Odpisy a pravné plžky phledávek E S O 9 i n t e r n a t i n a l a. s. U M l ý n a 2 2 1 4 1 0 0, P r a h a www.es9.cz Strana 1 (celkem 9)
Ppis... 3 Účetní perace (1.1.1.2), vzr Odpisy a pravné plžky... 3 Nastavení pr dpisy a pravné plžky... 7 Typy dpisů phledávek (9.2.10)... 7 Parametry aplikace (9.6.1), skupina Rční uzávěrka... 8 www.es9.cz Strana 2 (celkem 9)
Ppis K vytváření pravných plžek a dpisů phledávek služí činnst 1.1.1.2 Účetní perace, vzr Odpisy a pravné plžky. Nejdříve je nutné ručně zalžit hlavičku dkladu účetních perací. Pté jsu zde zbrazeny všechny nespárvané phledávky s datem splatnsti nižším, než je datum dkladu účetních perací. Odpisy a účetní perace je pak mžné zalžit pr značené phledávky. Při tm djde k zalžení účetních zápisů k dkladu účetní perace. D pznámek k hlavičkám phledávek se zalží pznámky prvedení dpisu. Označit phledávky je mžné buď ručně (je nutné zapsat také kód typu dpisu) neb pmcí autmatickéh výběru (vytvření návrhu). Při vytvření návrhu systém autmaticky navrhne phledávky, které vyhvují pdmínkám definvaným v číselníku 9.2.10 Typy dpisů phledávek, viz kapitla Typy dpisů phledávek (9.2.10). V tmt číselníku jsu také definvány samtné způsby vytváření (zaúčtvání) dpisů a pravných plžek. Vytvřený návrh lze uschvat pr pužití při dalším autmatickém návrhu. Při tm djde k zapsání pznámek k značeným dkladům phledávek. Účetní perace (1.1.1.2), vzr Odpisy a pravné plžky Odpisy a pravné plžky jsu prváděny zalžením účetních zápisů (pr značené dklady phledávek) k ručně zalženému hlavičce dkladu účetní perace. K půvdním dkladům phledávek se žádné účetní zápisy nevytváří, puze se d pznámky k hlavičce dkladu phledávky zalží nvá pznámka prvedení dpisu. Pznámka bsahuje kód typu dpisu a částku prvedenéh dpisu. D pznámek k dkladům phledávek se také zakládají pznámky návrhu při uschvání návrhu. V hrní části se přechází mezi dklady účetních perací. Jsu zde zbrazeny plžky pr zalžení nvéh dkladu účetních perací (účetní bdbí, uživatel, datum dkladu). V hrní části jsu dále dstupné dkazy: Rzúčtvání zbrazí účetní zápisy dkladu Rzúčtvání s prtidklady zbrazí standardní frmulář pr zbrazení účetních zápisů dkladu, který je rzšířen. Obsahuje navíc údaje z půvdníh dkladu, ze kteréh dpis phledávky vznikl, a údaje z číselníku typů dpisů phledávek Tisk rzúčtvání služí k tisku rzúčtvání Odúčtvání spárvaných služí k dúčtvání dříve zaúčtvaných dpisů neb pravných plžek dkladů phledávek, které byly pzději uhrazeny. Odúčtvání se prvede pr značené dklady tlačítkem Odúčtvání. Tt dúčtvání (vytvřené účetní zápisy) lze tlačítkem Zrušení dúčtvání zrušit, pět se prvede pr značené dklady. Zaúčtvané na pdrzvahu zbrazí všechny dklady, k nimž existuje účetní zápis, který vznikl při vytváření dpisů neb pravných plžek a prváděl zaúčtvání na pdrzvahu (viz níže, ppis tlačítka Zaúčtvání značených ). Dále je zde rzklikávací menu Zpracvání se bude prvádět pr. V něm se určuje, s jakými dpisy neb pravnými plžky se bude pracvat. Pd tím jsu zbrazena tlačítka s funkcemi pr prvedení návrhu dpisů a pravných plžek, jejich uschvání, zaúčtvání atd. Pstup je následující: Zalžení hlavičky dkladu účetní perace Výběr typu dpisů, s kterými se bude nadále pracvat všechny akce spuštěné pmcí tlačítek budu pracvat puze s vybraným typem dpisu neb pravné plžky Vytvření návrhu je mžné udělat ručně (je nutné zapsat i kód typu dpisu) neb autmatickým návrhem. Vytvřený