23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 216* 217* 218* Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Vyhotoveno: 9.1.215 Východiska: Okres: Kolín Využívá vyhlášku MF ČR č. 213/215 Sb. MFČR Cityfinance Rozdíl Středočeský kraj Výrazně snížujeme výnosy oproti predikci MFČR. Daňové příjmy na 216 (predikce) 1 35 96 851-3 184 tis.kč Změna z oček. 215 na 216 v % 6,3 3,9-2,3 % Změna ze skutečnosti 214 na 216 v % 1,8 7,3-3,5 % Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč Na žáky v roce 216 je součástí daňových příjmů dle RUD 11 457 tis. Kč 12 Na čem závisí sdílené daňové příjmy 1 8 6 4 2 7,8% 14,6% 1,5% 13,% Prostého počtu obyvatel Počtu obyvatel přepočteného koeficientem Počtu žáků Započtené výměře katastrálního území Avízo o finančním zdraví 3 (poz.: od -2 nejlepší po 11 nejhorší, pouze hrubě orientační, zkresleno dotacemi, úvěry apod. Přehled hodnot bodování je uveden níže.) 2 Riziko: Za poslední 4 y podprůměrné provozní saldo (tzn. Nižší než 22% běžných příjmů) Výhoda: Vývoj běžných příjmů od 213 byl lepší než vývoj běžných výdajů. 2 Riziko: Za 1 let souhrnně deficit rozpočtu. Výhoda: Za 4 y nárůst počtu obyvatel. -1 Dobrý trend: Od u 211 zlepšení provozního salda. Obsah Vypracoval Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. Ing. Luděk Tesař Postup výpočtu daňových příjmů. Statistiku vybraných finančních dat v tabulkách a grafech. 156 Praha 5, Neumannova 147/12 Pro informace k fakturaci apod. využívejte email: Vývoj provozního salda atd. IČO: 74372246 DIČ: CZ74325278 sekretariat@cityfinance.cz nebo tel. 773 13 111 Cityfinance, finance s citem 1/13
9.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj a výhled dle Cityfinance v tis. Kč Predikce Cityfinance - vychází z ponížené MFČR INDEXY INDEXY Bilance (tis. Kč) 28 29 21 211 212 213 215* upravené 216/ 216/ 214 216* 217* 218* očekávání 215 214 1. Daňové příjmy: 73 233 64 793 72 16 66 996 68 557 84 338 9 3 93 197 96 851 1 88 14 271 13,9 17,3 1111 DPFO ZČ: 11 163 1 474 1 777 11 27 11 55 14 56 15 996 16 82 18 43 19 55 2 73 19,6 115,2 1112 DPFO OSVČ:** 5 51 1 37 3 156 2 89 1 463 1 366 669 669 669 1 338 1 338 1, 1, 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 93 895 91 975 1 166 1 514 1 748 1 88 1 93 1 98 2 3 12,7 11,4 1121 DPPO: 15 652 11 99 1 98 1 21 11 65 14 592 16 728 16 94 17 96 18 57 19 17 16, 17,4 1122 DPPO za obce:** 2 85 4 631 2 755 3 22 2 486 1 763 3 171 3 171 3 171 3 171 3 171 1, 1, 1211 DPH: 22 416 21 319 23 687 22 787 22 334 31 645 32 281 34 1 34 984 36 564 38 125 12,9 18,4 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:** 5 283 6 127 5 71 5 984 8 685 8 876 9 556 9 556 9 556 9 556 9 556 1, 1, 1361 Správní poplatky: 6 63 5 316 4 859 5 175 3 985 4 412 4 365 4 365 4 365 4 365 4 365 1, 1, 1511 Daň z nemovitostí: 4 77 3 896 9 289 5 315 5 867 5 611 5 786 5 786 5 786 5 786 5 786 1, 1, Na žáky součástí RUD 9 66 1 576 1 888 11 457 neupřesněno neupřesněno Přibližný dopad světové finanční krize v roce 29-15 tis. Kč (vypočítáno oproti původně očekávanému růstu daňových příjmů o 9 %) **Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z upravených 4 letých průměrů a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. *predikce na 215 vychází z upraveného výhledu MFČR (sníženého). INDEXY INDEXY Sumární přehled daňových příjmů v tis. Kč 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* 216/ 216/ 215 214 DPFO 17 117 12 45 14 835 14 333 14 134 17 44 18 413 19 369 21 29 22 868 24 98 18,6 114,2 DPPO 17 737 15 73 13 736 13 42 13 551 16 355 19 899 2 