M Ě S T O K R U P K A N Á V R H R O Z P O Č T U N A R O K 2 0 1 9
Návrh rozpočtu města Krupka na rok 2019 Do jednání zastupitelstva města Krupka dne 01. 04.2019 je předložen návrh rozpočtu města na rok 2019, který je zpracován v souladu s 11 zákona číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a dále v návaznosti na rozpis státního rozpočtu, jímž státní rozpočet určuje vztah k rozpočtu obce. Dotace pro obce ze státního rozpočtu na rok 2019 Na základě zákona číslo 336/2018 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok 2019, metodiky financování obcí a při dodržení kritérií a propočtových ukazatelů pro alokaci dotací a příspěvků byly městu v rámci finančního vztahu státního rozpočtu k rozpočtům obcí přiděleny příspěvky na rok 2019. Jedná se o příspěvek na výkon státní správy v působnosti obcí, z toho: na základní působnost 2 524 890,00 Kč na působnost matričního úřadu 1 335 940,00 Kč na působnost stavebního úřadu 2 448 667,00 Kč na pověřený obecní úřad 1 304 446,00 Kč na financování veřejného opatrovnictví 29 000,00 Kč celkem 7 642 900,00 Kč. Dle stanovených termínů bude měsíčně převáděna poměrná část z celkového ročního příspěvku na běžný účet města vedený v České národní bance. Příspěvky nepodléhají finančnímu vypořádání. Oproti roku 2018 byl tento příspěvek valorizován o částku 353 300,00 Kč- Součástí návrhu příjmové části rozpočtu jsou přidělené dotace na základě rozhodnutí jednotlivých resortů s daným účelovým určením a na základě uzavřených dohod a smluv: MK ČR Program regenerace MPZ a MPR MV ČR Dotace na výdaje SDH obce MPSV ČR: Aktivní politika zaměstnanosti, fin. vypořádání 2018 Ústecký kraj: Pečovatelská služba SAB a MMR: ArchaeoMontan 2018 SFŽP: Střelecká stezka MMR: Rekonstrukce objektu čp. 333 sociální bydlení SZIF: Obnova a výchova lesních porostů 595 000,00Kč 600 000,00Kč 210 000,00Kč 3 519 200,00Kč 1 820 000,00Kč 2 872 000,00Kč 4 900 000,00Kč 3 900 000,00Kč Daňové příjmy obcí v roce 2019 a jejich alokace Metodikou financování obcí pro rok 2019 je stanoven podíl na celostátním výnosu daní. Podíl jednotlivých obcí na příslušné části celostátního hrubého výnosu daní od 1. 1.2019 je stanoven vyhláškou Ministerstva financí č. 192/2018 Sb. ze dne 23. 08.2018. Základem pro stanovení procentního podílu každé obce na sdílených daní je počet obyvatel obce k 1. lednu 2018 dle bilance počtu obyvatel České republiky zpracované Českým statistickým úřadem, výměra katastrálních území k 1. lednu 2018 dle údajů Českého úřadu zeměměřičského a katastrálního, počty dětí a žáků k 30. září 2017 dle dokumentace škol vedené podle školského zákona a počty zaměstnanců k 1. prosinci 2017. Generální finanční ředitelství zasílá finančním úřadům informaci o stavu inkasa vybraných daní dvakrát měsíčně, zpravidla dle stavu k 15. a poslednímu dni měsíce. Pokud v době od 1
posledně provedených převodů došlo k nárůstu inkasa, vypočtou se z přírůstků inkasa nároky jednotlivých obcí. Finanční úřady údaje zpracují a předají ČNB převodní příkazy, na jejichž základě jsou jednotlivým obcím následně (cca 5. a 20. dne každého měsíce) zasílány podíly na celostátním inkasu vybraných daní. V průběhu procedury převodů daňových příjmů vzniká určité zpoždění mezi stavem inkasa daní a dnem převodu podílů z něj vyplývajících. V důsledku tohoto zpoždění jsou podíly na přírůstcích inkasa daní v závěru rozpočtového roku převedeny na účty obcí až v následujícím roce. Vzhledem k tomu, že tvorba rozpočtu spadá výlučně do samostatné působnosti obce, je třeba, aby se při sestavování rozpočtu brala v úvahu existence zpoždění při převodech daňových příjmů Podíl obcí na daních v roce 2019, a tím podíl do rozpočtů obcí na těchto daních: daň z přidané hodnoty daň z příjmu právnických osob daň z příjmu fyzických osob vybíraných zvláštní sazbou daň z příjmů fyzických osob z