Zpráva č. 353/2015/IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vigantice, IČ: za rok 2015

Transkript

1 Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní Obec Vigantice Vigantice Rožnov pod Radhoštěm datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 18. února 2016 Ing. Věra Bělíčková KUZL 45983/2015 KUSP 45983/2015/IAK Zpráva č. 353/2015/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vigantice, IČ: za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: a (dílčí přezkoumání) , a (konečné přezkoumání) na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Krajský úřad zahájil přezkoumání podle 5 zákona 420/2004 Sb. písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace přezkoumání a ukončena vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole dne Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Vigantice, Vigantice Rožnov pod Radhoštěm Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Věra Bělíčková kontrolor: Ing. Milan Slovák Obec Vigantice zastupovali: starosta: účetní: Zdenek Porubský Hana Matušová Krajský úřad Zlínského kraje IČ: tř. Tomáše Bati 21, tel.: , fax: Zlín podatelna@kr-zlinsky.cz,

2 A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl zpracován pro příjmy v objemu Kč a výdaje v objemu Kč, příjmy v položkovém nebo třídění, výdaje jsou členěny na. Financování v návrhu rozpočtu ve výši Kč představuje zapojení zůstatku ZBÚ. Návrh rozpočtu na rok 2015 byl zveřejněn na úřední i elektronické desce v období až Ve stejném období byl rovněž zveřejněn rozpočet sociálního fondu na rok Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Změny schváleného rozpočtu byly prováděny formou rozpočtových opatření. Schválený rozpočet na r byl změněn 6 rozpočtovými opatřeními schválenými ZO: 1. RO schváleno ZO dne usnesením č. 4/35, - příjmy navýšeny o Kč, výdaje navýšeny o Kč, financování Kč 2. RO schváleno ZO dne , usnesením č. 6/52, - příjmy navýšeny o Kč, výdaje navýšeny o Kč, financování Kč 3. RO schváleno ZO dne , usnesením č. 7/55, - příjmy navýšeny o Kč, výdaje navýšeny o Kč, financování Kč 4.RO schváleno ZO dne , usnesením č. 8/65, - příjmy navýšeny o Kč, výdaje navýšeny o Kč, financování Kč 5. RO schváleno ZO dne , usnesením č. 9/78, - výdaje navýšeny o Kč, financování Kč 6. RO schváleno ZO dne , usnesením 11/82, - příjmy navýšeny o Kč (dotace pol. 4223), financování Kč Celkem byly rozpočtovými opatřeními navýšeny příjmy na částku Kč, výdaje navýšeny na částku Kč. Změny byly zaneseny do výkazu FIN 2-12 M sestaveného k bez rozdílů. Obec má zpracovaný rozpočtový výhled pro roky 2016 až 2018, schválený ZO dne Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2015 schválilo zastupitelstvo obce dne na svém 2. zasedání. Příjmy i výdaje byly schváleny ve stejné výši, tak jak byly uvedeny v návrhu rozpočtu. Schodek rozpočtu bude kryt z přebytku hospodaření minulých let, schválený rozpočet byl neprodleně rozepsán v podrobném členění na jednotlivé příjmové a výdajové položky. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Obec zřizuje příspěvkovou organizaci ZŠ a MŠ Vigantice, okres Vsetín, příspěvková organizace. Na činnost této PO byl pro rok 2015 stanoven neinvestiční příspěvek ve výši Kč. Oznámení o výši závazného ukazatele bylo PO zasláno písemně dne K bylo PO zasláno Kč (tj.100 %). ZO dne schválilo výsledek hospodaření PO za rok 2014 ve výši ,34 Kč a jeho převod do rezervního fondu. ZO dne rovněž schválilo účetní závěrku příspěvkové organizace sestavenou k Návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 byl zveřejněn na úřední i elektronické desce v období do Závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření byl schválen zastupitelstvem na 4. zasedání dne usnesením č. 4/34 bez výhrad. 2