111 21 131 21 741 22 341 15,1 16,2 DPH 22 416 21 319 23 687 22 787 22 334 31 645 32 281 34 1 34 984 36 564 38 125 12,9 18,4 Poplatky a ostatní DP 11 886 11 443 1 56 11 158 12 671 13 288 13 921 13 921 13 921 13 921 13 921 1, 1, DZN 4 77 3 896 9 289 5 315 5 867 5 611 5 786 5 786 5 786 5 786 5 786 1, 1, Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč Vývoj struktury daňových příjmů 12 1% DZN 1 8 6 4 8% 6% 4% Poplatky a ostatní DP DPH DPPO 2 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* 2% % 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* DPFO Cityfinance, finance s citem. 2/13
9.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Název obce Kraj Okres Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR Příloha k vyhlášce 213/215 Sb. Středočeský kraj Kolín Kód základní územní jednotky 533271 Počet obyvatel k 1. 1. 215 6 876 Počet dětí MŠ a žáků ZŠ k 3. 9. 214 1 318 11 457 tis. Kč připadá dle RUD v roce 216 na žáky. Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč 146 639 648 Započtená výměra (max. 1 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha) 1 97,37 Počet záků v ČR celkem 1 18 839 Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2 Sb.) 1,1523 7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč 1 264 775 Procentní podíl obce na výnosu daní podle 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní,5579 Průměrný výnos na žáka v roce 216 v Kč 8 693 Počet zaměstnanců k 1. 12. 214 2 64 Procentní podíl obce na výnosu daně podle 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní,53588 Písmeno 214 215 - výhled MF ČR 216 - výhled dle MFČR 217 - výhled dle MFČR 218 - výhled dle MFČR Položka dle 4 rozpočtové Daňový příjem zákona č. skladby výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce 243/2 Sb. c+i+e+g DPFO celkem 146 843 35 92 946 18 413 154 657 38 15 28 2 35 164 429 41 674 128 22 447 173 771 44 38 71 23 617 183 514 46 54 612 24 847 c+i 1111 DPFO-závislá celkem 13 9 31 9 33 15 996 136 33 143 2 16 82 144 8 36 315 84 18 43 153 6 38 522 88 19 55 162 8 4 83 24 2 73 c DPFO-závislá sdíl. část 29 936 83 14 946 31 13 2 15 73 34 143 84 17 27 36 218 88 18 32 38 388 24 19 42 i DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1 963 5 1 963 5 1 5 2 4 2 4 1 9 2 172 2 172 1 16 2 34 2 34 1 23 2 442 2 442 1 31 e+g 1112 DPFO-z přiznání celkem 1 143 512 776 669 2 857 1 281 44 1 65 3 429 1 538 328 2 87 3 571 1 61 55 2 87 3 714 1 665 772 2 87 e DPFO-z přiznání sdíl. část 8 169 776 9 2 424 44 21 2 4 59 328 26 2 5 53 55 27 2 6 551 772 28 g DPFO-z přiznání 3 % 343 343 579 857 857 1 395 1 29 1 29 1 827 1 71 1 71 1 817 1 114 1 114 1 87 d vyjma c 1113 DPFO-zvl.sazba 14 8 3 489 84 1 748 15 8 3 725 64 1 88 16 2 3 819 96 1 93 16 6 3 914 28 1 98 17 4 8 6 2 3 f+h DPPO celkem 138 5 37 119 92 18 961 148 1 39 383 6 2 111 156 8 41 511 48 21 131 162 42 714 6 21 741 167 43 893 6 22 341 f 1121 DPPO bez DPPO obci a krajů 132 4 31 219 92 15 79 142 33 483 6 16 94 15 6 35 511 48 17 96 155 7 36 714 6 18 57 16 7 37 893 6 19 17 h 1122 DPPO plac. obcemi a kraji 6 1 5 9 3 171 6 1 5 9 3 171 6 2 6 3 171 6 3 6 3 171 6 3 6 3 171 b 1211 DPH* 322 9 67 26 7 32 281 322 8 67 239 24 34 1 348 8 72 655 4 36 75 364 6 75 946 18 38 41 38 1 79 174 83 4 5 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP** viz tabulka predikcí 9 556 viz tabulka predikcí 9 556 viz tabulka predikcí 9 556 viz tabulka predikcí 9 556 viz tabulka predikcí 9 556 1361 Správní poplatky viz tabulka predikcí 4 365 viz tabulka predikcí 4 365 viz tabulka predikcí 4 365 viz