návrh lze uschvat, djde tím k zapsání pznámek k značeným dkladům phledávek. Při dalším autmatickém návrhu se pak pužije psledně uschvaný návrh. Uschvaný návrh lze zrušit, dstraní se tím pznámky z dkladů phledávek s infrmací navrženém kódu dpisu. Zaúčtvání značených prvede zaúčtvání návrhu, djde zárveň k zalžení pznámek k značeným dkladům phledávek. Pznámky včetně zaúčtvání lze zrušit. Při tm djde ke zrušení účetních zápisů a k dstranění pznámek z dkladů phledávek (při tét akci nedjde ke zrušení pznámek uschvaném návrhu). www.es9.cz Strana 3 (celkem 9)
V prstřední části jsu zbrazeny všechny nespárvané phledávky s datem splatnsti nižším, než je datum dkladu účetní perace, který je zbrazen v hrní části. Ve spdní části jsu zbrazeny všechny pznámky (tedy i starší) k dkladu z prstřední části, které se týkají dpisů a pravných plžek. Typy (kódy) těcht pznámek jsu definvány v parametrech aplikace, viz kapitla Parametry aplikace (9.6.1), skupina Rční uzávěrka. Zpracvání se bude prvádět puze pr V tmt rzklikávacím menu se vybírá, s kterými typy dpisů budu tlačítka pracvat. Záleží na nastavení plžky Odpis neb pravná plžka v číselníku 9.2.10 Typy dpisů phledávek, viz kapitla Typy dpisů phledávek (9.2.10). Je mžné pracvat s: dpisy+daňvé pravné plžky puze dpisy puze daňvé pravné plžky puze nedaňvé pravné plžky Vytvření autmatickéh návrhu Pmcí tlačítka Vytvř návrh systém navrhne kód dpisu neb pravné plžky, prcent a typ (dpis, daňvá pravná plžka, nedaňvá pravná plžka). Tt se prvede pr nespárvané phledávky p splatnsti, které jsu zbrazené v prstřední části. Při vytvření návrhu tlačítkem nesmí být žádný dklad v prstřední části značen. Při návrhu se prvnává, zda phledávka vyhvuje pdmínkám typu dpisu definvaným v číselníku typů dpisů phledávek, viz kapitla Typy dpisů phledávek (9.2.10). Přitm se vyhdncují puze ty záznamy v číselníku, které vyhvují nastavené vlbě v rzklikávacím menu Zpracvání se bude prvádět puze pr. Vyhdncení se prvádí pdle nastavení v číselníku typů dpisů na základě: data splatnsti dkladu, dby p splatnsti pdle výše neuhrazené phledávky pdle sučtu všech neuhrazených phledávek subjektu pdle určité pznámky k subjektu neb ke knkrétnímu dkladu Pkud dklad vyhvuje pdmínkám více kódů dpisů, pužije se kód dpisu s nejvyšší priritu. Dklady které jsu navrženy, jsu v prstřední části autmaticky značeny. Dplní se k nim kód, prcent a typ dpisu. Navržené hdnty je mžné ručně změnit (zadat jiný kód dpisu), případně dznačit. POZOR, návrh dpisů a pravných plžek navržený tlačítkem není nikde v databázi ulžen. Jakmile se uživatel dhlásí z aplikace, bude tent návrh zapmenut. Pkud je ptřeba návrh ulžit pr pzdější pužití, je nutné jej uschvat tlačítkem. www.es9.cz Strana 4 (celkem 9)
Uschvání návrhu (značených vět) Pmcí tlačítka Uschvání návrhu se k hlavičkám značených dkladů zalží pznámky, v kterých je uveden datum dkladu účetní perace a kód dpisu, který byl navržen. K uschvání návrhu pr značené dklady djde, pkud vyplněný kód dpisu existuje v číselníku typů dpisů phledávek, typ dpisu je shdný s nastavením v rzklikávacím menu Zpracvání se bude prvádět puze pr a kód typu pznámky je uveden v parametrech aplikace. Při návrhu nedchází k výpčtu částek dpisů neb pravných plžek, v pznámkách jsu nulvé hdnty. Nemění se také pznámky zakládané při vlastním zaúčtvání a neprvádí se žádné zaúčtvání. POZOR, před vlastním prvedením (zaúčtváním) dpisů neb pravných