Střed očeský kraj ODBOR KONTROLY Zborovská Praha5

Transkript

1 Střed očeský kraj ODBOR KONTROLY Zborovská Praha5 SpZn: SZ_058348/2014/KUSK Stejnopis č. 2~ Cj.: /2015/KUSK Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce PSÁLRY ič: za rok 2014 Přezkoumání hospodaření obce Psáry za rok 2014 bylo zahájeno dne doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Psáry Pražská Psáry Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Helena Lišková - kontroloři: Darina Pácová, BiS. PhDr. Ladislav Tomášek Záslnpci obce: Milan Vácha - starosta Jaroslava Alferyová - hlavní účetní

2 Pověření k přezkoumání podle ~ 5 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., ~ 4 a * 6 zákona Č. 255/2012 Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydal ředitel Krajského úřadu Středočeského kraje dne Předmětem přezkoumání jsou dle ust. * 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, - fmanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské čiimosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy sjinými právnickýminebofyzickýmiosobami, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí kjiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří úzenmí celek, - zadávání a uskutečňováni veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení * 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:

3 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled sestaven na roky Návrh rozpočtu zveřejněnvedneeh Schválený rozpočet na rok 2014 schválen zastupitelstvem obce dne jako schodkový, závazné ukazatele paragrafy rozpočtové skladby Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Základní a Mateřské škole Psáry oznámeny dopisem dne Rozpočtová opatření Č. 1 - schváleno radou obce dne Č. 2 - schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 3 - schváleno radou obce dne Č. 4 - schváleno radou obce dne Č. 5 - schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 6 - schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 7 - schváleno radou obce dne Č. 8 - schváleno radou obce dne Č. 9-schváleno radou obce dne Č schváleno zastupitelstvem obce dne Č schváleno radou obce dne Č schváleno radou obce dne Č schváleno zastupitelstvem obce dne Č schváleno zastupitelstvem obce dne Č schváleno radou obce dne Závěrečný účet. za rok 2013 schválen zastupitelstvem obce dne , s vyjádřením bez výbrad, společně se Zprávou o výsledku přezkoumání obce - návrh zveřejněn ve dnech Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestaven k 31.3., 30.6., 30.9., , Výkaz zisku a ztráty sestaven k 30.6., 30.9., Rozvaha sestavenak 30.6., 30.9., Přiloha rozvahy. sestavena k 30.6., 30.9., Učtový rozvrh předložen na rok 2014 Hlavní kniha předloženak , dle potřeby Učetní deník předložen k , dle potřeby Kniha došlých faktur k do č. fa , k do č. fa Kniha odeslaných faktur. k doč.fa ,k doč.fa

4 Faktura dle knihy vystavených faktur č ze dne ze dne ze dne , č ze dne č ze dne dle knihy došlých faktur č ze dne č ze dne , Č ze dne č ze dne Bankovní výpis k základnímu běžnému účtu č /0800 vedenému u CS a.s. - Č. 51 ze dne č. 92 ze dne , č. 250 ze dne Č. 269 ze dne k běžnému účtu č /0800 vedenému u CS a.s. - Č. 3 ze dne Č. 5 ze dne ,. k úvěrovému účtu č. I - Č /0800 vedenému u CS a.s. - č.12 ze dne č. 16 ze dne , Č. 22 ze dne Č. 24 ze dne k běžnému účtu č /0710 vedenému u CNB Č. 13 ze dne Č. 22 ze dne , Č. 25 ze dne Č. 26 ze dne Uěetní doklad. Č Č , Č Č Č Č , č Č , Č č , Č Č , Č č Pokladní kniha (deník) skonto pokladní hotovosti (hlavní pokladna) ke dni dílčího přezkoumání v 8:30 hod. Činí ,00 Kč aje shodné s vykázaným zůstatkem v pokladní knize. skonta pokladních hotovosti (vedlejší pokladny) ke dni dílčího přezkoumání činí ,00 Kč ajsou shodné s vykázanými zůstatky v pokladních knihách. zůstatek cenin ke dni dílčího přezkoumání činí O ks (v nominální hodnotě 100 Kč) - evidence vedena ve mzdovém programu. obec vlastní platební kartu značky Visa u Ceské spořitelny, a.s. na jméno účetní obce - výběr pouze pro doplnění pokladní hotovosti Pokladní doklad. k pokladně obce za měsíc červenec a prosinec č. P ze dne Č. P ze dne , výdajové Č. V ze dne č. V ze dne , Č. V ze dne Č. V ze dne Evidence poplatků. vedena v PC - Triada Evidence pohledávek vedena v PC - Triada Evidence závazků vedenavpc-triada Evidence majetku vedena v PC - Triada Inventurní soupis majetku a závazků. plán inventur na rok 2014 ze dne , proškolení inventarizační komise ze dne , inventurní soupisy fyzické a dokladové inventury k , výpis z katastru nemovitostí k k.ú. Psáry, k.ú. Dolní Jirčany, k.ú. Horní Jirčany, inventarizační zpráva za rok 2014 ze dne Odměňování členů zastupitelstva. výplatnice uvolněného starosty, neuvolněné místostarostky a ostatních členů zastupitelstva za měsíc duben, květen a červen Učetnictví ostatní. účetní závěrka obce za rok 2013 schválena zastupitelstvem obce dne , účetní závěrka Základní školy a Mateřské školy Psáry za rok 2013 schválena radou obce