tabulka predikcí 4 365 viz tabulka predikcí 4 365 a 1511 Daň z nemovitostí** 9 9 9 9 5 786 1 2 1 2 5 786 1 3 1 3 5 786 1 3 1 3 5 786 1 4 1 4 5 786 CELKEM 89 362 94 133 1 35 13 475 16 945 Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e) 132 76 436 64 855 135 976 12 68 77 146 639 648 74 17 153 323 95 77 55 16 16 52 8 95 Meziroční INDEX sdílených daňových příjmů 13, 16, 17,8 17,9 14,6 14,6 14,4 14,4 POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se vychází z dat 214 114,4 je index sdílených daní pro obec z 214 na 216 Predikce se vztahuje jen na sdílené daně; 214 jsou rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh s finančním úřadem; *od 213 připadá obcím jen 19,93%;** výchozí je skutečnost 214 tis. Kč Cityfinance, finance s citem. 3/13
9.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Druhové třídění rozpočtové skladby Okres: Kolín Časové řady Výhled dle Cityfinance Bilance (tis. Kč) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 216* 217* 218* 1. Daňové příjmy: 51 642 53 84 6 735 6 377 66 841 73 233 64 793 72 16 66 996 68 557 84 339 9 3 96 851 1 88 14 271 1111 DPFO ZČ: 8 831 9 639 1 54 1 391 11 64 11 163 1 474 1 777 11 27 11 55 14 56 15 996 18 43 19 55 2 73 1112 DPFO OSVČ: 4 883 5 651 5 133 3 456 4 237 5 51 1 37 3 156 2 89 1 463 1 366 669 669 1 338 1 338 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 523 625 762 69 71 93 895 91 975 1 166 1 514 1 748 1 93 1 98 2 3 1121 DPPO: 9 16 9 814 1 92 11 281 12 734 15 652 11 99 1 98 1 21 11 65 14 592 16 728 17 96 18 57 19 17 1122 DPPO za obce: 3 587 1 33 3 133 2 241 2 597 2 85 4 631 2 755 3 22 2 486 1 763 3 171 3 171 3 171 3 171 1211 DPH: 13 586 14 462 17 171 18 211 19 288 22 416 21 319 23 687 22 787 22 334 31 645 32 281 34 984 36 564 38 125 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 3 861 3 83 4 229 5 28 5 429 5 283 6 127 5 71 5 984 8 685 8 876 9 556 9 556 9 556 9 556 1361 Správní poplatky: 3 474 3 779 5 181 5 71 6 46 6 63 5 316 4 859 5 175 3 985 4 412 4 365 4 365 4 365 4 365 1511 Daň z nemovitostí: 3 882 3 953 4 153 3 458 3 79 4 77 3 896 9 289 5 315 5 867 5 611 5 786 5 786 5 786 5 786 2. Nedaňové příjmy: 1 636 4 251 9 548 2 12 3 557 14 831 6 794 3 65 3 49 3 796 2 555 4 85 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 181 1 618 8 86 138 99 12 87 44 489 583 718 225 553 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 26 621 26 37 373 13 175 473 29 883 599 2 327 3. Kapitálové příjmy: 55 1 21 599 51 1 595 6 5 1 184 165 7 97 4. Přijaté dotace: 92 882 71 49 56 24 53 328 69 514 81 122 78 4 81 89 1 845 62 426 82 68 47 423 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 78 698 69 369 43 12 5 271 67 594 8 786 78 4 78 453 77 467 3 35 36 728 39 44 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 14 184 2 4 13 192 3 58 1 92 336 3 438 23 378 32 391 45 341 8 19 z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: 3 51 28 811 26 631 3 389 17 45 18 158 18 968 19 266 16 37 16 226 15 24 15 25 Celkem za 1 let Příjmy celkem: 146 215 129 766 127 87 115 768 141 58 175 686 15 775 157 766 17 89 134 779 176 869 142 527 1 493 655 5. Běžné výdaje: 98 236 1 154 74 693 86 434 15 166 13 836 12 167 123 891 131 877 9 587 14 961 16 572 1 75 185 5 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 21 326 23 961 25 527 28 421 3 173 33 74 32 99 36 237 36 168 37 558 38 891 41 737 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 8 135 7 889 9 943 1 536 1 393 11 96 1 371 13 636 15 687 15 195 18 448 23 16 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 88 