plžek je nutné znvu vytvřit návrh. Při pětvném prvedení návrhu se nejdříve zkntrluje, zda k dkladu phledávky existuje pznámka s navrženým kódem dpisu s datem shdným s datem dkladu účetní perace: pkud existuje, pužije se d vytvářenéh návrhu tent kód jestliže pznámka neexistuje, prvede se vyhdncení návrhu dle pdmínek z číselníku typů dpisů phledávek pkud uživatel na nějakém navrženém dkladu kód dpisu nevyplní (smaže) a prvede uschvání návrhu, pznámka se nevytvří (návrh se neuschvá). Pkud by pznámka u phledávky dříve existvala, tak se smaže a při příštím autmatickém návrhu se prvede vyhdncení návrhu dle pdmínek z číselníku typů dpisů phledávek je mžné také phledávku zablkvat prti vytváření dpisů a pravných plžek. V tm případě je nutné d pznámky hlavičky phledávky zapsat d plžky Předmět slv NE (velkými písmeny) míst navrženéh kódu dpisu Zrušení uschvání návrhu (k datu) Pmcí tlačítka Zrušení uschvání se prvede zrušení všech pznámek s navrženými kódy dpisů, které mají datum shdné s datem dkladu účetní perace a typ dpisu je shdný s nastavením v rzklikávacím menu Zpracvání se bude prvádět puze pr. Při zrušení uschvání se nemění pznámky zakládané při vlastním zaúčtvání a neprvádí se žádné zaúčtvání. POZOR, jestliže dšl k prvedení návrhu, jeh uschvání a pak zrušení uschvání bez dhlášení se z aplikace, pak při vlastním prvedení (zaúčtvání) dpisů neb pravných plžek se pužijí kódy navržených dpisů. Zalžení pznámek a účetních zápisů dle značených vět (k datu) Pmcí tlačítka Zaúčtvání značených se pr značené dklady v prstřední části pdle zadanéh kódu dpisu (a dle nastavenéh typu dpisu v rzklikávacím menu Zpracvání se bude prvádět puze pr ) zjistí prcent dpisu neb pravné plžky phledávky. Výsledná hdnta se vypčte takt: výpčet dpisu vypčte se z celkvé půvdní hdnty phledávky ve valutě výpčet pravných plžek vypčte se z nespárvanéh zůstatku phledávky ve valutě Chvání systému při zaúčtvání a výpčtu částek navíc vlivňuje nastavení plžky Způsb výpčtu částek v číselníku typů dpisů phledávek: Beze změny vypčtená hdnta se již nijak neupravuje Odúčtvat pslední účetní zápisy k značené phledávce se hledají pslední starší (předchzí) účetní zápisy se zaúčtváním pravné plžky neb dpisu. Pkud jsu nalezeny, tak se zkpírují a dúčtují. Odečíst hdnty dle pznámek d vypčtené částky jsu dečteny částky dříve prvedených dpisů a pravných plžek pdle typu pznámek ulžených na hlavičkách dkladů phledávek takt: dpis dečtu se hdnty dříve prvedených dpisů daňvá pravná plžka dečtu se hdnty dříve prvedených daňvých pravných plžek nedaňvá pravná plžka dečtu se hdnty dříve prvedených daňvých i nedaňvých pravných plžek Příklad: Tut vlastnst mají v ESO9Start standardně např. typy dpisů OPR_020 a OPR_033. Pkud byla v předchzích letech vytvřena pravná plžka 20% (OPR_020), a nyní má být uplatněna pravná plžka ve výši 33% (OPR_033), tak se vypčtená hdnta sníží hdntu uvedenu v pznámce (na základě které byl vytvářen dpis OPR_020). Výsledná částka v pznámce pr OPR_033 (a zaúčtvaná v účetních zápisech) bude dpvídat puze přírůstku (v tmt případě t bude 13%). Odúčtvat všechny předchzí účetní zápisy k značené phledávce se hledají všechny starší účetní zápisy se zaúčtváním pravné plžky neb dpisu. Pkud jsu nalezeny, tak se zkpírují a dúčtují. www.es9.cz Strana 5 (celkem 9)