5 Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací předložen k 30.6., Rozvaha zřízených příspěvkových organizací předložena k 30.6., Smlouvy o dilo Smlouva o dílo ze dne obec Psáry jako objednatel, J.L.T.- stavební společnost, spol. s r.o. jako zhotovitel. Předmětem smlouvy jsou stavební práce na akci Psáry - dešťová kanalizace a komunikace v ulicích Ve Svahu, Pod Stráží a Ve Stráži. Uzavření smlouvy schváleno radou obce dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod). Kupní smlouva, ve které obec Psáry kupuje od p. M.M. pozemek p.č. 75/6 1 o výměře 2002 m2 v k.ú. Dolní Jirčany. Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne Kupní smlouva ze dne Obec Psáry jako prodávající, pí J.H. a pí J.N. jako kupující. Předmětem smlouvy je pozemek p.č. 141/108 o výměře 93 m2 v k.ú. Dolní Jirčany. Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne Kupní smlouva ze dne Obec Psáry jako prodávající, p. P.S. jako kupující. Předmětem smlouvy je pozemek p.č. 465/520 o výměře 173 m2 v k.ú. Dolní Jirčany. Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne Srněimá smlouva ze dne Obec Psáry směňuje s firmou Horland, s.r.o. pozemek p.č. 621/18 o výměře 180 m2 v k.ú. Dolní Jirčany, za pozemek p.č. 581/10 o výměře 180 m2 v k.ú. Dolní Jirčany. Darovací smlouvy. Darovací smlouva ze dne Obec Psáry jako obdarovaná, Středočeský kraj jako dárce. Předmětem smlouvy je finanční dar ve výši ,00 Kč na rozvoj místního kulturního a sportovního života a občanské společnosti. Přijetí daru schváleno radou obce dne Smlouva darovací ze dne Obec Psáry jako obdarovaná, p. V.P. ap. J.P. jako dárci. Předmětem smlouvy je pozemekp.č. 15 1/1 o výměře 632 m2 v k.ú. Dolní Jirčany. Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne Smlouvy nájemní. Smlouva o nájmu prostor sloužícím k podnikání, na dobu neurčitou, ze dne Obec Psáry jako pronajímatel, Ivamed, s.r.o. jako nájemce. Předmětem smlouvy jsou prostory v budově č.p. 137 na pozemku p.č. 82/1 o výměře 83 m2 v k.ú. Dolní Jirčany. Sjednáno za nájemné 5.000,00 Kč měsíčně. Uzavření smlouvy schváleno radou obce dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem k Nájenmí smlouvě ze dne zveřejněn ve dnech , ke Kupní smlouvě ze dne zveřejněn ve dnech ,. kekupní smlouvě ze dne zveřejněn ve dnech , Smlouvy o věcných břemenech. Smlouva o zřízení věcného břemene ze dne Obec Psáry jako strana povinná, Pražská plynárenská Distribuce, a.s. jako strana oprávněná. Předmětem smlouvy je vymezení věcného břemene osobní služebnosti energetického vedení na pozemcích p.č. 621/27 a 1077 v k.ú. Psáry. Zřízeno za úplatu. Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne Smlouva o zřízení věcného břemene-služebnosti, ze dne Obec Psáry jako strana povinná, CEZ Distribuce, a.s. jako strana oprávněná. Předmětem smlouvy je pozemek p.č. 1061/7v k.ú. Psáry. Zřízeno za úplatu. Uzavření smlouvy schváleno radou obce dne