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.: 54 347 53 939 25 246 32 81 31 331 4 7 31 11 3 649 35 772 3 588 4 87 38 17 54 až 56 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky): 12 119 9 56 9 35 11 87 3 943 4 542 43 24 41 327 4 724 753 968 87 6. Kapitálové výdaje: 42 57 45 344 5 814 18 186 33 79 44 955 45 51 35 41 44 629 52 15 92 116 25 828 442 83 Výdaje celkem: 14 743 145 498 125 58 14 62 138 875 175 791 165 677 158 932 176 56 142 61 197 77 132 4 1 517 988 Saldo příjmů a výdajů: 5 472-15 733 1 579 11 148 2 632-15 -14 92-1 166-5 616-7 823-2 28 1 127-24 332 8. FINANCOVÁNÍ: -5 472 15 733-1 579-11 148-2 632 15 14 92 1 166 5 616 7 823 2 28-1 127 Přijaté půjčky: 615 16 385 5 89 24 26 164 38 49 27 672 13 646 35 Uhrazené splátky půjček : -5 644-7 574-1 672-8 951-3 331-3 552-11 593-36 957-22 243-5 788-13 63-6 47 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): -3 773-877 4 4-2 198 699 3 453 331-286 187-36 -1 162-3 657 Stav na bankovních účtech: 6 177 4 318 3 49 5 247 4 548 1 95 763 1 5 862 898 2 6 5 717 index Počet osob 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 214/11 Počet obyvatel: 6 69 6 637 6 651 6 676 6 735 6 834 6 842 6 822 6 843 6 839 6 864 6 876 1,5 Počet zaměstnanců: 2 99 2 867 2 828 2 828 2836 2 296 2 375 2 477 2 443 2 576 2 744 2 64 18,1 Počet žáků: není není není není není není není není 1 148 1 227 1 253 1 318 Zdroj: ČSÚ, MFČR, Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. Cityfinance, finance s citem. 4/13
9.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1. Daňové příjmy 34 177 32 33 31 518 41 752 38 782 44 98 51 642 53 84 6 735 6 377 66 841 73 233 64 793 72 16 66 996 68 557 84 339 9 3 2. Nedaňové příjmy 6 833 3 27 2 891 2 334 2 285 3 34 1 636 4 251 9 548 2 12 3 557 14 831 6 794 3 65 3 49 3 796 2 555 4 85 3. Kapitálové příjmy 1 492 2 796 18 1 11 362 55 1 21 599 51 1 595 6 5 1 184 165 7 97 4. Přijaté dotace 34 43 27 7 25 414 25 531 54 952 65 371 92 882 71 49 56 24 53 328 69 514 81 122 78 4 81 89 1 845 62 426 82 68 47 423 Příjmy celkem 76 932 63 273 8 62 69 635 97 121 113 747 146 215 129 766 127 87 115 768 141 58 175 686 15 775 157 766 17 89 134 779 176 869 142 527 5. Běžné výdaje 5 572 45 928 4 25 52 319 67 877 77 8 98 236 1 154 74 693 86 434 15 166 13 836 12 167 123 891 131 877 9 587 14 961 16 572 6. Kapitálové výdaje 43 176 19 83 18 48 12 212 23 577 39 933 42 57 45 344 5 814 18 186 33 79 44 955 45 51 35 41 44 629 52 15 92 116 25 828 Výdaje celkem 93 748 65 11 58 73 64 531 91 453 117 13 14 743 145 498 125 58 14 62 138 875 175 791 165 677 158 932 176 56 142 61 197 77 132 4 Saldo příjmů a výdajů -16 816-1 738 22 547 5 14 5 667-3 266 5 472-15 733 1 579 11 148 2 632-15 -14 92-1 166-5 616-7 823-2 28 1 127 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1. Daňové příjmy 16 95 98 132 93 116 115 13 114 99 111 11 88 111 93 12 123 17 16,3 2. Nedaňové příjmy 14 48 88 81 98 133 54 26 225 21 177 417 46 53 85 124 67 188 116,1 3. Kapitálové příjmy 6256 33 15 1856 59 8 3153 48 18 14 4. Přijaté dotace 1 8 92 1 215 119 142 77 79 95 13 117 96 15 123 62 131 58 93,6 Příjmy celkem 12 82 127 86 139 117 129 89 98 91 122 124 86 15 18 79 131 81 99,7 5. Běžné výdaje 12 91 87 131 13 114 127 12 75 116 122 124 92 13 16 69 116 12 98,1 6. Kapitálové výdaje 97 44 95 68 193 169 16 17 112 36 185 133 11 77 117 177 28 8,4 Výdaje celkem 12 69 89 111 142 128 12 13 86 83 133 127 94 96 111 81 138 67 99,3 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Počet obyvatel 6 935 6 927 6 98 6 699 6 699 6 626 6 69 6 637 6 651 6 676 6 735 6 