3 Bankovní výpis Stav fin. prostředků na bankovních účtech k datu : - ZBÚ ( ) č.ú /0100 u KB a.s., zůstatek ve výši ,55 Kč ověřeno na elektronický bank. výpis poř.č. 247, doloženo u IS č. 52; - ZBÚ ( ) č.ú /0710 u ČNB, zůstatek ve výši ,76 Kč - ověřeno na bank. výpis č. 29, doloženo u IS č. 53; Celkem stav finančních prostř. na ZBÚ ve výši ,31 Kč souhlasil se stavem SÚ 231 v rozvaze k témuž datu a řádkem 6010 ve výkazu Fin 2-12 M ke stejnému období. BÚ FRB ( ) č. ú /0100 u KB a.s, zůstatek ve výši ,56 Kč - ověřeno na elektronický bank. výpis poř.č. 12, souhlasil se stavem účtu 236 v rozvaze k témuž datu a řádkem 6020 ve výkazu Fin 2-12 M ke stejnému období. Doloženo u IS č. 54. Evidence pohledávek Evidence závazků Obec eviduje k datu pohledávky pouze krátkodobé v celkové hodnotě brutto ,07 Kč. Byla provedena kontrola evidence pohledávek na SÚ: - SÚ 311 odběratelé částka ,35 Kč, pohledávky z 8 VF, k IS č. 56 doložen seznam faktur; - SÚ 314 poskytnuté zálohy částka ,85 Kč, zálohy na dodávky energií za rok 2015 k vyúčtování v r. 2016, doloženo u IS č. 59, 58, 57; - SÚ částka Kč - pohl. za ÚP na VPP, doloženo u IS č. 75; - SÚ 388 dohadné účty aktivní - částka ,60 Kč - v tom dotace na energetické úspory OÚ , 40 Kč, energet. úspory ZŠ ,70 Kč a varovný protipovod. systém ,10 Kč - doloženo u IS č. 80 a 79, dohad zálohy na služby 9.090,40 Kč - doloženo u IS č. 78. Obec eviduje k datu dlouhodobé závazky v hodnotě ,28 Kč a závazky krátkodobé v celkové hodnotě ,75 Kč. Byla provedena evidence závazků na účtech: SÚ částka ,28 Kč, k IS č. 100, 99, 98 doloženo Rozhodnutí o poskytnutí dotace SÚ 321 dodavatelé částka ,50 Kč, 29 neuhrazených fa, k IS č. 61 doložen seznam fa; SÚ 324 částka ,40 Kč, zálohy na poskytované služby souvisejících s nájmem nebytových prostor, doloženo u IS č. 63 a 62; SÚ 325 závazky z dělené správy částka Kč, přijatá kauce z nájemní smlouvy na pronájem nebytových prostor s JD Rozhlasy, spol. s r.o.; doloženo u IS č. 67 SÚ 331 zaměstnanci částka Kč, závazky z mezd za 12/2015, doloženo u IS č. 66, 65; SÚ 336 odvody SP částka Kč, závazky z mezd za 12/2015, doloženo u IS č. 69, 68; SÚ 337 odvody ZP částka Kč, závazky z mezd za 12/2015, doloženo u IS č. 71, 70; SÚ 342 jiné přímé daně částka Kč, závazky z mezd za 12/2015, doloženo u IS č. 73, 72; SÚ 343 DPH částka Kč, DPH za 4. čtvrtletí 2015, doloženo u IS č. 74; SÚ 389 dohadné účty pasivní částka ,85 Kč, dohad k nákladům ve výši poskytnutých záloh - doloženo u IS č. 82,81, dohad DPPO za obec za rok 2015 v hodnotě Kč- doloženo u IS č. 83, dohad fin. přísp. městu Rožnov na LSPP Kč - doloženo u IS č. 84; Faktura Byla provedena kontrola došlých fa č až , až Došlé fa jsou opatřeny doložkou o provedení řídící kontroly ve smyslu ustanovení zákona č. 320/2001 Sb.. U vydaných faktur provedena kontrola fa č až Hlavní kniha Hlavní kniha (předvaha) analytická k datu Hlavní kniha (předvaha) analytická k datu , zpracovaná dne

