Krajský úřad Středočeského kraje Odbor finanční kontroly Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ 35140/2008/KUSK Čj.: 4309/2009/KUSK Stejnopis č. P-. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obce SEMČICE, IČ: 00238597 za rok 2008 Přezkoumání 14.4.2009 5.12.2008 se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce Semčice Semčice 10 294 46 Semčice Přezkoumání vykonali: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Dana Matějková - kontroloři: Simona Marková (dne 5.12.2008) Marie Koudelná (dne 5.12.2008) Jaroslav Petrák Zástupci obce: Jana Dlouhá - starostka Lucie Karabinová - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celk-ůa dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období I'. 2008 h {L r 'C!/ÍUIX17tt: 'i~ I'/Ji. utfp0'1
;) / A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtová opatření č. 1 schválené dne 19.5.2008 č. 2 schválené dne 9.9.2008 č. 3 schválené dne 15.12.2008 Schválený rozpočet, návrh rozpočtu návrh rozpočtu ze dne 1.2.2008 rozpočet schválen dne 18.2.2008 Závěrečný účet schválen v zastupitelstvu obce dne 18.2.2008 s vyjádřením "bez výhrad" Rozpočtový výhled na roky 2006-2010 schválený dne 3.5.2006 Pokladní doklad příjmové pokladní doklady od dokladu č. 681 ze dne 1.9.2008 do dokladu č. 851 ze dne 22.12.2008 výdajové poklaní doklady od dokladu č. 247 ze dne 1.9.2008 do dokladu č. 369 ze dne 29.12.2008 Evidence majetku k 31.12.2008 Inventurní soupis majetku a závazků k 31.12.2008 výpisy z katastru nemovitostí ze dne 9.4.2009 (území č. 536610 LV 0001, území č. 747165 LV 296, LV 357) Účetní doklad účetní doklady od č. 0000055 ze dne 1.4.2008 do č. 0000116 ze dne 30.6.2008 k účtu č. 483214379/0800 a dále od č. 0000210 ze dne 1.12.2008 do č. 0000228 ze dne 31.12.2008 Rozvaha za období 1-1212008 Kniha došlých faktur evidence a úhrady od č. 1 do č, 280 Evidence závazků k 31.1L.2008 Mzdová agenda a odměny členů zastupitelstva dohoda o provedení práce ze dne 8.10.2008 (Stanislav KiIlman - 10 hod.) stanovení výše měsíčních odměn uvolněné starostce obce - pí Janě Dlouhé, vyse měsíčních odměn neuvolněných členů zastupiteistva obce a předsedům výborů - p. Petru Košťálovi, Ing. Jiřímu Čejkovi, Ing. Josefu Hrnčířovi, Mgr. Fredu Bohmovi, pí JUDr. Ludmile Puršlové, Evě Horákové, Kláře Čerychové. Odměny nebyly v roce 2008 navyšovány podpisy převzetí vyplacených mzdových prostředků v hotovosti za období října a listopadu 2008 Kniha odeslaných faktur od č. 1 do č. 361 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu za období 1-1212008 Pokladní kniha (deník) stop stav pokladní hotovosti provedený ke dni dílčí kontroly ve výši Kč 14.860,- souhlasí se zůstatkem uvedeným v pokladní knize - poslední doklad č. 813 ze dne 2.12.2008 2
pokladní kniha za měsíce září, říjen, listopad a prosinec 2008 a ke dni dílčí kontroly Hlavní kniha za období 1-12/2008 Bankovní výpis k účtu Č. 0052537459/0800 vedeného u České spořitelny od výpisu Č. AI ze dne 20.1.2008 do výpisu Č. A21 ze dne 31.10.2008 k účtu Č. 483214379/0800 vedeného u České spořitelny od výpisu Č. A55 ze dne 1.4.2008 do výpisu Č. A1l6 ze dne 30.6.2008 a dále od výpisu Č. A210 ze dne 1.12.2008 do Č. A228 ze dne 31.12.2008 Zápis z jednání rady a zastupitelstva zastupitelstvo obce - 14.1.2008, 18.2.2008, 17.3.2008, 21.4.2008, 19.5.2008, 30.6.2008, 9.9.2008,27.10.2008,15.12.2008 Smlouva o věcných břemenech smlouva o zřízení věcného břemene ze dne 12.7.2007, právní účinky ze dne 18.1.2008 Smlouva ostatní darovací smlouva ze dne 29.4.2008 ve výši Kč 50.000,- na rozvoj obce Semčice, schválena zastupitelstvem obce dne 19.5.2008 smlouva o výpůjčce odpadových nádob ze dne 5.5.2008 schválena zastupitelstvem obce dne 19.5.2008 prohlášení o vložeru nepeněžitého vkladu do společnosti Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav a.s. ze dne 10.9.2008, smlouva o upsání akcií ze dne 10.9.2008 - počet upisovaných akcií 10.056, smlouva o vkladu ze dne 10.9.2008 - převod vodovodu a kanalizace včetně čističky odpadních vod Monoblok 250 EO postavené na parcele Č. 342, zápis o předání a převzetí nepeněžitého vkladu ze dne 10.9.2008, schváleno zastupitelstvem obce dne 9.9.2008 a předávací protokol ze dne 10.12.2008 na 10.056 ks listinných akcií společnosti VaK Mladá Boleslav a.s. dohoda o sdružení finančních prostředků uzavřená s Římskokatolickou farností v celkové výši Kč 45.000,- poskytnutých na spolufinancování opravy krovů sanktusníkové věžičky, krovu v úrovni hambálků v presbytáři a oprava krovů v úžlabí jižní strany lodi kostela sv. Prokopa