834 6 842 6 822 6 843 6 839 6 864 6 876 Počet zaměstnanců 2 595 3 83 2 99 2 867 2 828 2 828 2 836 2 296 2 375 2 477 2 443 2 576 2 744 2 64 Počet žáků 1 148 1 227 1 253 1 318 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Počet obyvatel 1,4 99,9 99,7 97, 1, 98,9 99,7 1,4 1,2 1,4 1,9 11,5 1,1 99,7 1,3 99,9 1,4 1,2 1,2 Počet zaměstnanců 99,1 118,8 97, 95,9 98,6 1, 1,3 81, 13,4 14,3 98,6 15,4 16,5 96,2 11,7 DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY roční průměr 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Změna počtu obyvatel -3-8 -19-29 -73-17 28 14 25 59 99 8-2 21-4 25 12 54 Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel 39-37 -87-1 33-496 -133 224 128 226 586 1 61 76-211 26-4 37 158 63 POZ: 25 změna financování školství, 23 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/22 Sb.; 212 změna v oblasti sociálních transferů; 213 novela RUD + školství Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, tis.kč průměr za poslední 4 y průměr od 211 za poslední 4 y Cityfinance, finance s citem. 5/13
9.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech) Po odpočtu splátek dluhů znamená zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! tis. Kč Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 131 976 126 75 113 296 112 66 137 993 168 85 149 591 154 164 147 513 12 388 123 621 134 59 5 Běžné výdaje (provozní) 98 236 1 154 74 693 86 434 15 166 13 836 12 167 123 891 131 877 9 587 14 961 16 572 Uhrazené splátky půjček -5 644-7 574-1 672-8 951-3 331-3 552-11 593-36 957-22 243-5 788-13 63-6 47 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 33 74 26 551 38 62 26 226 32 827 38 14 29 424 3 273 15 636 11 81 18 66 27 936 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) 28 96 18 977 27 93 17 275 29 495 34 462 17 831-6 684-6 68 6 13 5 3 21 466 % Podíl provozního salda na běžných příjmech 26% 21% 34% 23% 24% 23% 2% 2% 11% 12% 15% 21% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 16% 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% 24% 22% Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 6 177 4 318 3 49 5 247 4 548 1 95 763 1 5 862 898 2 6 5 717 tis. Kč Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u (tis. Kč) 34 273 25 154 32 248 2 325 34 742 39 1 18 925-5 92-5 558 6 875 5 928 23 526 Změna běžných příjmů (tis. Kč) -5 271-13 49-636 25 333 3 858-19 259 4 573-6 652-45 125 21 234 1 887 32 121 Změna běžných výdajů (tis. Kč) 1 918-25 46 11 74 18 732 25 67-1 669 3 724 7 986-41 29 14 375 1 611 15 986 Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč 45 4 35 3 25 2 15 1 5-5 -1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 33 74 26 551 38 62 26 226 32 827 38 14 29 424 3 273 15 636 11 81 18 66 27 936 Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 6 177 4 318 3 49 5 247 4 548 1 95 763 1 5 862 898 2 6 5 717 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) 28 96 18 977 27 93 17 275 29 495 34 462 17 831-6 684-6 68 6 13 5 3 21 466 Suma od 213 Cityfinance, finance s citem. 6/13
1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 9.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 1/4 Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Počet obyvatel Počet žáků Počet zaměstnanců 8 7 6 5 Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč 25 2 15 1 5 4 3-5 2-1 1-15 -2-25 Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u) Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč 25 Výdaje celkem Příjmy celkem 45 4 35 3 25 2 15 1 5-5 -1 2 15 1 5 Cityfinance, finance s citem. 7/13