přiznání placená poplatníky daň z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti sdílená část daň z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti 1,5% motivace obcí Při stanovení výnosu sdílených daní je v návrhu rozpočtu města vycházeno z reálného výnosu. V návrhu rozpočtu je uveden celkový výnos ze sdílených daní ve výši 170 971 900,00 Kč. Skutečnost výnosu sdílených daní v roce 2018 činila 164 855 tis. Kč. V rámci stanovení daňových příjmů v roce 2019 z titulu právní úpravy zdanění hazardu zákonem číslo 187/2016 Sb., a dále v návaznosti na schválenou obecně závaznou vyhláškou upravující provozování loterií, byly rozpočtovány příjmy dle možné výnosnosti. Plánovaná výše daně z hazardních her činí částku 5 600 000,00 Kč. Skutečnost výnosu odvodu z loterií v roce 2018 činila 5 279 tis. Kč. Podíl obcí do rozpočtu pro rok 2018 je na těchto daních: daň z hazardních her převod daně (30%) daň z hazardních her převod daně (65%). Návrh rozpočtu pro rok 2019 obsahuje výnosy z daně z nemovitostí vybíranou Finančním úřadem v Teplicích v souladu se zákonem č. 338/1992 Sb., o dani z nemovitých věcí, v platném znění, a vydanou obecně závaznou vyhláškou města. Částka výnosu této daně činí v návrhu rozpočtu 2019 16 200 000,00 Kč. Skutečnost výnosu daně z věcí nemovitých v roce 2018 činila 16 045 tis. Kč. Obsahem návrhu rozpočtu na rok 2019 jsou dále příjmy z vlastního majetku a to z jeho prodeje a pronájmu, příjmy z vlastní správní činnosti, z vybraných pokut, výnosy z místních poplatků stanovené obecně závaznými vyhláškami, přijaté peněžité dary a příspěvky a ostatní příjmy, výnosy z ekonomických činností města aj. Celkový návrh příjmové části rozpočtu na rok 2019 činí 277 943 000,00 Kč. Ve výdajové části jsou rozpočtovány výdaje na vlastní činnost města v rámci samostatné působnosti, zejména výdaje spojené s péčí o vlastní majetek, výdaje spojené s výkonem státní správy, ke které je město pověřeno zákonem, závazky vyplývající z uzavřených smluvních 2
vztahů (pracovněprávní, obchodněprávní, občanskoprávní), výdaje na úhradu úroků z přijatých úvěrů. Obsahem jsou dále různé formy podpory pro neziskové organizace a zájmová sdružení. Rozpočet ve výdajové části dále zohledňuje zřizovatelskou funkci ke zřízeným organizačním složkám a příspěvkových organizacím. MŠ Zvoneček neinvestiční příspěvek 928 000 MŠ Sluníčko neinvestiční příspěvek 1 458 000 MŠ Písnička neinvestiční příspěvek 1 310 000 ZŠ Masarykova neinvestiční příspěvek 2 320 000 ZŠ K. Čapka neinvestiční příspěvek 1 900 000 ZŠ Teplická neinvestiční příspěvek 2 421 000 DDM Cvrček neinvestiční příspěvek 1 143 000 ZUŠ neinvestiční příspěvek 149 000 Kulturní zařízení neinvestiční provozní náklady vč. kulturní čin. 2 917 000 Kulturní zařízení mzdové náklady 1 750 000 Knihovna neinvestiční provozní náklady 1 192 000 Knihovna mzdové náklady 2 757 000 Pečovatelská služba neinvestiční provozní náklady 363 000 Pečovatelská služba mzdové náklady 5 682 000 V rámci kapitálových výdajů jsou do rozpočtu zařazeny akce ve stavební připravenosti ke zhodnocení majetku města a náklady na pořízení movitého majetku, projektových dokumentací a územního plánu. Návrh rozpočtu kapitálových výdajů obsahuje investiční transfery pro zhodnocení staveb a budov. Přehled kapitálových výdajů obsažených v návrhu rozpočtu na rok 2019 v celkové výši 76 290 000,00 Kč: Sportovní hala, hala (nafukovací hala) 160 000,00Kč Městský stadion, stavby (nové oplocení hřiště s uměl. povrchem) 400 000,00Kč Městská knihovna, stroje (multifunkční přístroj) 54 000,00Kč Rekonstrukce objektu č.p. 202, Krupka, budovy a stavby 54 993 000,00Kč Parkoviště ul. Kollárova, stavby 1 500 000,00Kč Projektová dokumentace, budovy a stavby 2 500 000,00Kč Ul. B. Němcové- zvýšení bezpečnosti chodců, stavby 7 233 000,00Kč Územní plán, dl. nehmotný majetek 200 000,00Kč Rekonstrukce veřejného osvětlení, stavby 6 200 000,00Kč (ČEZ I, II, III etapa Drážní, Wolkerova, Žižkova, Vodní, Horní, U Horní dráhy, Smetanova, Nad Plovárnou, Bohosudovská, Jiráskova, Na Hamrech, Poštovní a Družstevní) Štola Starý Martin, budovy a stavby 100 000,00Kč Lanová dráha, přístroje (signalizační zařízení, větrometr) 2 700 000,00Kč Programové vybavení (komunikační síť) 250 000,00Kč Celkový návrh výdajové části rozpočtu na rok 2019 činí 289 635 000,00 Kč. 3
