HOSPODAŘENÍ OBCÍ V ROCE 2017 17. 5. 2018 Pavel Finger Jan Cikler Věra Kameníčková Luděk Mácha Ondřej Pirohanič
Analýza hospodaření obcí k 31.12.2017 OBSAH Obce v roce 2017 průměrná obec irating obcí Hospodaření obcí příjmy a výdaje obcí dluh a úspory obcí Zajímavosti ze světa obcí kapitálové výdaje obcí a investiční dotace obchodní společnosti vlastněné obcemi Portál www.informaceoobcich.cz 2
Dělení obcí podle počtu obyvatel (bez Prahy) Velikostní členění obcí Počet obcí Podíl na celkovém počtu obcí Počet obyvatel Podíl na obyvatelstvu ČR Velmi malé obce (1-199) 1 440 23 % 179 228 2% Malé obce (200-499) 2 000 32 % 653 472 7% Středně velké obce (500-999) 1 374 22 % 971 317 10% Velké obce (1 000 4 999) 1170 19 % 2 314 231 25% Největší obce (5000 a více) 273 4 % 5 180 064 56% Velmi malé a malé obce do 499 obyvatel tvoří 55 % všech obcí v ČR, ale žije v nich pouze 9 % obyvatel. Ve 4 % největších obcí žije 56 % obyvatel. 2018 Pavel Finger 17/5/2018 3
Dělení obcí podle počtu obyvatel Podíl na počtu obyvatel Podíl na počtu obcí v ČR 2% 7% 4% 10% velmi malé obce 19% 23% malé obce středně velké obce 56% 25% velké obce největší obce 22% 32% 2018 Pavel Finger 17/5/2018 4
Jak se změnila průměrná obec ve volebním období 2014-2017 Vybrané ukazatele obce v přepočtu na obyvatele Celkové příjmy 23 282 Kč ( + 1 383 Kč) Saldo rozpočtu 1 504 Kč (+ 744 Kč) Celkové výdaje 21 778 Kč (+ 639 Kč) Daňové příjmy 16 265 Kč (+ 2 786 Kč) Běžné výdaje 15 881 Kč (+ 1 662 Kč) Kapitálové příjmy 674 Kč (+ 29 Kč) Kapitálové výdaje 5 897 Kč (- 1 023 Kč) Dotace 3 442 Kč (- 2 900 Kč) Dluh 5 028 Kč (- 896 Kč) 2018 Pavel Finger 17/5/2018 5
irating obcí I irating obcí komplexní hodnocení ekonomické situace a míry věřitelského rizika řadí obce do sedmi skupin Kategorie Míra rizika A (1) Bez rizika B+ (2) Téměř bez rizika B (3) Velmi nízké riziko B- (4) Nízké riziko C+ (5) Střední riziko C (6) Vyšší riziko C- (7) Vysoké riziko 2018 Jan Cikler 17/5/2018 6
irating obcí II Nepříznivá struktura závazků krátkodobé závazky převyšují celkové příjmy obce 2018 Jan Cikler 17/5/2018 7
irating obcí III 40% Rating obcí v letech 2014-2017 35% 30% 25% 20% 15% 10% 2014 2015 2016 2017 5% 0% A B+ B B- C+ C C- Nejvyšší stupeň iratingu (A) získalo v roce 2017 celkem 507 obcí. Nejnižší stupeň iratingu (C-) v roce 2017 obdrželo 480 obcí. Průměrný irating obcí byl v roce 2017 nejlepší za posledních devět let. 2018 Jan Cikler 17/5/2018 8
irating obcí IV Průměrný rating obcí 2017 3,56 3,88 4,14 4,26 3,78 1-199 200-499 500-999 1 000-4 999 5 000 a více Meziročně se průměrný irating zlepšil v oranžově označených kategoriích. Nejmenší obce měly nejvyšší podíl hodnocení stupněm A. Největší obce měly nejnižší podíl hodnocení stupněm C-. 2018 Jan Cikler 17/5/2018 9
irating obcí V Průměrný rating obcí podle krajů 2017 3,39 3,62 3,68 3,86 3,94 3,95 4,04 4,12 4,18 4,33 4,39 4,47 4,54 STČ VYS HK PA JHČ LI PL KV ZL JHM MSK UL OL Meziročně se průměrný rating obcí zlepšil u obcí v oranžově vyznačených krajích. Nejvyšší podíl obcí s hodnocením A zaznamenal Středočeský a Královéhradecký kraj. Nejvyšší podíl obcí s hodnocením C- se nacházel v Ústeckém a Olomouckém kraji. 2018 Jan Cikler 17/5/2018 10
Hospodaření obcí - příjmy a výdaje 220 210 200 190 180 170 160 217 215 Příjmy a výdaje obcí bez Prahy (mld. Kč) 209 205 203 205 193 204 199 178 196 180 177 174 216 202 příjmy výdaje 150 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Příjmy v roce 2017 přesáhly úroveň roku 2010, výdaje však byly o 7 % nižší. Saldo rozpočtu je sice nižší než v roce 2016, i tak je v porovnání s uplynulými roky vysoké. 2018 Věra Kameníčková 17/5/2018 11