1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 9.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 2/4 Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč Vývoj struktury příjmů v % 2 18 16 14 12 1 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4. Přijaté dotace 3. Kapitálové příjmy 8 6 4% 3% 2. Nedaňové příjmy 4 2 2% 1% 1. Daňové příjmy % Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč Vývoj struktury výdajů v % 25 2 15 1 5 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 6. Kapitálové výdaje 5. Běžné výdaje Cityfinance, finance s citem. 8/13
9.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 3/4 Běžné příjmy a běžné výdaje v tis. Kč 18 16 14 12 1 8 6 4 2 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Běžné výdaje (provozní) 98 236 1 154 74 693 86 434 15 166 13 836 12 167 123 891 131 877 9 587 14 961 16 572 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 131 976 126 75 113 296 112 66 137 993 168 85 149 591 154 164 147 513 12 388 123 621 134 59 Roční změny běžných příjmů a běžných výdajů v tis.kč 4 3 2 1-1 -2-3 -4-5 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Změna běžných příjmů (tis. Kč) -5 271-13 49-636 25 333 3 858-19 259 4 573-6 652-45 125 21 234 1 887 Změna běžných výdajů (tis. Kč) 1 918-25 46 11 74 18 732 25 67-1 669 3 724 7 986-41 29 14 375 1 611 POZ. V roce 25 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství a v roce 112 odlivu sociálních dávek na úřady práce. Poklesy příjmů a výdajů zde neovlivnila samospráva. Cityfinance, finance s citem. 9/13
9.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 4/5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 SUMA 4 y 3. Kapitálové příjmy: 55 1 21 599 51 1 595 6 5 1 184 165 7 97 7 97 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 14 184 2 4 13 192 3 58 1 92 336 3 438 23 378 32 391 45 341 8 19 19 128 Mimořádné příjmy 14 239 3 61 13 791 3 18 3 515 6 836 1 184 3 62 23 378 32 391 53 248 8 19 117 35 6. Kapitálové výdaje: 42 57 45 344 5 814 18 186 33 79 44 955 45 51 35 41 44 629 52 15 92 116 25 828 214 588 tis. Kč Mimořádné příjmy v tis. Kč 5 45 4 35 3 25 2 15 1 5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 3. Kapitálové příjmy: 55 1 21 599 51 1 595 6 5 1 184 165 7 97 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 14 184 2 4 13 192 3 58 1 92 336 3 438 23 378 32 391 45 341 8 19 Mimořádné příjmy a kapitálové výdaje v tis. Kč 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Mimořádné příjmy 14 239 3 61 13 791 3 18 3 515 6 836 1 184 3 62 23 378 32 391 53 248 8 19 6. Kapitálové výdaje: 42 57 45 344 5 814 18 186 33 79 44 955 45 51 35 41 44 629 52 15 92 116 25 828 Cityfinance, finance s citem. 1/13
23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 9.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 5/5 Neinvestiční nákupy v tis. Kč Platy, pojistné a výdaje za práci v tis. Kč 25 2 45 4 35 15 3 25 1 2 15 5 1 5 6 5 4 3 2 1 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům v tis. Kč 5 45 4 35 3 25 2 15 1 5 Neinvestiční transfery obyvatelstvu v tis. Kč POZ. V roce 25 se změnily toky financí na školství a v roce 212 se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva. Cityfinance, finance s citem. 11/13