V návrhu rozpočtu na rok 2019 v rámci financování jsou rozpočtovány výdaje na splátky dříve poskytnutých úvěrů, zapojeno černání revolvingového úvěru na předfinancování projektu Rekonstrukce objektu č.p. 202, Krupka komunitní centrum, zapojen zůstatek běžných účtů a zůstatek účtu Fondu regenerace k 31. 12.2018. Přehled splátek jistin úvěrů a čerpání úvěru obsažených v návrhu rozpočtu 2019: Jedná se o 4 hypoteční úvěry poskytnuté Hypoteční bankou, a.s., v letech 2000 2001 se splatností na 20 let na rekonstrukci bytového domu Mírové nám. 44, zateplení bytového domu Komenského 582 588 a na výstavbu 30 bytových jednotek Dlouhá 653-669. HB splátky jistiny úvěru zateplení Komenského. -500 000 HB splátky jistiny úvěru Mírové nám. 44-147 000 HB (2úvěry) splátky jistiny úvěru Dlouhá 653-669 -2 010 000 V roce 2014 byl městu Krupka poskytnut prostřednictvím Komerční banky, a.s., úvěr na financování vlastního podílu v rámci realizace stavby Realizace energetických úspor ZŠ K. Čapka 270, Krupka. Obsahem návrhu rozpočtu je jeho splácení v pravidelných měsíčních splátkách. KB splátka jistiny úvěru Realizace úspor energií ZŠ Maršov -2 500 000 V roce 2015 byly městu Krupka poskytnuty prostřednictvím Komerční banky, a.s., úvěry na financování vlastního podílu v rámci realizaci staveb Sportovní hala Krupka realizace úspor energií a Realizace úspor energií objektu ZŠ Na Hamrech Krupka. Obsahem návrhu rozpočtu je splácení úvěrů v pravidelných měsíčních splátkách. KB splátka jistiny Sportovní hala Krupka -1 000 000 KB splátka jistiny ZŠ Na Hamrech -1 000 000 V roce 2016 byl městu Krupka poskytnut prostřednictvím Komerční banky, a.s., úvěr na financování pořízení nemovitostí. Obsahem návrhu rozpočtu je splácení úvěru v pravidelných měsíčních splátkách. KB splátka jistiny -1 540 000 V roce 2018 byl městu Krupka poskytnut revolvingový úvěr na předfinancování projektu Rekonstrukce objektu č.p. 202, Krupka komunitní centrum. KB čerpání úvěru 10 995 000 Dále je v rámci třídy 8 financování zapojena změna stavu na bankovních účtech. Jedná se o zapojení finanční rezervy z roku 2018 na předfinancování projektu Rekonstrukce objektu Komenského č.p.202, Krupka komunitní centrum (na částečný podíl města) ve výši 9 000 tis. Kč a dále zapojena změna stavu na bankovním účtu Fondu regenerace dle stanovaných zásad. Programy nebo projekty spolufinancované z rozpočtu EU - podíly v roce 2019 Název projektu Podíl EU Podíl SR Podíl města Střelecká stezka z roku 2017 dofinancování dotace 2 441 000 431 000 ArchaeoMontan 2018 dofinancování dotace 1 547 000 91 000 Rekonstrukce objektu č.p. 202 včetně předfin.dotace 10 995 000 0 43 808 000 Rekonstrukce objektu č.p. 333 dofinancování dotace 4 637 000 263 000 4
Předložený materiál návrhu rozpočtu na rok 2019 do jednání zastupitelstva města dne 01. 