6 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva č , ze dne , o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního prostředí CR v rámci Operačního programu Zivotní prostředí. Obci Psáry je poskytnuta dotace ve výši ,00 Kč na akci Kanalizace Psáry, Dolní Jirčany - lokalita Vysoká a ulice Pod Kostelem. Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu rozvoje obcí a měst v rámci Tématického zadání Program obnovy, ze dne , ev.č. S-3419JREG/2014.Obci Psáry je poskytnuta dotace v maximáhií výši ,00 Kč, na projekt Informační a orientační systém obce Psáry. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Dohoda o poskytnutí finančního prostředku, ze dne Obec Psáry poskytuje SDH Psáry dotaci ve výši ,00 Kč na činnost. Poskytnutí dotace schváleno zastupitelstvem obce dne Dohody o provedení práce. uzavřená dne s p. D.R. na údržbu veřejné zeleně - sjednáno do , v rozsahu do 300 hodin, za odměnu 250,00 Kč za hodinu,. uzavřená dne s p. L.M. na vytýčení kabelu CEZ a 02 - sjednáno do , v rozsahu do 300 hodin, za odměnu 2.500,00 Kč Dokumentace k veřejným zakázkám. Spis veřejné zakázky malého rozsahu na stavební práce s názvem Psáry - dešťová kanalizace a komunikace v ulicích Ve Svahu, Pod Stráží a Ve Stráži. Výzva zadána dne s termínem podání nabídek do Protokol o otevření obálek a hodnocení nabídek ze dne Ze čtyř doručených nabídek vybrána firma J.L.T. stavební společnost, spol. s r.o. a následně uzavřena smlouva o dílo. Nabídková cena je shodná s cenou ve smlouvě o dílo.. Spis veřejné zakázky malého rozsahu s názvem Sanace kanalizace sklolaminátovým rukávcem. Výzva zadána dne , s termínem podání nabídek do do 12:00 hodin. Předložen Protokol o otevírání obálek a hodnocení nabídek, ze dne ZS poptaných uchazečů vybrána firma Zepris, s.r.o. Na záldadě doporučení hodnotící komise byl schválen dne radou obce výběr cenové nabídky od společnosti Zepris, s.r.o. a místostarostka obce byla pověřena podpisem objednávky. Vnitřní předpis a směrnice Směrnice č. 1/ Schvalování účetní závěrky obce, schválena radou obce dne Metodika zadávání veřejných zakázek podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění ke dni Schválena zastupitelstvem obce dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení č. 1 ze dne , č. 2 ze dne , Č. 3 ze dne , č. 4 ze dne , č. 5 ze dne , č. 6 ze dne ustavující, č. 7 ze dne použito podpůrně Zápisy z jednání rady včetně usnesení č. 1 ze dne č. 29 ze dne nepřezkoumáváno, použito podpůrně Výsledky kontrol zřízených organizací. Protokol o kontrole č. 1/2014 za období leden - březen 2014 u Základní školy a Mateřské školy Psáry, ze dne Předmětem kontroly byly účetní doklady, hlavní kniha, obratová předloha, rozpočet provozní dotace a jeho plnění. Bez zjištěných nedostatků.. Protokol o kontrole č. 2/2014 za období duben - květen 2014 u Základní školy a Mateřské školy Psáry, ze dne Předmětem kontroly byly účetní doklady, 6

7 hlavní kniha, obratová předloha, rozpočet provozní dotace a jeho plnění. Bez zjištěných nedostatků. Protokol o kontrole č. 3/201 4 za období červen - srpen 2014 u Záldadní školy a Mateřské školy Psáry, ze dne Předmětem kontroly byly účetní doklady, hlavní kniha, obratová předloha, rozpočet provozní dotace a jeho plnění. Bez zjištěných nedostatků.. Protokol o kontrole č. 5/2014 prosinec 2014 u Základní školy a Mateřské školy Psáry. Předmětem kontroly byly účetní doklady. Bez zjištěných nedostatků. V kontrolovaném období obec Psáry, dle prohlášení starosty obce, neuzavřela smlouvu pachtovní, smlouvu o výpůjčce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v ~ 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistowpeig k.závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkovýeh hq ~ot~podle smlouvy o sdružení, jehož je obec společníkem, nekoupila ani neprod~la. cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy, nezřídila ani nezrušila příspěvkavou organizaci a organizační složku, nezaložila ani nezrušila právnickou osobu, neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost. 7

8 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Psáry: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 8

9 D) Závěr Při přezkoumái~í hospodaření obce Psáry za rok 2014 podle * 2 a * 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve mění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. (*10 odst. 3 písm. a) zákona Č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle ~ 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí Se. Podíly dle ~ 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 5,68 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 12,58 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,16 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí ,00 Kč, tato částka byla použita pro výpočet ukazatele podílu pohledávek na rozpočtu územního celku. Celkový objem dlouhodobých závazků činí ,85 Kč, tato Částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu úzenmího celku. Í KRAJSKÝ ÚŘAD ~1 Psary J STŘEDOČESIC..ÉHO ~ Odbor kontroly. ~j5o2l Praha 5, Zborovská II Podpisy kontrolorů: J Helena Lišková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Darina Pácová, DiS. PhDr. Ladislav Tomášek kontrolorka k!

10 Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v ~ 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání - ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, Praha 5 - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis č. I se na zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Psáry o počtu 11 seznámen a stejnopis č. 2 převzal p. Milan Vácha, starosta obce. Milan Vácha starosta obce Psáry dne 16. a ~ 4 stran byl Poznámka: Uzemní celek je ve smyslu ust. * 13 odst. I písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o torn písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení ~ 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení * 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení ~ 14 odst. I písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územního celku podle ustanovení ~ 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše KČ ,-.

11 Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 lx Krajský úřad Středočeského kraje Helena Lišková Obce 2 1 X Psáry Milan Vácha 11