9.1.215 Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR září 215 UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci s tím, že pro y 216 až 218 jsou výnosy oproti této predikci výrazně sníženy. mld. Kč Vybraný daňový příjem Skutečnost 214 Výhled 215 Výhled 216 INDEX INDEX Výhled 217 Výhled 218 celkem SR obce celkem SR obce celkem SR obce 16/14 16/15 celkem SR obce celkem SR obce DPH 322,9 23,2 67,3 322,8 23,2 67,2 348,8 248,7 72,7 18, 18,2 364,6 26, 75,9 38,1 271, 79,2 DPPO celkem 138,5 89,4 37,1 148,1 95,8 39,4 156,8 11,7 41,5 111,9 15,3 162, 15,1 42,7 167, 18,5 43,9 v tom: DPPO 132,4 89,4 31,2 142, 95,8 33,5 15,6 11,7 35,5 113,8 16, 155,7 15,1 36,7 16,7 18,5 37,9 DPPO plac. obcemi a kraji 6,1 5,9 6,1 5,9 6,2 6, 11,7 11,7 6,3 6, 6,3 6, DPFO celkem 146,8 98,2 35,9 154,6 13,3 38, 164,5 18,3 41,7 116,2 19,7 173,8 114,4 44, 183,5 12,9 46,4 v tom: DPFO-zvl.sazba 14,8 1, 3,5 15,8 1,7 3,7 16,2 11, 3,8 18,6 12,7 16,6 11,2 3,9 17, 11,5 4, DPFO-z přiznání celkem 1,1,5,5 2,8 1,5 1,2 3,5 1,7 1,6 32, 133,3 3,6 1,8 1,6 3,7 1,9 1,6 DPFO-z přiznání sdíl. část,8,5,2 2, 1,5,4 2,4 1,7,5 25, 125, 2,5 1,8,5 2,6 1,9,5 DPFO-z přiznání 3 %,3,3,8,8 1,1 1,1 366,7 137,5 1,1 1,1 1,1 1,1 DPFO-závislá celkem 13,9 87,7 31,9 136, 91,1 33,1 144,8 95,6 36,3 113,8 19,7 153,6 11,4 38,5 162,8 17,5 4,8 DPFO-závislá sdíl. část 128,9 87,7 29,9 134, 91,1 31,1 142,6 95,6 34,1 114, 19,6 151,3 11,4 36,2 16,4 17,5 38,4 DPFO-závislá 1,5 % motiv. 2, 2, 2, 2, 2,2 2,2 11, 11, 2,3 2,3 2,4 2,4 Daň z nemovitostí 9,9 9,9 1,2 1,2 1,3 1,3 13,9 11, 1,3 1,3 1,4 1,4 Místní a správní poplatky 7,9 7,9 7,6 7,6 7,7 7,7 97,7 11,3 7,7 7,7 7,8 7,8 Poplatky za znečišťování život. prostř. Odvod z loterií 4,3 1,6 2,8 4,3 1,6 2,7 4,3 1,6 2,7 97,7 1, 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 7,9 2,4 5,5 7,6 2,3 5,3 7,6 2,3 5,3 96,6 1, 7,6 2,3 5,3 7,6 2,3 5,3 Spotřební daně 139,3 132, 144,7 137,3 144,2 136,8 144,4 137, 145,5 137,9 Sdílené daně celkem 14 145 156 111,1 17,8 163 17 Celkem vybrané daňové příjmy 777 554 166 8 57 17 844 599 182 19,4 16,7 875 62 189 96 642 196 % meziroční změna sdílených 5,2% 3,1% 7,8% 4,3% 4,2% Zdroj: MF ČR Cityfinance,finance s citem. 12/13
9.1.215 Vysvětlivky Použité zkratky: DP - daňové příjmy DPH - daň z přidané hodnoty DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti DPFO - daň z příjmů fyzických osob DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti DPPO - daň z příjmů právnických osob DZN - daň z nemovitostí RUD - zákon č. 243/2 Sb., o rozpočtovém určení daní Provozní saldo = Běžné příjmy Běžné výdaje. Součástí běžných výdajů jsou i opravy, které často působí pocitově jako investice. Podstatné je, aby bylo provozní saldo obce/městyse/města po snížení o splátky dluhů vždy kladné (výjimku může tvořit řešení problematiky cash flow a velké opravy). Počet obyvatel = Podle údajů ČSÚ. Při stanovení počtu obyvatel obce se vychází ze stavu k 1. lednu běžného u uvedeného v bilanci obyvatel České republiky zpracované Českým statistickým úřadem k 1. lednu běžného u. Počet žáků = Podle dokumentace škol vedené dle školského zákona. Přesněji ze stavu k 3. září u, který bezprostředně předchází běžnému u. Počet zaměstnanců = Počet zaměstnanců vykázaný v příloze k vyúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti a z funkčních požitků podle zákona o daních z příjmů. Bere se celkový počet zaměstnanců vykázaných v České republice k 1. prosinci bezprostředně předcházejícího kalendářního u. Největší změny daňových výnosů obcí v minulosti: *21 velká novela RUD, *23 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/22 Sb., *25 změna financování školství, *29 dopad světové finanční krize, *212 přesun agendy sociální na úřady práce a zahájení odepisování majetku, *213 novela RUD (příspěvky na žáka v RUD). Cityfinance, finance s citem. 13/13