K hlavičkám značených dkladů se zalží pznámky, v kterých je uveden datum dkladu účetní perace, vypčtená částka dpisu neb pravné plžky a kód dpisu. Zárveň se zalží účetní zápisy k hlavičce dkladu účetní perace, která je zbrazená v hrní části. K zalžení pznámek pr značené dklady a ke vzniku účetních zápisů djde, pkud vyplněný kód dpisu existuje v číselníku typů dpisů phledávek, typ dpisu je shdný s nastavením v rzklikávacím menu Zpracvání se bude prvádět puze pr a kód typu pznámky je uveden v parametrech aplikace. Pkud se prvádí dpis a k značené phledávce jsu nalezeny starší účetní zápisy se zaúčtváním pravných plžek (daňvých i nedaňvých), tak se zkpírují a dúčtují. Pkud se prvádí daňvá pravná plžka a k značené phledávce je nalezen starší účetní zápis se zaúčtváním nedaňvé pravné plžky, tak se zkpíruje s vypčtenu částku daňvé pravné plžky a dúčtuje se (tím se pníží hdnta nedaňvé pravné plžky). Způsb vytváření dúčtvání dpisů a pravných plžek je definván v parametru OdpPhl_ZpusOduct v parametrech aplikace. V případě, že je zvlena mžnst "Zaúčtvat na pdrzvahu" na An a jsu vyplněny účty MD a DAL pr zaúčtvání na pdrzvahu, tak se navíc prvede zaúčtvání shdné částky i na takt zvlené pdrzvahvé účty. Zrušení pznámek a zaúčtvání pr. plžek (k datu) pr všechny dklady Pmcí tlačítka Zruš všechny pzn. včetně zaúčt. se prvede zrušení všech pznámek evidujících prvedené zaúčtvání dpisů a pravných plžek s kódy dpisů, které mají datum shdné s datem dkladu účetní perace a typ dpisu je shdný s nastavením v rzklikávacím menu Zpracvání se bude prvádět puze pr. Zárveň se dpárují a zruší všechny účetní zápisy pd aktuálně zbrazenu hlavičku dkladu účetní perace, jejichž typ dpisu je shdný s nastavením v rzklikávacím menu. Pznámky případném uschvání návrhu se tímt neruší. Je mžné pak znvu udělat nvý návrh a nvé zaúčtvání dpisů a pravných plžek. Zrušení pznámek a zaúčtvání pr. plžek (k datu) pr značené dklady Funkčnst tlačítka Zruš zn. pzn. včetně zaúčt. je pdbná jak funkčnst předchzíh tlačítka, akce však prběhne puze pr dklady značené v prstřední části. Opravné plžky k datu Odkazem lze zbrazit tiskvu sestavu pravných plžek k zadanému datu. Jsu v ní zbrazeny všechny pravné plžky, jejichž datum vytvření je menší neb stejné jak zadané datum. Opravné plžky za bdbí Odkazem lze zbrazit tiskvu sestavu pravných plžek v zadaném rzmezí bdbí. Jsu v ní zbrazeny všechny pravné plžky, jejichž datum vytvření patří d zvlenéh rzmezí bdbí. www.es9.cz Strana 6 (celkem 9)
Nastavení pr dpisy a pravné plžky Typy dpisů phledávek (9.2.10) V číselníku jsu dle platné legislativy předvyplněné hdnty jedntlivých typů dpisů. Kód dpisu phledávky pdle kódu uvedenéh na značené phledávce se prvede zaúčtvání dpisů a pravných phledávek. Tent kód se při uschvání návrhu a při zaúčtvání zapíše k pznámce hlavičky phledávky d předmětu pznámky Název dpisu phledávky Závazky neb phledávky plžka určuje, k jakým dkladům bude genervání prbíhat. Standardně se číselník pužívá pr genervání dpisů phledávek. V číselníku lze ale určit, že je tent záznam určen pr závazky. Pdmínky pr vytvření návrhu Přadí vyhdncení phledávka může splňvat pdmínky pr více typů dpisů, v tm případě se při vytvření návrhu pužije typ dpisu s nejvyšším přadím vyhdncení (nejvyšší čísl) Typ pznámky k subjektu pkud je u typu dpisu vyplněna pznámka, tak se při vytvření návrhu vezmu puze phledávky k subjektům, které mají tut pznámku zalženu v číselníku 9.3.3 Subjekty Typ pznámky k dkladu pkud je u typu dpisu vyplněna pznámka, tak se při vytvření