v Semčicích. Smlouva a další materiály k přijatým účelovým dotacím smlouva o poskytnutí účelové dotace z Programu obnovy venkova z rozpočtu Středočeského kraje ev. Č. 2776/REG/2008 na realizaci investičního projektu "Výstavba chodníku u lokality "Za Kampeličkou" ev. Č. 2008/0015 ve výši Kč 134.000,- ze dne 20.7.2008 včetně závěrečného vyhodnocení akce ze dne 27.8.2008 a příslušného spisu smlouva o poskytnutí účelové dotace z Programu obnovy venkova z rozpočtu Středočeského kraje ev. Č. 2601/REG/2008 na realizaci neinvestičního projektu "Splátka úroků z úvěru na výstavbu TI 35 RD" ev. Č. 2008/0006 ve výši Kč 117.451,- ze dne 11.6.2008. Závěrečné vyhodnocení akce ze dne 19.1.2009, včetně příslušného spisu. neinvestiční dotace přijatá od krajů Kč 83.000,- na nákup (údržbu) zásahové výstroje a výzbroje. Sdělení o poskytnutí rozpočtových prostředků čj. 60893/2008/KUSK s termínem čerpání do 30.4.2009 a vyúčtování dotace do 31.5.2009 Smlouva nájemní nájemní smlouva Č. 28N08/66 ze dne 1.4.2008, obec si pronajala pozemek p.č. 138 o výměře 282 m 2 s kolnou od 1.4.2008 na dobu neurčitou, roční nájemné ve výši Kč 1.968,-, schváleno v zastupitelstvu obce dne 18.2.2008 Smlouva o převodu majetku kupní smlouva na prodej budovy na pozemku p.č. 72 o výměře 223 m 2 a pozemku p.č. 73/25 o výměře 2.513 m 2 za cenu ve výši Kč 2.493.690,- (z toho budova Kč 2.242.390,- a pozemek Kč 251.300,-) ze dne 24.7.2008 včetně doložky 3
j' / kupní smlouva Č. 1001940866 na nákup parcelního čísla 79/4 za Kč 16.430, ze dne 28.1.2008, odsouhlaseno v zastupitelstvu obce dne 19.3.2007 kupní smlouva na prodej pozemku p.č. 360/90 o výměře 6 m 2 za cenu ve v..' ši Kč 600, ze dne 24.9.2008, schváleno zastupitelstvem obce dne 21.4.2008, vyvěšeno 19.2.2008 smlouva o bezúplatném převodu pozemku Č. 1006990866 na obec p.č. 543/2 ze dne 2.7.2008, odsouhlaseno v zastupitelstvu obce dne 16.4.2007 kupní smlouva ze dne 17.12.2008 na koupi motoru typu T AZ 1500 za dohodnutou kupní cenu Kč 6.000,-. Výsledný materiál o provedených kontrolách revize hospodaření Masarykovy základní školy a mateřské školy Semčice k 30.6.2008 ze dne 26.8.2008, Zápis z jednání výborů finančního a kontrolního finanční výbor. 20.1.2008 a zpráva o hospodaření obce za období leden až srpen 2008 kontrolní výbor - 15.2.2008 Tabulky finančního vypořádání dotací ze dne 24.2.2009 V kontrolovaném období obec, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 6 zák. Č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Semčice Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 30 odst. 1 a 4, neboť: v inventarizaci pozemků byla chybně uvedena výměra pozemků např.: ppč. 73/14, 73/3 a v evidenci nebyl veden pozemek ppč. 145 C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatk-y. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, 4
Dj Závěr Při přezkoumání hospodařeni obce Semčice za rok 2008 Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 písmo c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) v inventarizaci pozemků byla chybně uvedena výměra pozemků např.: ppč. 73/14, 73/3 a v evidenci nebyl veden pozemek ppč. 145 Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č, 420/2004 Sb., v platném znění: a) poctil pohledávek na rozpočtu územního celku 0,93 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,71 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,86% Obec Semčice dne 14.4.2009 Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOCESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská II Dana Matěj ková Jaroslav Petrák...... ~<~~...... kontrolor 5
//' Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným znerum zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. I) zákona Č, 420/2004 Sb" k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Kraj sj...)' úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha S, - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis Č, 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č, 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje, S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Semčice o počtu 6 stran byla seznámena a stejnopis Č. 2 zprávy převzala Jana Dlouhá starostka obce Semčice. Jana Dlouhá starostka obce Semčice Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finančni kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písm. f), g), h) zákona č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Steinonis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Obec 2 lx Semčice Dana Matějková Jana Dlouhá 6