4 Inventurní soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha Obec provedla inventarizaci majetku a závazků k datu Plán inventur pro rok 2015 ze dne obsahuje harmonogram a rozsah inventarizačních činností. Inventarizační komisi jmenoval starosta obce dne , téhož dne proběhlo proškolení členů IK, doloženo zápisem o proškolení. Inventarizace proběhla v období od do Inventarizační zpráva včetně seznamu IS č byla sestavena dne , inventarizační komise konstatuje, že inventarizací nebyly zjištěny žádné rozdíly. Podklady pro invent. pozemků byly zpracovány firmou R.F.S., s.r.o. Brno, doložen výpis z KN prokazující stav evidovaný k datu Byla provedena kontrola inventurních soupisů k SÚ: 263 (IS č. 55), 231 a 236 (oba SÚ -viz písemnost Bankoví výpis), 069 (IS č. 29), 042 (IS č. 28 a 27), k účtům pohledávek a závazků, viz písemnosti Evidence pohledávek, Evidence závazků. Kniha došlých faktur je vedena v programu KEO-W se všemi náležitostmi, za rok 2015 bylo zaevidováno celkem 518 dodavatelských faktur v číselné řadě až Kniha vydaných faktur je rovněž vedena v programu KEO-W a obsahovala předepsané náležitosti. V roce 2015 vystavila obec 106 odběratelských faktur v číselné řadě až Zastupitelstvo obce je složeno z 9 členů, pro výkon funkce starosty a místostarosty jsou členové ZO dlouhodobě uvolněni. ZO dne schválilo výši odměny neuvolněným členům ZO za výkon funkce předsedy výboru a komisí ve výši Kč, členům výborů a komisí ve výši Kč s platností od Usnesením 4. zasedání ZO dne bylo schváleno v návaznosti na nařízení vlády č. 52/2015 Sb., vyplácení odměn neuvolněným členům ZO v maximální možné výši dle přílohy usnesení, a to od Kontrole byly podrobeny odměny vyplácené členům ZO za období leden - květen a listopad - prosinec Odměny vyplácené uvolněnému starostovi a místostarostce jsou v souladu s nařízením vlády č. 37/2003 Sb., v platném znění. Odměny neuvolněným členům ZO jsou vypláceny ve výši schválené ZO, nepřekračují výši stanovenou uvedeným nařízením vlády. Byla provedena kontrola pokladních dokladů za červen, dokl. č až , listopad - prosinec až Pokladní doklady jsou opatřeny doložkou o kontrole ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb.. Pokladní evidence je vedena elektronicky s využitím SW KEO, měsíčně vytištěna a přikládána k pokladním dokladům. Vedením pokladny byla v kontrolovaném období pověřena paní Hana Matušová. Pokladní doklady příjmové i výdajové jsou číslovány chronologicky, společnou číselnou řadou, za období leden - prosinec 2015 byly vystaveny doklady č , v účetnictví dokl. č až Zůstatek pokladní hotovosti k datu má dle pokladní knihy hodnotu Kč a souhlasí se stavem SÚ 261 v rozvaze k témuž datu. Zůstatek pokladní hotovosti k je nulový. Pokladní limit obce ve výši Kč byl schválen na zasedání ZO dne Při dílčím přezkoumání předložen výkaz sestavený k datu , okamžik sestavení dne Při závěrečném přezkoumání výkaz Příloha sestavený k , okamžik sestavení dne Rozvaha Při dílčím přezkoumání kontrolována rozvaha sestavená k datu , okamžik sestavení dne Při závěrečném přezkoumání rozvaha sestavená k datu , okamžik sestavení dne Obec vykazuje k uvedenému datu aktiva brutto v hodnotě ,75 Kč, netto ,31 Kč, hodnota korekce je 4

