Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 58733 Jihlava Stejnopis č.: / Č. j.: KUJI 23062/2014 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Čejov se sídlem Čejov 191, 396 01 Humpolec, IČO: 00248002 za rok 2013 Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno dne 30. října 2013 jako dílčí přezkoumání a dne 28. dubna 2014 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Místo provedení přezkoumání: Obec Čejov Čejov 191 396 01 Humpolec Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 67/14 - kontrolor: pověření číslo 52/14 - kontrolor: pověření číslo 58/14 Ing. Radomír Tomandl Monika Havelková Miloslava Neubauerová Podklady předložili: Jiří Ježek - starosta Alena Gródlová - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564 602 707, fax: 564 602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749. ID datové schránky: ksab3eu
A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Čejov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Čejov byly přezkoumány následující písemnosti: Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30. 9. 2013 Výkaz zisku a ztráty - k 30. 9. 2013 Pokladní doklady - za měsíce červenec a srpen 2013 Pravidla rozpočtového provizoria - pro rok 2013 stanovena v zastupitelstvu obce dne 10.12.2012 Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva na prodej pozemku s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 29. 3. 2013 - kupní smlouvy na nákupy pozemků s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 24.6.,6.9. a 18. 9. 2013 - směnná smlouva na směnu pozemků s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 24. 6. 2013 - smlouvy o bezúplatném převodu nemovitostí ze dne 11. 1. a 21. 1. 2013 Odměňování členů zastupitelstva - za měsíc srpen 2013 Schválený rozpočet - rozpočet na rok 2013 byl schválen v zastupitelstvu obce dne 11. března 2013 Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu obce za rok 2012 spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 byl zveřejněn na úředních deskách obce od 7. 6. do 24.6.2013 a byl schválen v zastupitelstvu obce dne 24.6.2013 Účtový rozvrh - zpracován pro rok 2013 Hlavní kniha - k 30. 9. 2013 Účetní závěrky - účetní závěrka obce a účetní závěrka Základní a Mateřské školy v Čejově za rok 2012 byla schválena v zastupitelstvu obce dne 3. 6. 2013 Příloha rozvahy - k 30. 9. 2013 Rozpočtová opatření - ze dne 10. 4., 30. 4., 2. 9. a 30.9.2013 Návrh rozpočtu - návrh rozpočtu na rok 2013 byl zveřejněn na úředních deskách obce od 18. února do 11. března 2013 Pokladní kniha - k 30. 9. 2013 Dohoda o provedení práce - ze dne 1. 4. 2013 na vedení knihovny Výsledky kontrol zřízených organizací - Protokol o výsledcích veřejnosprávní kontroly v Základní škole a Mateřské škole Čejov za kontrolované období od 1. 1. do 30. 6. 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 4. 2., 11. 3., 8.4., 3. 6., 24. 6., 8. 8. a 30.9.2013 Rozvaha - k 30. 9. 2013 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro rok 2013 stanoveny závazné ukazatele pro příspěvkovou organizaci Základní škola a Mateřská škola Čejov dne 12. 3. 2013 Účetní doklady - za měsíce srpen a září 2013 Bankovní výpisy - k 30. 9. 2013-2 -
Při konečném přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti: Zápis z jednání výboru - kontrolní výbor ze dne 2. 12. 2013 Rozpočtová opatření - k 31. 10. 2013 ze dne 4. 11. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31. 12. 2013 Rozvaha - k 31. 12. 2013 Výkaz zisku a ztráty - k 31. 12. 2013 Hlavní kniha - k 31.12.2013 Inventurní soupis majetku a závazků - k 31.12.2013 Bankovní výpisy - k 31. 12.2013 Příloha rozvahy - k 31. 12. 2013 Účtový rozvrh - za rok 2013 zpracován Smlouva o přijetí úvěru - smlouva o úvěru číslo 99007081475 ze dne 7.11.2013 na úvěr od České spořitelny ve výši 3.500.000,- Kč na financování projektu "Úprava části obce Čejov" a.čejov - nákup komunální techniky" Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 4. 11. a 2. 12. 2013 Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva na nákup pozemku s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 6. 12. 2013 - kupní smlouvy na prodej pozemků s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 22. 11. a 6. 12.2013 - směnná smlouva na směnu pozemků s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 6.12.2013 Smlouva a další materiály k přijatým účelovým dotacím - neinvestiční dotace POW ZZ00507.0088 ze dne 14. 11. 2013 ve výši 70.000,-- Kč na realizaci akce "Úprava parkoviště u školy" Účetní doklady - za měsíc prosinec 2013 Pokladní doklady - za měsíc září 2013 c. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Čejov za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. - 3 -
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumáni hospodařeni: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 30,76 % Podíl závazků na rozpočtu 17,90 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % Podll cizlch zdrojů k celkovým aktivům 5,21 % Ukazatel dluhové služby 0,04% Podíl provoznlho salda k běžným příjmům 17,73 % Komentář: Zůstatek dlouhodobého úvěru vedeného na účtu 451 Dlouhodobé úvěry byl vykázán k 31.12.2013 ve výši 3.500.000, Kč. IV. Ostatní sdělení: Obec vykazuje za rok 2013 podll pohledávek na rozpočtu ve výši 30,76 %. Tento vyšší podll je způsoben tím, že byla obci vystavena faktura za vytěžené dřevo (č. fa 14 lesni hospodářstvíl2013) ze dne 16. 12. 2013/ ve výši 2.337.463, Kč pro 1. Lesni realitní s.r.o. Velké Meziřičí a tato faktura je uhrazena až v roce 2014. Čejov 28. dubna 2014 Za Krajský úřad Kraje Vysočina Ing. Radomlr Tomandl kontrolor pověřený řlzenfrn přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řlzenlm přezkoumání Miloslava Neubauerová... -;-,..-...----1 kontrolor podpis kontrolora I Monika Havelková / kontrolor podpis kontrolora Územnl celek má na základě 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízenim přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumáni hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumáni hospodařeni, a to do 30 pracovních dnů od předáni návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumáni hospodařeni, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynuti lhůty stanovené v 6 odst. 3 pism. I) zákona o přezkoumáváni hospodaření, k podáni pisemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řizenim přezkoumáni nebo okamžikem vzdáni se práva podat písemné stanovisko územního celku. 4
Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Čejov s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 28. dubna 2014 Jiří Ježek starosta Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Čejov Jiří Ježek 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -