční nájemné Kč ,--, pronájem schválen starostou obce dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem ke Kupní smlouvě ze dne na prodej pozemku pp. č. 376/5 o výměře 984 m2 v k.ú. Mužský v ceně Kč ,-, zveřejněn od do ke Smlouvě o pachtu pozemku ze dne na pacht pozemku pp. č. 701 o výměře m2 v k.ú. Boseň, zveřejněn od do ke Nájemní smlouvě o pronájmu nebytových prostor k provozování hostinské činnosti v přízemí budovy hasičské zbrojnice čp. 40 Zásadka v k.ú. Boseň, zveřejněn od do ke Nájemní smlouvě o pronájmu nebytových prostor k provozování hostinské činnosti: prodejní stánek s posezením a objekt sociálního zařízení na pp.č. 416/11 v k.ú. Boseň - parkoviště pod hradem Valečov, zveřejněn od do Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o zřízení služebnosti inženýrské sítě ze dne uzavřena se společností Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav, a. s. o zřízení služebnosti na pozemcích obce pp.č. 682, 714/12,416/10,416/11, 724/4, 780, 781, 782 v k. ú. Boseň za účelem zřízení, umístění, provozování Vodovodu, Kanalizace, kabelové přípojky NN, uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu kultury a obnovy památek v rámci Tématického zadání Podpora kultury a obnovy památek na realizaci projektu "Restaurování litinového kříže na kamenném podstavci" ze dne pod č.j. S-2327/KLUI2014 v maximální výši Kč ,- Rozhodnutí o poskytnutí dotace z rozpočtu Ministerstva životního prostředí z oblasti podpory "Zkvalitnění nakládání s odpady a odstraňování starých ekologických zátěží" v rámci projektu "Svážíme biodpad z obce Boseň" ze dne pod čj. CZ.1.02/4.100/ ve výši Kč ,02 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) 5

6 Dohody o provedení práce ze dne v rozsahu 300 hodin (F.P.) - údržbářské práce pro OÚ ze dne v rozsahu 300 hodin (J.K.) - sekání a úklid prostranství v obci ze dne v rozsahu 300 hodin (H.H.) - prodej vstupného a úklid na Valečově ze dne v rozsahu 300 hodin (P.B.) - zimní úklid chodníku a úklidové práce a sekání v obci Smlouvy ostatní Smlouva o pachtu pozemku ze dne na pacht pozemku pp. č. 701 o výměře m2 v k.ú. Boseň v ceně Kč 314,- Kč/ročně.-. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne Smlouva o umístění a provozování kontejnerů ze dne uzavřená s REVENGE a.s. k účelu vzájemné spolupráce ke sběru oděvů, obuvi a textilu. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne (schválení rozpočtového provizoria obce na rok 2014), (schválení rozpočtu na rok 2014),25.3.,29.4. (schválení závěrečného účtu obce a účetní závěrky obce za rok 2013), 3.6.,' 29.7., 23.9., 4.11., , nepřezkoumáváno použito podpůrně Nespecifikován Protokol o schválení účetní závěrky za rok 2013, odeslán do centrálního systému účetních informací dne za obec Boseň V kontrolovaném období obec Boseň, dle prohlášení starostky obce, neuzavřela smlouvu směnnou, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je obec společníkem, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy, nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložila ani nezrušila právnickou osobu, neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, neuskutečnila žádné veřejné zakázky. B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Boseň: C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky 6

7 DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření ve znění pozděj ších předpisů obce Boseň za rok 2014 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmoa) zákona ě. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmob) zákona č, 420/200.4 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,42 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,12 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. závazků činí 0,00 Kč. Boseň KRAJSKÝ STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor kontroly Praha 5, Zborovská 11 Podpisy kontrolorů: Ing. Mgr. Bc. Jarmila Pajrová Zdeňka Linková a~ I,'k~~~i~;;;';' 'elew:g~;;i;:~i~rl:~~furl'" ~ ~/... kontrolorka 7