Hospodaření obcí - přehled Obce bez Prahy mld. Kč 2017 2017-2016 2017/2016 Příjmy 216,5 11,8 6 % Daňové 151,2 11,7 8 % Nedaňové 27,0 0,2 1 % Kapitálové 6,3-1,5-19 % Neinvestiční dotace 22,8 4,0 21 % Investiční dotace 9,2-2,6-22 % Výdaje 202,5 25,2 14 % Běžné výdaje 147,7 11,0 8 % Kapitálové výdaje 54,8 14,2 35 % Saldo 14,0-13,4-49 % Dluh 46,7-1,7-4 % Úspory 118,2 12,7 12 % 2018 Věra Kameníčková 17/5/2018 12
Hospodaření obcí - příjmy Příjmy celkem (mld. Kč) 2016 2017 2017-2016 2017/2016 Obce bez Prahy 204,7 216,5 11,8 6 % Velmi malé obce 4,2 4,4 0,2 5 % Malé obce 13,5 14,4 0,9 6 % Středně velké obce 19,6 21,0 1,4 7 % Velké obce 45,6 49,0 3,3 7 % Největší obce 121,8 127,8 6,0 5 % Nejvyšší příjmy na obyvatele - největší obce (24 665 Kč). Nejnižší příjmy na obyvatele - velké obce (21 157 Kč). Nejrychlejší růst příjmů - velké obce (7 %). 2018 Věra Kameníčková 17/5/2018 13
Hospodaření obcí - dotace Dotace (mld. Kč) 2016 2017 2017-2016 2017/2016 Obce bez Prahy 30,7 32,0 1,3 4 % Velmi malé obce 0,8 0,8 0,0-1 % Malé obce 2,4 2,6 0,1 5 % Středně velké obce 2,9 3,3 0,4 14 % Velké obce 6,9 7,2 0,3 4 % Největší obce 17,6 18,2 0,5 3 % Objem neinvestičních dotací se zvýšil u všech kategorií, s výjimkou velmi malých obcí. Objem investičních dotací se snížil, avšak pouze u dvou kategorií největších obcí. Podíl investičních dotací na celkových dotacích se dále snížil (29 %). 2018 Věra Kameníčková 17/5/2018 14
Hospodaření obcí - výdaje Výdaje (mld. Kč) 2016 2017 2017-2016 2017/2016 Obce bez Prahy 177,3 202,5 25,2 14 % Velmi malé obce 3,6 3,9 0,2 7 % Malé obce 11,9 13,3 1,6 13 % Středně velké obce 16,9 19,2 2,1 13 % Velké obce 39,2 45,8 6,6 17 % Největší obce 105,7 120,3 14,7 14 % Podíl kapitálových výdajů na celkových výdajích se zvýšil z 23 % na 27 % (v roce 2015 byl 34 %). K růstu kapitálových výdajů došlo ve všech kategoriích obcí. Snížil se význam investičních dotací ve struktuře financování investic. 2018 Věra Kameníčková 17/5/2018 15
Hospodaření obcí - saldo Saldo rozpočtu (mld. Kč) Podíl na příjmech Přebytek na obyvatele 2016 2017 2016 2017 Obce bez Prahy 13,4% 6,5% 2 949 Kč 1 504 Kč Velmi malé obce 12,9% 11,5% 3 009 Kč 2 813 Kč Malé obce 13,1% 7,3% 2 705 Kč 1 610 Kč Středně velké obce 13,1% 8,5% 2 656 Kč 1 845 Kč Velké obce 14,1% 6,6% 2 780 Kč 1 386 Kč Největší obce 13,2% 5,8% 3 108 Kč 1 433 Kč Již sedmým rokem po sobě obce do rozpočtu více získaly než utratily. Za poslední čtyři roky obce ušetřily téměř 58 mld. Kč. 2018 Věra Kameníčková 17/5/2018 16
Dluh a úspory Dluh a úspory obcí 105,6 118,2 74,8 83,5 54,9 53,8 48,5 46,7 2014 2015 2016 2017 dluh úspory Dluh obcí se snižuje již pátým rokem po sobě. V roce 2017 poklesl dluh o 1,8 mld. Kč, a to pouze zásluhou největších obcí. Dynamika poklesu dluhu a růstu úspor se v roce 2017 zpomalila. 2018 Věra Kameníčková 17/5/2018 17
Dluh a úspory podle kategorií obcí Mld. Kč úspory dluh dluh/úspory Obce bez Prahy 118,2 46,7 40 % Velmi malé obce 4,9 0,6 13 % Malé obce 12,9 2,8 22 % Středně velké obce 15,2 4,2 27 % Velké obce 27,7 9,0 32 % Největší obce 57,5 30,1 52 % Objem úspor byl více než dvojnásobný ve srovnání s objemem dluhu. Nejrychleji rostl dluh u malých obcí (o 14 %). Nejrychleji se zvýšily úspory u velkých obcí (o 15 %). I největší obce by mohly splatit svůj dluh a nepotřebovaly by k tomu ani všechny úspory. 2018 Věra Kameníčková 17/5/2018 18
Zajímavosti: příjmy a kapitálové výdaje 250 Příjmy a kapitálové výdaje obcí v mld. Kč 200 150 197 171 184 189 203 197 215 205 178 193 203 209 205 216 100 50 57 52 63 52 55 66 66 56 50 52 64 68 41 55 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 kap. výdaje příjmy Mezi rokem 2004 a 2017 se příjmy obcí zvýšily o 20 mld. Kč. Kapitálové výdaje se naopak o 2 mld. Kč snížily. Klesl i podíl kapitálových výdajů na celkových výdajích. 2018 Věra Kameníčková 17/5/2018 19