návrhu vezmu puze phledávky, které mají k hlavičce dkladu zalženu tut pznámku Splatnst dkladu d pkud je zde vyplněné datum, pak se při vytvření návrhu vezmu puze phledávky, které mají splatnst stejnu neb vyšší než je tt datum Splatnst dkladu d pkud je zde vyplněné datum, pak se při vytvření návrhu vezmu puze phledávky, které mají splatnst stejnu neb nižší než je tt datum Minimálně p splatnsti (dnů, měsíců) phledávka vstupí d vytvření návrhu jen tehdy, když je p splatnsti více než zadaný pčet měsíců neb dnů Maximálně p splatnsti (dnů, měsíců) phledávka vstupí d vytvření návrhu jen tehdy, když je p splatnsti maximálně zadaný pčet měsíců neb dnů. Maximální sučet phledávek subjektu phledávka vstupí d vytvření návrhu jen tehdy, když je celkvý sučet neuhrazených phledávek menší neb stejný, jak je zadaná částka Maximální hdnta phledávky phledávka vstupí d vytvření návrhu jen tehdy, když je její hdnta menší neb stejná, jak je zadaná částka Minimální sučet phledávek subjektu phledávka vstupí d vytvření návrhu jen tehdy, když je celkvý sučet neuhrazených phledávek větší neb stejná, jak je zadaná částka Minimální hdnta phledávky phledávka vstupí d vytvření návrhu jen tehdy, když je její hdnta větší neb stejná, jak je zadaná částka www.es9.cz Strana 7 (celkem 9)
Plžky důležité pr vytváření a zaúčtvání dpisů a pravných plžek Odpis neb pravná plžka plžka určuje, zda se bude vytvářet dpis, daňvá pravná plžka neb nedaňvá pravná plžka Prcent dpisu plžka určuje prcent dpisu neb pravné plžky Definice účtu MD plžka určuje, zda se bude účet MD pr vytvřený účetní zápis dpisu neb pravné plžky přebírat pdle účtu MD phledávky neb pdle ručníh zadání. Pak je nutné tent účet zadat d plžky Účet MD. Definice střediska MD plžka určuje, zda se bude středisk MD pr vytvřený účetní zápis dpisu neb pravné plžky přebírat pdle střediska MD phledávky neb pdle ručníh zadání. Pak je nutné tt středisk zadat d plžky Středisk MD. Definice účtu DAL plžka určuje, zda se bude účet DAL pr vytvřený účetní zápis dpisu neb pravné plžky přebírat pdle účtu DAL phledávky neb pdle ručníh zadání. Pak je nutné tent účet zadat d plžky Účet DAL. Definice střediska DAL plžka určuje, zda se bude středisk DAL pr vytvřený účetní zápis dpisu neb pravné plžky přebírat pdle střediska DAL phledávky neb pdle ručníh zadání. Pak je nutné tt středisk zadat d plžky Středisk DAL. Způsb výpčtu částek plžka určuje, c se má stát s dříve vypčtenými dpisy a pravnými plžkami při tvrbě dpisů a pravných plžek. Definuje, zda se mají starší účetní zápisy dúčtvat neb se již při tvrbě mají dečíst jejich hdnty uvedené v pznámkách k dkladům phledávek: Beze změny pr značenu phledávku se prvede výpčet na základě zadanéh prcenta a již se nijak neupravuje (není vlivněna dříve existujícími pznámky neb účetními zápisy) Odúčtvat pslední účetní zápisy pr značenu phledávku se prvede výpčet na základě zadanéh prcenta. K značené phledávce se pak hledají pslední starší (předchzí) účetní zápisy se zaúčtváním pravné plžky neb dpisu. Pkud jsu nalezeny, tak se zkpírují a dúčtují. Odečíst hdnty dle pznámek pr značenu phledávku se prvede výpčet na základě zadanéh prcenta, d vypčtené částky jsu pak dečteny všechny částky dříve prvedených dpisů a pravných plžek pdle typu pznámek ulžených na hlavičkách dkladů phledávek takt: dpis dečtu se hdnty dříve prvedených dpisů daňvá pravná plžka dečtu se hdnty dříve prvedených daňvých