04.2019 je zpracován v souladu 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, zpracován v třídění podle rozpočtové skladby, která je stanovena vyhláškou Ministerstva financí ČR číslo 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů. Příjmová část návrhu rozpočtu je zpracována v druhovém i odvětvovém členění a ve výdajové části je návrh rozpočtu zpracován jak v druhovém i v přehledu odvětvového členění dle platné rozpočtové skladby. V návaznosti na členění příjmů a výdajů dle rozpočtové skladby jsou navrženy stanovit limity rozpočtu jednotlivým organizačním jednotkám města a příspěvkovým organizacím. Dle 11 odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, ve znění pozdějších předpisů, je úplný návrh rozpočtu města Krupka na rok 2019 zveřejněn na internetových stránkách a na úřední desce nejméně 15 dnů přede dnem jeho projednávání v zastupitelstvu města. Připomínky k návrhu rozpočtu mohou občané uplatnit písemně po dobu jeho zveřejnění Město Krupka, Mariánské náměstí 32, 417 42 Krupka, nebo ústně při jeho projednávání na zasedání zastupitelstva. Zastupitelstvo města na svém zasedání dne 03. 12.2018 schválilo Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2018 č. 12/2018/ZM. Rozpočtové příjmy a výdaje uskutečněné v době rozpočtového provizoria se stávají příjmy a výdaji rozpočtu po jeho schválení. Návrh rozpočtu na rok 2019 byl dne 20. 02.2019 projednán v Radě města, dne 25. 02.2019 ve finančním výboru s doporučením k ZM k jeho schválení. Návrh rozpočtu města Krupka na rok 2019: Příjmy celkem 277 653 000,00 Výdaje celkem 289 345 000,00 Saldo: příjmy - výdaje - 11 692 000,00 Financování 11 692 000,00 5
PŘÍJMY celkem 277 653 000,00 Kč Přehled příjmů dle rozpočtové skladby v druhovém členění podle tříd: Podíl v % Druh/Druhové třídění na celkových (položky) Objem v Kč příjmech 1 Daňové příjmy 194 457 900,00 69,96 z toho: 11 Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů 85 515 900,00 12 Daně ze zboží a služeb v tuzemsku 86 000 000,00 13 Daně a poplatky z vybraných činností a služeb 6 742 000,00 15 Majetkové daně 16 200 000,00 2 Nedaňové příjmy 14 341 000,00 5,16 z toho: 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody přebytků organizací 10 136 000,00 22 Přijaté sankční platby a vratky transferů 740 000,00 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní příjmy 2 435 000,00 24 Přijaté půjčené prostředky 1 030 000,00 3 Kapitálové příjmy 42 085 000,00 15,14 z toho: 31 Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku 42 085 000,00 4 Přijaté transfery 27 059 100,00 9,74 z toho: 41 Neinvestiční přijaté transfery 18 377 100,00 42 Investiční přijaté transfery 8 682 000,00 6
Příjmy podle druhového třídění 9,74 15,14 daňové 5,16 nedaňové kapitálové 69,96 transfery Přehled příjmů dle rozpočtové skladby podle odvětvového (druhu) třídění: Druh/Odvětvové třídění (paragrafy) Objem v Kč Podíl v % na celkových příjmech Nezadaná hodnota 221 547 000,00 79,80 z toho: Daňové příjmy 194 457 900,00 Přijaté půjčené prostředky 1 030 000,00 Přijaté transfery 26 059 100,00 10 Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství 1 000 000,00 0,36 21 Průmysl, stavebnictví, obchod a služby 30 000,00 0,01 22 Doprava 5 000 000,00 1,80 23 Vodní hospodářství 1 335 000,00 0,48 31 a 32 Vzdělávání a školské služby 290 000,00 0,10 33 Kultura, církve a sdělovací prostředky 526 000,00 0,19 36 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 42 560 000,00 15,33 37 Ochrana životního prostředí 800 000,00 0,29 43 Sociální služby a pomoc 1 250 000,00 0,45 53 Bezpečnost a veřejný pořádek 950 000,00 0,34 61 Státní moc, státní správa, územní samospráva 55 000,00 0,02 63 Finanční operace 1 100 000,00 0,40 64 Ostatní činnosti 1 200 000,00 0,43 7
Příjmy podle odvětvového třídění 0,34 0,45 0,29 0,02 0,4 0,43 Nezadaná hodnota (daňové příjmy, transfery) Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství Průmysl, stavebnictví, obchod a služby Doprava 0,1 0,48 0,19 15,33 Vodní hospodářství Vzdělávání a školské služby 1,8 0,01 Kultura, církve a sdělovací prostředky 0,36 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj Ochrana životního prostředí Sociální služby a pomoc Bezpečnost a veřejný pořádek 79,8 Státní moc, státní správa, územní samospráva Finanční operace Ostatní činnosti 8