Zajímavosti: kapitálové výdaje a investiční dotace Kapitálové výdaje a investiční dotace mld. Kč 64,1 67,8 52,2 54,8 40,6 20,6 24,8 28,2 11,9 9,2 2013 2014 2015 2016 2017 kap.výdaje inv.dotace Meziroční pokles investičních dotací pouze u dvou kategorií větších obcí. Podíl investičních dotací na financování kapitálových výdajů byl 17 %, u největších obcí 8 %. V roce 2017 se zvýšil význam přebytku běžného rozpočtu při financování investic. 2018 Věra Kameníčková 17/5/2018 20
Zajímavosti: obecní firmy 120 Počet obecních společností podle krajů 100 80 109 101 97 78 77 77 75 60 72 70 68 63 40 53 52 20 30 0 JHČ STČ MSK HK JHM UL ZL PA PL VYS OL KV LI Praha Obce mají nadpoloviční majetkový podíl v 1022 společnostech, které patří 936 obcím. Třetina obecních firem je velmi malá co do počtu zaměstnanců i výše obratu. Několik z nich se však řadí ke společnostem poměrně velkým. 2018 Věra Kameníčková 17/5/2018 21
Zajímavosti: obecní firmy II Obecní společnosti podle vybraných odvětví VÝROBA A ROZVOD TEPLA SPRÁVA NEMOVITOSTÍ LESNICTVÍ NAKLÁDÁNÍ S ODPADY VODNÍ HOSPODÁŘSTVÍ SPORTOVNÍ ZAŘÍZENÍ ÚKLID ÚPRAVA KRAJINY KULTURNÍ ZAŘÍZENÍ STRAVOVÁNÍ OSOBNÍ DOPRAVA 23 23 19 19 49 47 78 86 86 99 148 0 20 40 60 80 100 120 140 160 Řadu obecních společností vlastní více obcí (až 35 obcí na jednu společnost) například čističky odpadních vod či skládky. Obecní společnosti slouží primárně k zajištění služeb, nikoli pro zvýšení rozpočtových příjmů. 2018 Věra Kameníčková 17/5/2018 22
Kde hledat informace o obcích? Nástěnka ratingů obcí http://www.informaceoobcich.cz/detaily-obci/ Trend vývoje iratingového hodnocení každé obce Kalkulačka rozpočtového určení daní http://www.smocr.cz/ https://www.informaceoobcich.cz/kalkulacka-rud/ Odhad daňových příjmů obcí v roce 2018 Vytvořeno ve spolupráci se Svazem měst a obcí Ekonomické profily obcí Trend vybraných ukazatelů hospodaření Porovnání s obcemi stejné velikostní kategorie Monitorující ukazatele Ministerstva financí Plnění pravidla rozpočtové odpovědnosti 2018
Pravidlo rozpočtové odpovědnosti Zákon č. 23/2017 Sb. o pravidlech rozpočtové odpovědnosti 17 (2) Překročí-li dluh územního samosprávného celku k rozvahovému dni 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky, územní samosprávný celek je povinen jej v následujícím kalendářním roce snížit nejméně o 5 % z rozdílu mezi výší svého dluhu a 60 % průměru svých příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. (3) Nesníží-li územní samosprávný celek svůj dluh a jeho dluh k následujícímu rozvahovému dni převyšuje 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky, ministerstvo v následujícím kalendářním roce rozhodne podle zákona o rozpočtovém určení daní o pozastavení převodu jeho podílu na výnosu daní. 2018 Luděk Mácha 17/5/2018 24
Plnění pravidla rozpočtové odpovědnosti 499 Počet obcí, které nedodržely pravidlo Pouze 1x v roce 2017 129 445 502 415 456 Četnost nedodržení pravidla Soustavně 5x od roku 2013 110 Nahodile 2x - 4x 217 2013 2014 2015 2016 2017 Velká část obcí nedodrží pravidlo většinou pouze jednou v důsledku jednorázové investice. Soustavné nedodržování pravidla může vést k ohrožení finanční stability obce. Kategorie Soustavné nedodržování pravidla 60% - 100% 100% - 200% více než 200% Celkem 1-199 obyvatel 12 8 1 21 200-499 obyvatel 23 15 4 42 500-999 obyvatel 14 10 24 1 000-4 999 obyvatel 15 4 19 více než 5 000 obyvatel 4 4 Celkem 68 37 5 110 2018 Luděk Mácha 17/5/2018 25
2018 17/5/2018 DĚKUJEME VÁM ZA POZORNOST