pravných plžek nedaňvá pravná plžka dečtu se hdnty dříve prvedených daňvých i nedaňvých pravných plžek Odúčtvat všechny předchzí účetní zápisy pr značenu phledávku se prvede výpčet na základě zadanéh prcenta, k značené phledávce se pak hledají všechny starší účetní zápisy se zaúčtváním pravné plžky neb dpisu. Pkud jsu nalezeny, tak se zkpírují a dúčtují. Způsb dúčtvání účetních zápisů dpisů a pravných plžek a kódy typů pznámek, které se zakládají k dkladům phledávek, se definují v parametrech aplikace. Parametry aplikace (9.6.1), skupina Rční uzávěrka D parametrů aplikace nemá běžný uživatel přístup. OdpPhl_ZpusOductvani Definuje způsb, jakým se bude prvádět dúčtvání účetních zápisů a phledávek, lze buď stejnu částku na pačnu stranu, neb záprnu částku na stejnu stranu (s pačným znaménkem) TypPzn_NavrhDan Zadává se zde existující typ pznámky pr návrh daňvých pravných plžek. Pkud je u phledávky uvedena pznámka s datem shdným, jak má dklad účetní perace, pak se při vytváření návrhu pužije kód typu dpisu uvedený na pznámce. V pačném případě (pkud na hlavičce phledávky tat pznámka se stejným datem není uvedena) se při vytváření návrhu vyhdncují pdmínky uvedené v číselníku typů dpisů phledávek (viz výše) a dle th se navrhne vhdný typ dpisu. TypPzn_NavrhNedan Zadává se zde existující typ pznámky pr návrh nedaňvých pravných plžek. Pkud je u phledávky uvedena pznámka s datem shdným, jak má dklad účetní perace, pak se při vytváření návrhu pužije kód typu dpisu uvedený na pznámce. V pačném případě (pkud na hlavičce phledávky tat pznámka se stejným datem není uvedena) se při vytváření návrhu vyhdncují pdmínky uvedené v číselníku typů dpisů phledávek (viz výše) a dle th se navrhne vhdný typ dpisu. www.es9.cz Strana 8 (celkem 9)
TypPzn_NavrhOdp Zadává se zde existující typ pznámky pr návrh dpisu. Pkud je u phledávky uvedena pznámka s datem shdným, jak má dklad účetní perace, pak se při vytváření návrhu pužije kód typu dpisu uvedený na pznámce. V pačném případě (pkud na hlavičce phledávky tat pznámka se stejným datem není uvedena) se při vytváření návrhu vyhdncují pdmínky uvedené v číselníku typů dpisů phledávek (viz výše) a dle th se navrhne vhdný typ dpisu. TypPzn_OdpPhl_D Zadává se zde existující typ pznámky pr daňvé pravné plžky. Při tvrbě daňvých pravných plžek se k dkladu phledávky sučasně zalží pznámka s tímt typem. TypPzn_OdpPhl_N Zadává se zde existující typ pznámky pr nedaňvé pravné plžky. Při tvrbě nedaňvých pravných plžek se k dkladu phledávky sučasně zalží pznámka s tímt typem. TypPzn_OdpPhl_O Zadává se zde existující typ pznámky pr dpis. Při tvrbě dpisů se k dkladu phledávky sučasně zalží pznámka s tímt typem. TypPznOdpisy_KC Zadává se zde existující typ pznámky pr ruční dpis Kč. Má význam pr tvrbu dpisů a pravných plžek v případě, kdy již půvdní účetní zápisy v systému nejsu (např. v případě knvertvaných dkladů apd.). Hdntu těcht účetních zápisů je nutné správně vyplnit d pznámek tht typu k hlavičkám phledávek. Při výpčtu se pak tyt částky přičtu. TypPznOdpisy_Val Zadává se zde existující typ pznámky pr ruční dpis Val. Má význam pr tvrbu dpisů a pravných plžek v případě, kdy již půvdní účetní zápisy v systému nejsu (např. v případě knvertvaných dkladů apd.). Hdntu těcht účetních zápisů je nutné správně vyplnit d pznámek tht typu k hlavičkám phledávek. Při výpčtu se pak tyt částky přičtu. www.es9.cz Strana 9 (celkem 9)