VÝDAJE celkem 289 635 000,00 Kč. Přehled výdajů dle rozpočtové skladby v druhovém členění podle tříd: Druh/Druhové třídění (položky) Objem v Kč Podíl v % na celkových výdajích 5 Běžné výdaje 213 345 000,00 73,66 z toho: 50 Platy a podobné a související výdaje 71 333 000,00 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje 100 841 000,00 52 Neinvestiční transfery soukromoprávním subjektům 23 979 000,00 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům 13 567 000,00 54 Neinvestiční transfery obyvatelstvu 1 393 000,00 59 Ostatní neinvestiční výdaje 2 232 000,00 6 Kapitálové výdaje 76 290 000,00 26,34 z toho: 61 Investiční nákupy a související výdaje 76 290 000,00 Výdaje podle druhového třídění 26,34 běžné kapitálové 73,66 9
Přehled výdajů dle rozpočtové skladby podle odvětvového třídění: Druh/Odvětvové třídění (paragrafy) Objem v Kč Podíl v % na celkových výdajích 10 Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství 1 190 000,00 0,41 21 Průmysl, stavebnictví, obchod a služby 924 000,00 0,32 22 Doprava 47 044 000,00 16,24 23 Vodní hospodářství 1 784 000,00 0,62 31 a 32 Vzdělávání a školské služby 25 343 000,00 8,75 33 Kultura, církve a sdělovací prostředky 70 429 000,00 24,32 34 Tělovýchova a zájmová činnost 19 045 000,00 6,58 36 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 18 472 000,00 6,38 37 Ochrana životního prostředí 24 700 000,00 8,53 43 Sociální služby a pomoc 6 295 000,00 2,17 52 Civilní připravenost na krizové stavy 64 000,00 0,02 53 Bezpečnost a veřejný pořádek 21 365 000,00 7,38 55 Požární ochrana 8 566 000,00 2,96 61 Státní moc, státní správa, územní samospráva 41 091 000,00 14,19 63 Finanční operace 2 663 000,00 0,92 64 Ostatní činnosti 660 000,00 0,23 10
Výdaje podle odvětvového třídění Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství Průmysl, stavebnictví, obchod a služby Doprava 0,23 Vodní hospodářství 2,96 14,19 0,92 0,41 0,32 16,24 0,62 Vzdělávání a školské služby Kultura, církve a sdělovací prostředky Tělovýchova a zájmová činnost 0,02 7,38 8,75 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 2,17 8,53 6,38 6,58 24,32 Ochrana životního prostředí Sociální služby a pomoc Civilní připravenost na krizové stavy Bezpečnost a veřejný pořádek Požární ochrana Státní moc, státní správa, územní samospráva Finanční operace Ostatní činnosti FINANCOVÁNÍ celkem 11 692 000,00 Kč Druh/Odvětvové třídění (paragrafy) Objem v Kč Změna stavu na bank.účtech (fin.rezerva) 9 393 000,00 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky 10 995 000,00 Uhrazené splátky dlouhod. přijatých prostředků -8 696 000,00 11
Návrh rozpočtu města Krupka na rok 2019: RM doporučuje nedoporučuje ZM ke schválení návrh rozpočtu města na rok 2019 včetně stanovení závazných ukazatelů: Příjmy celkem 277 653 000,00 Výdaje celkem 289 345 000,00 Saldo: příjmy - výdaje - 11 692 000,00 Financování 11 692 000,00 Návrh na stanovení závazných ukazatelů: 1) Rozpočtové limity jednotlivých organizačních jednotek města ORJ 1: odbor organizační a vn. věcí příjmy 230 000 výdaje 6 423 000 ORJ 2: odbor školství, kultury a soc.věcí příjmy 1 600 000 výdaje 38 180 000 ORJ 3: odbor finanční příjmy 223 887 000 výdaje 3 789 000 financování 11 692 000 ORJ 4: odbor správy města příjmy 50 620 000 výdaje 171 546 000 ORJ 5: odbor územního plánování a SŘ příjmy 350 000 výdaje 450 000 ORJ 8: odbor kancelář starosty příjmy 506 000 výdaje 47 882 000 12
ORJ 9: městská policie příjmy 750 000 výdaje 21 365 000 2) Roční limit příspěvku příspěvkovým organizacím zřízeným městem MŠ Zvoneček neinvestiční příspěvek 928 000 MŠ Sluníčko neinvestiční příspěvek 1 458 000 MŠ Písnička neinvestiční příspěvek 1 310 000 ZŠ Masarykova neinvestiční příspěvek 2 320 000 ZŠ K. Čapka neinvestiční příspěvek 1 900 000 ZŠ Teplická neinvestiční příspěvek 2 421 000 DDM Cvrček neinvestiční příspěvek 1 143 000 ZUŠ neinvestiční příspěvek 149 000 13