5 ,44 Kč. Hodnota pasiv je rovna hodnotě aktiv netto. Hodnota výsledku hospodaření k uvedenému datu vykázaná na ř. C.III ,74 Kč. je Účetní doklad Byla provedena kontrola účetních dokl.: - k účtu FRB za období leden - červen, dokl. č až k BÚ u KB za listopad, č. dokl až Zjištění: - dokl. č : 02255, přepis pohl. dotace z ÚP na SÚ 346/672 účtován při příjmu dotace na ZBÚ, což není v souladu s ČÚS č. 701, bodem 6. Účtový rozvrh Obec má vytvořený účtový rozvrh pro rok 2015 v souladu s 14 zákona č. 563/1991 Sb. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Při dílčím přezkoumání Výkaz Fin 2-12 M datu , okamžik sestavení dne Při závěrečném přezkoumání Výkaz Fin 2-12 M sestavený k , okamžik sestavení dne viz příloha. Výkaz zisku a ztráty Při dílčím přezkoumání kontrolován výkaz Z/Z sestavený k datu , okamžik sestavení dne Při závěrečném přezkoumání kontrolován výkaz Z/Z sestavený k datu , okamžik sestavení dne Obec vykazuje k uvedenému datu náklady v hodnotě ,89 Kč; výnosy v hodnotě ,63 Kč. Hodnota výsledku hospodaření je vykázána v hodnotě ,74 Kč, souhlasí s hodnotou uvedenou v rozvaze k témuž datu. Obec nevykazuje hospodářskou činnost evidovanou na samostatných analytických účtech. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí finanční podpory z prostředků obce Vigantice uzavřená dne mezi poskytovatelem Obcí Vigantice a příjemcem SDH Vigantice na poskytnutí neinvest. příspěvku na náklady spojené s činností a zároveň reprezentací obce Vigantice ve výši Kč. Doložena žádost ze dne Poskytnutí dotace bylo schváleno v rámci rozpočtu obce usnesením 2. zasedání ZO dne Doloženo "Finanční vyúčtování dotace z prostředků Obce Vigantice" ze dne , včetně kopií prvotních dokladů. Obec eviduje v roce 2015 v příjmech tyto účelové prostředky: Aktivní politika zaměstnanosti od Úřadu práce: - ÚZ pol v hodnotě Kč - ÚZ pol v hodnotě Kč Rekonstrukce havarijního stavu tělocvičny ZŠ a MŠ Vigantice: - ÚZ pol v hodnotě Kč Revitalizace centra obce Vigantice: - ÚZ pol v hodnotě ,21 Kč Podpora zabezpečení škol a školských zařízení: - ÚZ pol v hodnotě Kč, převedeno PO v plné výši ( 3113, pol. 5336), doloženo FV ze dne a Závěrečná monitorovací zpráva projektu z OP VK Projekt "ZŠ Vigantice - energetické úspory", čerpání v r. 2014: - ÚZ ve výši Kč, pol ÚZ ve výši Kč, pol Projekt "Obecní úřad Vigantice - energetické úspory": - Rozhodnutí č SFŽP čj. SFZP /2015 ze dne na poskytnutí dotace ze SFŽP ve výši Kč. - Rozhodnutí o poskytnutí dotace MŽP čj. 115D /2ze dne na poskytnutí dotace FS ve výši Kč. - Smlouva č o poskytnutí podpory ze SFŽP ČR v rámci OPŽP ze dne V roce 2015 byla na tento projekt obci poskytnuta dotace ve výši: - ÚZ pol ve výši ,94 Kč - ÚZ pol ve výši ,46 Kč 5

6 Obec doložila FV dotace poskytnuté na projekt "Moderní škola - ZŠ a MŠ Vigantice", ÚZ 33123, skutečně čerpané prostředky ve výši Kč, použité prostředky Kč, vratka dotace ve výši Kč byla odvedena na účet ZK dne , doloženo potvrzení odvodu vratky do SR vydané ZK čj. 2222/2016. Obec doložila FV dotace na projekt "Varovný protipovodňový systém (potvrzení DZ ze dne ) ÚZ ve výši ,95 Kč a ÚZ ve výši ,15 Kč, dotace použita v plné výši. Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku Smlouvy o věcných břemenech Smlouvy zástavní Dokumentace k veřejným zakázkám Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Nájemní smlouva č. 45N11/62 uzavřená dne mezi pronajímatelem Pozemkovým fondem ČR Praha a nájemcem Obcí Vigantice na p.č. KN 554/1 v k.ú. Vigantice za účelem nezemědělského využití nesloužící k podnikání nájemce. Roční nájemné je stanoveno ve výši Kč, hradí se ročně dopředu k 1.10.b.r. Nájemné ve výši Kč bylo uhrazeno dne , výdej zaúčtován dokl. č Obec v roce 2015 neuzavřela smlouvu o převodu nemovitého majetku. Obec neprodala majetek evidovaný na SÚ 021 a 031. Obec neuzavřela v roce 2015 smlouvu o věcném břemeni (ověřeno i na výpis z KN prokazující stav evidovaný k datu ). Obec v roce 2015 neuzavřela zástavní smlouvu. (ověřeno i na výpis z KN prokazující stav evidovaný k datu není evidován žádný zastavený nemovitý majetek). Ke kontrole byla vybrána zakázka: Revitalizace centra obce Vigantice jedná se o veřejnou zakázka malého rozsahu na stavební práce, předpokládaná hodnota Kč bez DPH. Výzva ke zpracování cenové nabídky byla zaslána pěti firmám. Obec obdržela nabídky 5 společností, z nichž hodnotící komise doporučila zadavateli jako nejvhodnější nabídku firmy VOJKUVKA s.r.o. s nejnižší nabídkovou cenou Kč bez DPH. Dne byla s firmou VOJKUVKA s.r.o., Dolní Bečva 336 uzavřena Smlouva o dílo 001/2015VOJ na částku ,42 Kč včetně DPH. Smlouva byla zveřejněna na profilu zadavatele dne Dne byl po vzájemné dohodě sepsán Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dílo 001/2015VOJ, kde došlo k navýšení ceny na částku ,22 Kč včetně DPH. Navýšení ceny bylo způsobeno provedením nutných víceprací nad rámec původního rozsahu pro dokončení díla, jejichž potřeba vznikla v důsledku, které objednatel nemohl při přípravě projektu předvídat. Dodavatel akci fakturoval fakturami evidovanými v KDF obce pod č , , , , a Výše fakturace se rovnala částce uvedené na uzavřenému Dodatku č. 1. Zjištění: - Dodatek č. 1 nebyl zveřejněn na profilu zadavatele, jak ukládá 147a odst. 1,2 písm. a) zákona č. 137/2006 Sb., v platném znění. Kontrole byly podrobeny zápisy a usnesení z zasedání ZO, která se konala v období od prosince 2014 do ledna Zápisy jsou opatřeny podpisy v souladu s 95 odst.(1) zákona č.128/2000 Sb., o obcích, v platném znění. Obec má pro zaměstnance a uvolněné zastupitele zřízený sociální fond. Hospodaření fondu upravuje Směrnice pro používání sociálního fondu a Zásady používání sociálního fondu včetně Dodatku č.1, platného od S prostředky fondu hospodaří obec na ZBÚ. Fond je tvořen přídělem z rozpočtu, v rozpočtu obce na rok 2015 byl schválen příděl ve výši Kč. Stav fondu byl k ve výši ,46 Kč (účet ) Kč. K byla proúčtován tvorba fondu ve výši Kč, čerpání ve výši Kč, stav fondu k tomuto datu činí ,46 Kč. Doloženo u IS č

7 Obec hospodaří na samostatném bankovním účtu s prostředky fondu rozvoje bydlení. Příjmem fondu jsou úroky bankovního účtu a úroky z půjček poskytnutých občanům. V r nejsou evidovány půjčky. Výdaji fondu jsou poplatky bankovního účtu. Stav fondu byl k ve výši ,36 Kč (účet ) Kč. K byla proúčtována tvorba fondu ( ) ve výši 4,20 Kč, čerpání ve výši 0 Kč, stav fondu k tomuto datu činí ,56 Kč. Doloženo IS č. 96. Účetní závěrka ZO dne schválilo účetní závěrku obce sestavenou k B. Zjištění I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. - nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem. II. Při dílčím přezkoumání hospodaření byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky: NAPRAVENO III. Při konečném přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů. 147a odst. 1,2 písm. a): Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. 7

8 Dodatek č. 1 ke smlouvě o dílo 001/2015VOJ nebyl zveřejněn na profilu zadavatele obce - viz písemnost Dokumentace k veřejným zakázkám. C. Závěr I. Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny. II. Při přezkoumání hospodaření obce Vigantice za rok 2015 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písm. c) [ 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.]. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Vigantice za rok 2015 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,03 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,89 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Vigantice dne 18. února 2016 Ing. Věra Bělíčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis Ing. Milan Slovák kontrolor podpis Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Zdenek Porubský, starosta obce Vigantice, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). 8

9 Zdenek Porubský, starosta obce Vigantice, se dnem seznámení s návrhem zprávy vzdal možnosti podat k návrhu zprávy písemné stanovisko do 30- ti pracovních dnů od předání návrhu zprávy a požádal o předání konečného znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření územního celku za účelem jejího projednání při schvalování závěrečného účtu. Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 18. února 2016 Zdenek Porubský starosta.. podpis 1 x obdrží: Obec Vigantice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní Příloha: 1 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Příloha č. 1 - VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU za období 12/2015 ROZPOČET VÝSLEDEK PŘÍJMY SCHVÁLENÝ PO ZMĚNÁCH od počátku roku Dańové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery PŘÍJMY CELKEM VÝDAJE Běžné výdaje Kapitálové výdaje VÝDAJE CELKEM FINANCOVÁNÍ PŘÍSPĚVKY PO ZŠ a MŠ neinvestiční příspěvek neinvestiční dotace